[财务共享服务案例篇]中国国旅财务共享中心信息化建设实践
引:“作为一种创新的管理模式,财务共享服务已经成为推动企业财务工作从财务会计向管理会计转型的最有效途径。一方面,建设财务共享可以形成“战略财务-共享财务-业务财务”三位一体、面向业务创造价值的新型财务管理体系,大幅提高财务的直接价值创造能力。同时,财务共享服务亦是推动企业流程再造的有力抓手,大幅提升企业规范流程、合规经营、有效管控、充分授权,在更高层次实现财务对企业的监督职能及支持业务拓展。”——中国国旅集团副总会计师陈文龙先生《新理财》访谈摘录 关于国旅 中国国旅股份有限公司(以下简称中国国旅)是集旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理,旅游服务配套设施的开发、改造与经营,旅游产业研究与咨询服务为一体的大型股份制企业,年收入规模达 200 多个亿。
国旅财务管理难点 点多面广:法人单位特别是分公司和门店众多、地域分布广特别是很多地理偏僻;业务面广,主营业务有十几种。 业务及经营模式灵活多变:旅游及零售业务面临激烈的市场竞争,业务及经营模式灵活多样,因应市场变化快。 人员流动大:近几年旅游行业高管及业务人员流动频繁,财务人员流动性更大,财务管控风险和难度显著增加。 业务系统多:集团内各企业现有的业务系统众多,包括B2B、B2C、C2C、小地球、外联系统、外交部签证系统、海关仓储系统、供应链、终端零售系统、物流系统、OA系统等等。 核算细、数据量巨大:内部交易多、合并抵消细化到单团、发票号等;月单据量及凭证量巨大,譬如:总社本部一家单位月单据量平均在1.5万张、凭证量7000张左右(含大量的合并制单);2015年数据量超过500G。 共享服务项目动因 针对中国国旅各业务板块和总部财务的信息化系统都使用 NC5 产品,没有统一部署,也没有统一的财务制度与政策要求的现状,董事会在2015年的工作计划中提出建立中国国旅强总部的工作指导意见,加强总部对下属单位的财务管控,促进管理转型、提升市场竞争能力。同时结合财政部在《企业会计信息化工作规范》中所提出的 “分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当利用信息技术促进会计工作的集中,建立财务共享服务中心”的意见,中国国旅决定建设自己的财务共享服务中心,进而统一信息化平台。
共享服务项目建设历程 中国国旅共享服务中心的建设经历了可行论证、供应商考查选型、总体规划设计、业务咨询和实施等阶段。
共享中心规划 共享组织规划:中国国旅采用了大集中部署加三个共享中心的组织规划,即在国旅集团整体集中部署一套信息化系统,同时建设了三个共享服务中心,分别是总部财务共享中心、总社财务共享中心、中免财务共享中心,三个中心的业务都在统一部署的信息化平台上运作;
财务组织设置规划:财务共享服务中心建立后,国旅的财务组织架构将分为三个部分:财务共享服务中心、财务管理中心、二级单位财务部;
信息系统应用规划: 根据建设统一信息化平台的规划,国旅对信息系统进行了重新规划。 升级系统:NC5 财务部分全部升级到 NC6; 替换系统:资金系统由九恒星替换为 NC6、合并报表由久其替换为 NC6; 财务系统:以共享服务的形式统一部署到 NC6 平台,原有业务系统保持不变,开发接口与 NC6 共享平台进行数据传递。
共享中心关键应用 信息化整体应用架构:依据中国国旅的信息化需求,用友为其搭建的共享服务中心是基于用友 NC6 平台,使用 UAP 平台、财务共享平台、总账、固定资产、企业报表、合并报表、网上报销、资金管理(多结算中心、资金调度、账户管理、资金结算、内部存款、内部贷款、现金管理、银企直 连)、全面预算、财务分析、移动应用等系统。并开发了与B2B系统、NC5供应链系统、旅游业务管理系统、免税店门店系统等系统的接口,实现了从业务处理到共享财务核算到资金集中支付的全业务流程管理。
总社应用架构:总社财务共享服务中心的应用部署于整体的 NC 信息化平台,同时通过二次开发的 NC 缓冲区进行业务数据与财务数据的交换,将业务数据经过在 NC 缓冲区整理后形成财务需要的数据再传递到共享报账平台进行账务处理。
结算业务——单团核算:结算业务需要按照每一个旅行团结算出收入、成本、应收、应付数据。
中免应用架构:中免公司及下属单位目前按业务范围使用不同的信息系统,主要包括:NC 系统、久其报表系统、九恒星(资金)系统、 零售使用 EOP;配送中心使用 WMS;主数据使用 MDM、OPR 系统。 ECP、ESB。NC 系统中免及各分子公司及门店都使用、启用的模块主要有:UAP 客户化、供应链、财务会计、预算管理等模块;NC 系统使用 ECP 登录。按业务范围使用不同的系统,目前NC供应链模块与多套异构系统(EOP、WMS)实现了数据对接、信息共享。
信息化应用价值 1、加强了财务管理,有效推动运营变革:中国国旅共享中心的建立有力推动运营管理模式的变革与创新,促进财务会计与财务管理的分离;推动战略财务、共享财务、业务财务的形成。 2、实现有效监督,控制成本:客观真实反映财务状况、经营成果等内部管理数据,是内部进行监督管理、成本控制、预测决策、增加企业价值的重要环节,帮助中国国旅进行有效的财务管理。 3、提升集团管控力:财务核算业务集中处理;核算标准统一、流程统一;实现系统控制、数据集成;与预算集成实现事前控制,有效提升了集团财务的管控能力。 4、提高会计工作效率和质量:整合了会计人员资源,保证整体业务水平;通过共享中心派单实现会计处理随机,防止舞弊;采用计件式工作,即时统计工作量;实现移动应用随时随地办公,提高了会计工作的质量和效率。