如何从报表分析流动资金缺口
04-19
如何从报表分析流动资金缺口
2010-06-29 11:23:44| 分类： | 标签： |字号大中小 订阅
结算模式为从上游企业购进成品油再批发给下游企业，上游企业结算周期最长为30天。下游企业中壳牌提前一周付款；石化企业预付70%-80%，其余款项货到五日内支付；加油站的结算方式为油到后一周结算。
企业库存平均为17000吨，约一亿元，预付账款1亿 ，按毛利3%计算，企业全部回款应为10300万元。预付款最长30天，平均
9.1天，预收账款中壳牌提前一周付款，石油化工企业预付75%，其余货到5天内付款，壳牌所属的加油站为油到一周后付款
收入壳牌占23% 加油站4% 石油化工企业73%
预收账款总计为 10300*（23%+73%*75%）=8000
应收账款为2300 帐期为7天左右，整个回款周期约37天。 存货周转平均为37天（根据存货周转率计算），与企业整个回款周期相匹配，在整个回款周期中企业应收账款余额为2300万元 其中消耗期间费用约230万元（平均期间费用计算）
企业今年以来货币资金平均2600
结论：企业自有资金平均2600 整个回款周期资金缺口为2530，加上自有资金后可以完全满足企业日常资金需求！！！
其实我不知道怎么算资金缺口，也没培训过，凭感觉就这么算了，结论是不缺钱，要是我算错了没法向分行交代，要是我算对了人家不缺钱为什么要贷款呢，也是没法向分行交代！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！
最终结论估计是：就是不缺钱，但是企业想贷款，不是为了满足日常经营周转，而是为了把业务做大，加大库存。要是现在企业很缺钱还会给他贷款吗？风险多大啊！
算这个东西已经超出我的能力范围了。加强学习啊