浅议支付结算服务方式的创新
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(四)强化会计内控监督制约机制。在会计营业部门严格执行“印押证”分管、岗位轮换、强制休假等基础上,事后监督中心应选择在一个业务流程中起着重要作用的控制环节,进行重点监控,如内外对账、账卡核对等。为及时发现和纠正前台业务出现的差错,事后监督人员要有选择有重点地对重点岗位、重要业务进行补偿性控制,以保证内部控制机制的高效性和可靠性。
(五)加大科技投入,提高内控技术含量。通过软件开发,将内部控制的一些规定编入程序,由软件程序进行控制,可以起到人控物控都控不了的作用。人控、物控只能解决不想违和不敢违问题,要真正解决不能违问题则需要程序控制。员工无意或有意的错误都将被计算机程序发现而难以通过。对重要岗位实施电视监控和录像也可满足实时和非实时现场监督的需要,对提高员工自觉执行制度将起到积极影响。
(责任编辑:于健)
强发展后劲。但是,农民也有担心,担心信用社改成“银行”后,对自己的支持跟着变,信贷资金随着“农转非”了。他们希望信用社改名不改姓,依然姓“农”,即为“三农”服务的宗旨不变,对农村的金融服务不能减,对农民兄弟的信贷支持不能少。
二盼下放不瞎放。方案要求,改革信用社管理体制,将信用社的管理交由地方政府负责。对此,有人担心会像过去地方政府管理农村合作基金会那样,把农村信用社办成政府的“小金库”,成为“二基金会”。为了避免此类情况发生,方案特别强调,省级政府必须坚持政企分开的原则,对农村信用社依法进行管理,不干预信用社的具体业务和经营活动,不把对信用社的管理权下放给地(市)和县、乡政府。尽管如此强调,但农民群众和基层信用社职工还是有点不放心,希望上级有关部门执行这项政策时千万不能走样,以保证农村金融的安全,保护最广大的农民群众和信用社职工的切身利益。
三盼无位不无为。为了保证信用社
边倒的倾斜服务,一些急需金融扶持的小户、贫困户得不到及时、有效的支持。他们盼望改革后的信用社进一步扩大贷款面,能一如既往地给予小额信用贷款等金融支持,让所有讲信用的农户贷款不难。另一方面,为配合国务院的改革方案,人总行出台了专项再贷款和专项票据这两种资金扶持政策,供不同改革试点地区选择。但从两种政策的实际得益来讲,专项票据置换受益更大,更受基层信用社欢迎,但这种扶持政策对信用社本身的经营状况要求也相对高些,少数极度困难社由于达不到条件,不能享受该项政策,一般困难社反而能享受。事实上,极度困难社更需要大扶持,也更应该大扶持。他们渴望能够抓住这次难得的历史机遇,得到国家的最大扶持,早日摆脱经营困境。
(责任编辑:李琳)
浅议支付结算
服务方式的创新
农村信用社改革基层有四盼
的经营不受地方政府干预,防止重蹈合作基金会覆辙,方案规定了不把对信用社的管理权下放给地(市)和县、乡政府,也就是说,在信用社的管理上,基层政府是没有位置的。对此,基层信用社干部职
中国农业发展银行遂平县支行
胡立新
江苏省建湖县农村信用联社
刘鼎
工担心,基层政府以后对信用社不管也不问,不再积极支持信用社工作。而农村信用社机构网点和业务经营都在县及县以下,与基层政府有着密切的联系,实际
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的行为。农业发展银行作为政策性银行,应不断探索支付结算业务创新,以适应粮食购销市场化改革的需要。
(一)支付结算方式中存在的问题现在农发行使用的结算方式主要是以票据类为主,因受时间、空间和银行内部管理要求的影响,制约了结算的速度、质量,风险性也较大。主要表现在:
结算种类少,
与粮食购销资金结算的需求不相适应。随着粮食购销市场化改革的深入,企业资金流动日益频繁,对办理支付结算的
随着《深化农村信用社改革试点方案》的出台,新一轮农村信用社改革在!个省(市)全面展开。笔者通过走访座谈,了解到基层对农村信用社改革有四盼。
一盼改名不改姓。按照方案精神,各试点地区农村信用社可以根据不同情况,分别进行不同产权形式的试点。可以进行股份制改造,组建股份制商业银行;可以实行股份合作制,组建合作银行;还可以县为单位将信用社和县联社各为法人改为统一法人。此项改革,有助于信用社完善法人治理结构,提高社会形象,增
工作离不开基层政府的支持。因此希望,基层政府在省级政府的统一组织和协调下,要为信用社营造良好的外部经营环境,引导正确的宣传舆论方向,积极支持信用社各项业务工作,努力帮助农村信用社打击逃废债和清收旧贷,尤其要下决心认真清理地方政府部门及其领导干部个人积欠信用社的借贷债务。
四盼帮扶不能只帮富。这个问题主要表现在两个方面:一方面,一些农民担心改革后的农村信用社经营上更注重经济效益,把原来帮扶广大农民致富的大众服务,变成向大户、富户、龙头企业一
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安全、快捷提出了更高的要求。就农发行现状而言,办理的支付结算以支票和汇兑为主,银行汇票、委托收款发生的业务量很小,银行承兑汇票、信用卡等支付结算工具未准予使用,远远不能适应当前粮棉油调销结算的需要。同时,支付结算手段落后,中间环节较多,资金在途时间长,结算服务的时效性不强。如跨系统银行承兑汇票采取邮寄委托收款方式进行结算,相比直接由收方收付结算,资金到账时间平均延长!—
书日期。背书人在票据背面签章是单位公章、财务专用章,还是全部印鉴未明确规定。因而各家银行要求不一致,成为拒绝付款的理由之一。
(二)结算服务方式的创新
电子商务为%$大力开展以网上银行、
代表的虚拟银行服务手段。信息网络技术的推广与应用,促进了网上银行的快速发展,而网上银行作为金融产品最高科技的创新工具,其带给银行和客户的影响是深远的。对粮棉油企业来说,获得的购销信息也逐渐成为信息来源的主渠道,网上产品交易也越来越多。对银行来说,网上银行金融产品具有不受时空限制及交互式的服务方式等诸多优势,对于封闭管理,防止资金流失具有重要意义。同时,借助网络信息,跟踪货币市场为客户出谋划策,提供咨询、信息等服务。网上银行对政策性银行来说,应是一种新的服务手段和服务品种。因此,今后银行业务系统的更新改造应以网上银行为主线,各个系统作为它的一部分,并以此来设计产品思路。
银行卡等网上支付#$发展电子支票、
工具,拓宽结算渠道。实行统一的支付密码系统及票据真伪电子识别设备,在提高结算速度的同时,提高其安全性。
代理付款制度。即将现在银行承兑汇票所采用的委托收款结算方式,改为银行承兑汇票的代理付款制度。由银行机构的总行指定其各地的联行机构作为本系统承兑的商业汇票的代理付款行,持票人开户行在票据到期后,通过同城票据交换将汇票提交同城的代理兑付行,票据收妥抵用,代理兑付行通过本系统电子联行系统向承兑行清算资金,实现银行承兑汇票到期就近兑付的目的。
(责任编辑:李琳)
#$电子化进程缓慢,结算工作效率
低。当前,农发行电子联行和商业银行、人民银行的电子联行汇划自成体系,系统之间相互没有联网共享,而且人民银行对此方面的操作规定前后各异且并行存在。如人行先后规定异地跨系统汇划资金“先横后直”与“统一经人民银行电子联行系统”并行存在,加至规定系统内金额%&万元以上通过人民银行电子联行等等,导致联行资金异地转汇环节多,到账时间迟缓,一旦出现查询退汇情况,更容易造成程序繁琐,差错增多的后果。同时,同城票据交换仍停留在手工操作的水平上,极大地制约了结算速度,形成结算资金汇划“天上三秒,地上三天”的奇特现象。
银行会计核算
风险与防范
中国农业银行南阳市分行
翟传海
随着电算化步伐的逐步加快,各家银行大联网综合运用系统已基本普及,各行会纳核更加简捷、高效。但由此也带来亟待防范的风险。
%$柜员设置与权限管理
由于各行及各网点转换核算方式心切,联网时对设置柜员则要求多,加之控管滞后,不少网点出现了人柜对应,包括坐班主任、主办会计、复核、储蓄会计及储蓄事后监督、储蓄并账会计、储蓄手工会计(核算打包储蓄人员)和信贷会计(借据管理人员)等人手一柜,造成柜员设置过滥。同时,由于部分行授权管理不够及部分网点人员不足代班替岗突出、操作人员防范意识不强等,造成了同点皆可日间上机操作和跨岗、跨柜“一手清”现象的存在。因此,各行管理部门应尽快制定、完善和落实相关规章,按照风险防范要求严格控制和管理网点柜员设置、密码使用、业务授权等,切实控制和规范柜员交易范围。
!$票据样式各异,印制管理相对分
散,票据风险的防汇难度加大。粮食购销市场放开后,接受的结算方式呈多样化发展。而多家银行所使用的单据印制单位多,在印制水平、纸张选用、防伪制版等方面难以达到统一,且鉴定以手工和肉眼判断为主,给办理检验票据真伪带来了极大难度。
查复途径混乱,制度不健全,’$查询、
加大了防范票据风险的难度。目前各家银行之间的查询、查复操作各异,对查询、查复书的内容、格式、印章更无统一规定,给办理业务时鉴别票据真伪带来难度,容易造成资金风险。
《票据法》、《支付结算办($银行间对
法》理解不一,导致票据退票行为不规范。如:《支付结算办法》第#章和第#)章中规定,票据背书转让时,由背书人在票据背面签章,记载被背书人名称和背
!$建立适合银行业务实际的金融互
建立联网络。组建银行*+,-.+-,体系,统一的大型数据库和各种信息数据查询系统。将银行间的网络连接,做到信息资源共享,解决票据查询查复业务不规范,异地查询、查复困难的问题。同时,银行和企业可以通过网上查询、-/0122等形式得到实时的反馈信息和简单方便、快捷、准确的全方位服务。
实现跨行’$加速电子联行网络建设,结算的无纸化。将各金融机构电子联行系统、同城票据交换系统和银行账户管理系统真正对接,容纳更多的跨系统汇划业务,充分实现电子联行“天地对接”,改手工传递为直接通过计算机数据传输,加快联行结算资金的快速、安全传递,实现企业与银行间资金往来的实时电子化清算,使支付结算资金“零在途”。
引进($完善商业汇票银行结算制度,
#$银行承兑与保证金
目前,各行为了弱化银行承兑风险,在加大存单、国债、银行承兑汇票质押或