关于公司财务工作管理制度及流程的报告

关于公司财务工作管理制度及流程的报告

为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销及项目收入行为，严格按照权责发生制的原则，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，及时收回项目资金，以及资金收回情况，特作此报告。

财务管理问题

1、公司现有会计出纳各一名，同时兼管公司及下属酒店财务管理，有不相容职务未分离现象。

2、酒店项目发生费用，不能及时收回发票，做相关财务账务处理。

3、项目资金收入账务处理时，会计只有银行入账通知单，无相关项目合同，不能明确项目资金收回情况。

4、预收款项不能及时取回发票，不能及时账务处理，导致财务账面往来账款金额较大。

5、库存管理中，采购材料不能及时取回发票，导致库管不能确定出入库材料价格，反应真实的库存情况。

6、未实现账务电算化，使财务人员用大量的时间做财务记录、登记、核对等工作。

根据以上管理中出现的问题，经财务人员结合公司实际，制定以下规定及流程：

一、支出流程管理

根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

（一）、借支管理规定及借支流程

1、借款管理规定

（1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（3）凡各项借款金额超过1000元以上，务必以银行转账支付借款，同时借款人要在请款单上明确填写借款人收款账户信息。

（4）借款销账规定：借款销帐时应以费用票据填写费用报销单为依据，据实报销，须经领导批准签字后方可报销，否则财务人员拒绝销帐；出纳将对报销金额与请款金额相核对后，按照确定后的报销金额收回借款或补支费用。

（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2、借款流程

（1）借款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、借款金额等信息（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（2）审批流程：部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批

（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理请款手续。凡未经过经理审核签字的请款单，财务人员不得向请款人办理请款手续；特殊情况须经经理电话同意方可办理。

（二）、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

1、费用报销的一般规定

（1）报销人必须取得相应的合法票据, 且发票上有经办人签名。

（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（3）部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批

（4）超过1000元报销金额必须以银行转账支付。

2、日常费用报销流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→主管经理审核→主管副总审核→执行董事审批→到出纳处报销。

注：未完成签字手续，财务人员不得办理支付手续。（无特殊支付情况，遇特殊情况办理请款手续）

（三）、工薪福利支付流程

1、工资支付流程：

（1）基本工资：每月8日前考勤人员需将出勤表提供于财务部，由财务人员编制标准格式的工资表，报请主管经理审批后，向员工发放。

（2）奖金等：由总经理提供职工月度奖金等分配表，财务人员按照分配表编制相应奖金等发放表，报请主管经理审批后，向员工发放。

（3）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。

2、福利费支付流程

福利费用以实际发生，填写费用报销单，按照费用报销程序进行支付，财务人员要及时核对福利费发生金额，原则上要控制在基本工资的14%内。

（四）、其他专项支出报销制度及流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由部门主管根据实际需要向主管经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经主管经理签署审核意见后报主管副总及董事长或其授权人审批。

3、财务报销流程

（1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款

（2）签订合同：由主管经理与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司风险控制部的审核，合同应注明付款方式等）。

（3）付款流程：

1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报○

2按审批程序审批：部门主管审核签字→ 财务复核 →主管经销一般规定）；○

3财务部根据审批后的报销单金额付理审核→主管副总审核→执行董事审批；○

4若需提前借款，应按借款规定办款（财务部未见相关合同不予支付款项）；○

理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周一至周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

（五）材料管理

1、填写材料采购申购单。

2、待申购单批复后采购材料并取得采购发票

3、填写费用报销单，办理器材入库手续，库管记录采购账务。

4、按照费用报销程序审批完成后财务部门支付款项。

5、根据需求办理材料出库手续，待相关人员签字完成后，根据出库单材料项目及数量领取材料。

二、项目资金收入管理制度

1、对签订合同的项目，将签订完毕的合同，送达复印件于财务部门，以被财务人员在项目资金收回时，能明确项目收回资金情况。

2、项目合同由专人或出纳兼管，以便能向会计提供详细的资金收入情况，确保账务正确处理。

3、为了及时明确各个项目资金收回情况，出纳向会计提供项目资金收回银行单时，同时应付相应项目相关合同或结算报告。

4、会计在项目资金收回账务处理时，如未见相关合同或结算资料，为能明确资金收回情况，可以拒绝账务处理。待相关资料外善后再做账务处理。

望领导给予大力支持财务工作，使公司在201X 年的财务管理方面有一个健康的流程，同时能传达到各个部门，要求各个部门人员能积极配合财务人员，做好财务管理工作，在201X 年的财务管理中严格按照相关财务流程执行。

财务室

201X年X 月X 日