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和诚集团

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2014下半年度经营计划书

程广峰 2014-05-30

目录

第一章 经营方针............................................................................................................ 2 第二章 经营计划指标..................................................................................................... 3

一、经营目标............................................................................................................ 3

二、销售目标细分..................................................................................................... 3 三、预期利润............................................................................................................ 3 第三章 经营分析............................................................................................................ 4

一、目前经营现状..................................................................................................... 4

二、目前销售毛利..................................................................................................... 4 三、当期经营利润..................................................................................................... 5 第四章 下半年销售策略 ................................................................................................. 6

一、经营分析............................................................................................................ 6 二、经营策略............................................................................................................ 6 三、销售预测............................................................................................................ 7 四、成本分析............................................................................................................ 7 五、毛利预测............................................................................................................ 8 六、税金及附加预测 ................................................................................................. 8 七、销售回款率 ........................................................................................................ 8 第五章 费用及其它损益预测 .......................................................................................... 9

一、营销费用............................................................................................................ 9 二、管理费用............................................................................................................ 9 三、财务费用.......................................................................................................... 10 四、其它损益预测................................................................................................... 10 第六章 重要项目或工作推进计划 ................................................................................. 11 第七章 实现目标的保障措施 ........................................................................................ 12

一、生产资源保障................................................................................................... 12

二、人力资源保障................................................................................................... 12 三、综合管理保障................................................................................................... 12 四、财务保障.......................................................................................................... 12 第八章 需要的支持 ...................................................................................................... 13

一、资金支持.......................................................................................................... 13

二、人员支持.......................................................................................................... 13 三、其它................................................................................................................. 13

第一章 经营方针

（本章简要描述本公司根据目前经营现状、行业变动以及竞争程度等方面，在未来经营中拟采用哪些大的方针打措施以便于去实现哪些经营目标）比如：

镇江开诚置业有限公司在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项（SWOT）的基础上（如有，则建议根据该分析进行经营目标的制订和分解），对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判，将2014年的经营方针确定为：加快现有建设项目交付进度，尽快办理产权证书，根据项目周边需求状况结合集团资金状况采用自持、出售、出租相结合的经营策略；有计划的扩大建设项目规模，使项目建设进度能有机的配合融资需求，同时，强化内外部管理，从管理中要利润。

经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各部门、各单位的各项经营、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。

第二章 经营计划指标（本章为概括章节，数据来源于后面章节）

一、经营目标

2014 年，公司的核心经营目标是：年度销售收入 万元，增长率%，保底销售收入万元，增长率 %，保底利润 万元，应收账款回款率 %。

二、销售目标细分

单位：万元

三、预期利润

第三章 经营分析

一、目前经营现状

描述目前经营状况，主要包括：人员构成，业务分布，月销售收入情况，月度成本费用情况，回款情况等，尽量以表格形式描述，如下参考：

1、 目前营业收入构成

2、 主要大客户

二、目前销售毛利

分析毛利率波动或高低的原因：

三、当期经营利润

分析利润低的原因：

第四章 下半年销售策略

一、经营分析

1、机会分析

可采用标准SWOT模板分析，也可以列表的方式将目前企业的优劣势、机会和威胁等进行分析，但一定要将公司的内外状况进行客观分析

2、竞争分析

竞争分析的内容包括以下方面，各单位可根据实际情况进行逐一列示 1、 竞争对手基本情况：当前竞争对手生产能力、生产量、经营状况等 2、 竞争对手的战略规划：营销策略、最近动态等

3、 竞争对手销售状况：年销售量、市场占有率、销售增长率、主要销售区域、市场竞

争力分析（如取不到可以进行粗略估计）

4、 竞争对手的销售渠道、产品、价格：分析其状况及优缺点

5、 竞争对手的广告及促销：促销政策、广告投入、品牌推广、促销形式、效果分析 6、 其它

二、经营策略

根据上述分析情况，结合我公司SWOT分析，制订如下经营策略：

1、市场策略

如何提高销量，扩大市场

2、产品策略

包括价格策略

3、品牌、渠道与招商（推广）策略

三、销售预测

四、成本分析

下半年成本预测（单位：万元）

在此应重点分析各销售项目成本构成因素，可分为固定成本和变动成本进行分析 固定成本部分可由财务部门提供

经营单位重点分析变动成本部分，如：原材料、人工、水、电、其它费用等

五、毛利预测

六、税金及附加预测

根据财务提供数据，以收入估算大致附加税金额

七、销售回款率

销售回款率=（（销售收入+应收帐款期初数-应收帐款期末数）/销售收入）×100% 根据以前销售数据及新开发客户特点，估计可能的销售回款率

第五章 费用及其它损益预测

一、营销费用

分析：重要或支出金额较大的项目说明（即支出原因和分析依据）

二、管理费用

分析：重要或支出金额较大的项目说明（即支出原因和分析依据）

三、财务费用

本部分费用可要求财务部门提供，并按时提供经营所需财务报表及相关数据

当未能取得本部分数据时，在利润预测时可不列示数据，但应做相应说明，为什么未体现该部分数据

四、其它损益预测

“其它损益”在报表中主要体现为“其它业务收支”（指非主营业务收入支出项下的收支项目）、“营业外收支”（如罚款等）

此部分数据为非正常损益，可根据以往数据进行估测，如不常发生，可表示为0

第六章 重要项目或工作推进计划

注：使用横道图形式将下半年要进行的各项重要工作进行表述

第七章 实现目标的保障措施

一、生产资源保障

本章中要体现的是公司的职能、后勤、生产、营销、客服等单位工作能力足以支持销售预测目标的实现

比如目前的设备投入，软硬件措施，包括供应商管理等，可以在此先提出保障要求，同时在最后的资源需求部分，将需求单列提示。

如：实现上述销售目标的前提之一：可以实现及时、合理的采购资料

二、人力资源保障

包括人员的在岗情况、招聘、培训等

三、综合管理保障

包括但不限于：授权、审批、体系管理等

四、财务保障

包括但不限于：资金的及时性、资金成本的合理性、财务人员的配合与服务水平等等

第八章 需要的支持

一、资金支持

二、人员支持

三、其它