会计.出纳岗位风险控制
会计主管岗位
工作职责：
1、负责按时足额地完成各项上缴任务，不挤占、挪用、拖欠、截留。
2、负责组织财务人员做好会计核算工作，充分发挥会
计工作的核算和监督作用，按期编报会计决算和财务情况说明书。
3、负责对固定资产、流动资产核定资金定额，实行归
口管理。
4、负责会计人员工作变动前后任会计人员有关交接签
证和移交清册的监督。
潜在廉政风险：
1、资产管理不规范。
2、未严格执行《政府采购管理办法》规定的采购范围。 风险等级：B级
防控措施：
1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。
2、加强学习国家有关财经法规政策，在资金支付、资
产管理及政府采购工作中严格执行规章制度。
3、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。
4、购置资产时，按照政府采购的相关规定采购物品，防止产生不廉洁行为。
5、分配资产时，深入调查研究，按实际需要进行分配，不受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，最大限度的发挥资产的使用价值。
6、固定资产管理要到位，录入要及时，加强对科室、队（所）的监督，防止国有资产流失。
7、对发现的重大问题，按规定及时上报，避免造成损
失或产生严重后果。
财务出纳岗位
工作职责：
1、严格遵守《现金管理暂行条例》，单位使用现金必
须按照《条例》规定的范围使用。
2、严格按照《现金管理暂行条例》和银行结算制度的
规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
3、现金日记帐要日清月结，现金的帐面余额要同实际
库存现金核对相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，对未达帐款要及时查询。
潜在廉政风险：
1、财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、
贪污公款的情况。
2、可能出现现金开支范围过大，可能出现库存现金限
额过大。
3、大额资金的使用管理不按规定，存在廉政风险。
风险等级：B级
防控措施：
1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。
2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。
3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强
库存管理，不得随意挪用现金，认真贯彻执行国家规定的财经制度。
4、 按照局财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核帐目，做到帐目清，财务明。
5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金
结算及时向领导汇报。