全面预算管理流程

全面预算管理流程

（2009年）

2008年07月

目 录

一、全面预算管理流程 ............................................................................................... 1 （一）全面预算目标制定流程 ................................................................................ 1 （二）全面预算启动流程 ........................................................................................ 2 （三）全面预算编制和审批流程 ............................................................................ 4 （四）全面预算事前审批流程 ................................................................................ 5 （五）预算外事项审批流程 .................................................................................... 6 （六）超预算事项审批流程 .................................................................................... 8 （七）全面预算评价流程 ........................................................................................ 9 （八）全面预算调整流程 ...................................................................................... 10 二、全面预算编制流程 ............................................................................................. 12 （一）已知项目收入预算编制流程 ...................................................................... 12 （二）未知项目收入预算编制流程 ...................................................................... 14 （三）回款预算编制流程 ...................................................................................... 15 （四）外单位配合费预算编制流程 ...................................................................... 16 （五）业务成本费用预算编制流程 ...................................................................... 18 （六）资本支出预算编制流程 .............................................................................. 20

一、全面预算管理流程

（一）全面预算目标制定流程

1．适用范围

本流程适用于年度预算目标的制定工作。

2．流程起点和终点

起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。

终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算管理办公室

2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部

4．流程说明

（二）全面预算启动流程

1．适用范围

本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。

2．流程起点和终点

起点：全面预算管理委员会更新名单。

终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位

5．流程图

（三）全面预算编制和审批流程

1．适用范围

本流程适用于全面预算编制和审批过程。

2．流程起点和终点

起点：年度经营目标发布。

终点：预算管理委员会审议通过全面预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位

4．流程说明

（四）全面预算监控流程

1．适用范围

本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。

2．流程起点和终点

起点：预算责任单位提出预算额度申请。 终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算监控责任单位 2、协助部门：各预算责任单位

5．流程图

（五）预算外事项审批流程

1．适用范围

本流程适用于预算外事项的审批过程。

2．流程起点和终点

起点：预算责任单位提出预算外事项申请。

终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位） 2、协助部门：预算监控单位

4．流程说明

5．流程图

（六）超预算事项审批流程

1．适用范围

本流程适用于超预算事项的审批过程。

2．流程起点和终点

起点：预算责任单位提出超预算事项申请。

终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位） 2、协助部门：预算监控单位

4．流程说明

（七）全面预算评价流程

1．适用范围

本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控）。

2．流程起点和终点

起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。 终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位

5．流程图

（八）全面预算调整流程

1．适用范围

本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。

2．流程起点和终点

起点：预算管理办公室发布预算调整通知。

终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位

4．流程说明

二、全面预算编制流程

（一）已知项目收入预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：计划部统计已知项目。

终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：市场部、计划部

5．流程图

（二）未知项目收入预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。

终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：市场部 2、协助部门：计划部

4．流程说明

（三）回款预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于回款预算编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：财务部编制应收账款年初余额预算。

终点：预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：市场部 2、协助部门：财务部

5．流程图（四）外单位配合费预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：计划部编制预算年度预计完成工作量预算。

终点：预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：计划部

2、协助部门：人力资源部

4．流程说明

5．流程图

（五）业务成本费用预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：计划部编制内部预计完成工作量预算。

终点：预算管理委员会审议通过业务成本费用预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：计划部 2、协助部门：人力资源部

4．流程说明

5．流程图

（六）资本支出预算编制流程

1．适用范围

本流程适用于资本支出预算编制和审批的过程。

2．流程起点和终点

起点：预算管理办公室制定资本支出限额管理标准。

终点：预算管理委员会审议通过资本支出预算方案，并正式发布。

3．流程涉及的部门

1、主推部门：归口管理部门（综合部、技术部、计划部） 2、协助部门：各预算责任单位

4．流程说明

5．流程图