不宜收取的银行承兑汇票
不宜收取的银行承兑汇票
通常公司对银行承兑汇票(以下简称汇票) 的开票行、到期日、汇票有无瑕疵、有几手背书、票 一、开票行决定汇票转出的难易程度 (一) 银行规模大的信誉度好,易转出。铂略财务培训提示虽然汇票由银行保兑,但不代表风险二,银行可能会经受挤兑风潮的影响,即使银行愿意保兑却现金短缺。较大的开票行有四规模较大的集团企业建议参考标准普尔指数,该指数有针对银行的评级,这些企业会要求只收企业相对罕见,在国外企业比较普遍。 (二) 银行的资质好的贴现额度高,便于贴现。假设某企业有工商银行的账号,现有光大银国银行有无贴现额度。规模越大的银行在不同银行的贴现额度越高。如果当期光大银行的汇票行就不允许贴现了。
(三) 小规模银行无法在他行贴现。考虑到有造假行为等问题,因此在贴现时很多银行不接
二、汇票的性质决定转出的难易程度
(一) 到期日:时间长短会影响利息以及如何转出,时间跨度越长的汇票越难转出。
(二) 汇票有无瑕疵:例如背书写错、汇票票面模糊。
(三) 有几手背书。铂略财务培训调研显示背书越长,当出现问题时难以向前追溯; 去银行贴
银行要求背书低于5手。
(四) 票据金额:一方面,贴现时汇票金额越大银行接受度越高,目前银行普遍拒收10-20
从另一方面来说,转出汇票时汇票金额过大很难使用,一个供应商的应付账款可能达不到票面
业在制定汇票贴现和转出的计划时,对收取汇票的金额情况应当有一定的分析。
三、汇票收到后应如何管理
(一) 汇票由财务部进行管理,由其他部门如销售部门收到汇票后应立即交给财务部门。
(二) 登记汇票管理台账密切关注汇票到期日及汇票库存情况。
(三) 制定有效的汇票盘点表:目前最好的方式是银行托管,自行管理风险较大并且难以辨
如公司管理较多工厂,可以每月会做盘点表,由财务经理等签字确认持有汇票数。
四、银行承兑汇票的基础知识
定义:由在承兑银行开户的存款人签发,到期银行负责承兑,支付风险相对较低。商业承兑
但具有明确债权债务关系,简化供应商诉讼难度的好处。
费用:承兑银行按票面金额收万分之五的手续费
押金:视具体情况而定,0%-100%。押金多少取决于在银行有无开汇票的额度。
开汇票的银行额度:如在银行有1000万的额度,开500万的汇票在理论上是仅有万分之五
银行往往会要求企业存款。有额度的情况下,存款百分比在10%-50%之间,可商议; 一般是要求
没有银行额度时开票:要支付100%的押金,开100万的汇票需要100万押金,另外再收取
银行承兑汇票期限:纸质的从开票日到到期日最长6个月,银行一般不会开具小于3个月
背书转让:即在汇票背面签背书人、盖银行印鉴章后流转至下一手。
贴现:即提前收款。例如收到一张5个月后到期的汇票,但现在急需用钱,可去银行付利
即银行承兑后不会在后期进行追索,但是在实际上存在追索权,所以贴现时要看一下文本。
托收时的存款额:如果银行承兑汇票到期时(即托收时) 发现出票方未有足额存款,承兑银
金额收取万分之五的罚息/天。
五、如何辨别银行承兑汇票真伪
1. 听:抖动有清脆响声,纸张有韧性
2. 摸:触摸承兑汇票号码有凹凸感
3. 比:汇票表面无规则的分布着色彩纤维; 若涂改,汇票会变色; 汇票正中大写金额线,票
为空心。
4. 照:无规则荧光纤维; 大写金额线红色荧光; 行徽呈桔红色; 汇票字样右侧有暗记,呈淡绿色荧光; 水印灯可一倒进行排列。
5. 托:进行银行托管,借助银行力量进行查核。采取此方式在收到汇票后应立即交到银行进行托管,银行会
六、银行承兑汇票的基本要求
到期托收或提早到银行贴现需注意:
1. 清晰性:无污损、无涂改
2. 完整性:(背书与汇票上的字迹) 无残缺、无漏洞
3. 准确性:无错项(写错字,盖错章、重复印章等)
4. 合法性:无免责(不得转让等字样) 、无禁令(法院挂失令等)
5. 背书连续性:即应该是A 背书给B ,B 背书给C „„不应该出现断档