协会财务制度
××××协会财务管理制度
（示例）
第一条 为规范本会经费的使用，使协会的各项经济活动有
章可循，依据《×××行业协会章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 本协会财务工作职责和管理。
（一）协会的财务工作人员应严格执行《会计法》、《民间非
营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》
等有关法律法规及政策。
（二）负责编制协会年度收支计划，报秘书处办公会议审议，
经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资
产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动
情况。
（四）根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财
务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务
报表报社团登记管理机关。
（五）负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及日常
经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、
安全。
（六）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监
督和财务审计工作。
（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化
系统的开发、建立和管理。
（八）××××××。
第三条 本协会经费的管理。
（一）协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。
每年的费用开支情况须向理事会报告。
（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明
人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长或秘书长
审批。
（三）审批权限。协会日常开支在×××元以下的由秘书长
审批，××××元以上的由秘书长审核后报会长审批。
（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交
接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
（五）因公出差需借款在×××元以下的，由秘书长审批，
××××元以上的由秘书长审核后报会长审批。
（六）××××××。
第四条 本协会人员工资及福利
（一）协会秘书处专职人员的工资及福利依照有关规定执
行。
（二）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定
后报会长批准。
（三）签订聘用合同或劳动合同的专职工作人员按照劳社部
发[2008]11号文件要求参加职工养老保险。
（四）××××××。
第五条 本协会固定资产的管理。
（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、
移交、报废、处置及盘点等。
（二）协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产
的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产
目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、
报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员
进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。
（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的
直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使
用固定资产，避免人为损失。
（四）××××××。
第六条 本协会旅差费用的管理。
（一）专职人员出差需乘坐飞机者，须经会长批准。
（二）专职人员出差到异地城市只能乘坐公共汽车，情况特
殊需乘坐出租车者，须经会长批准才能报销。
（三）专职人员出差到异地从第二晚起每人每晚住宿标准不
得超出××元。住宿费须凭住宿正式发票，在规定标准范围内以
实际天数计算报销。单人出差的，经会长批准，住宿费凭发票实
报实销。
（四）专职人员出差在亲朋处住宿没有住宿发票的，按规定
标准的××%发给个人。接待单位免费提供住宿的，不得领取×
×%的包干额。
（五）专职人员出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每
天补助标准为××元。
（六）专职人员于出差之便，经会长批准就近探亲或处理个
人事务的天数作为事假处理。该期间不享受出差补助和市内交通
费，住宿费不得报销。
（七）专职人员在出差地所发生的非公务方面的支出，均由
本人自理。
（八）因公出差的专职人员，必须在计划期间内完成任务，
按时返回。在返回原单位后，如有借款者应在×个工作日内到财
务部门办理报销手续，逾期者财务人员有权从本人工资中扣回借
款。
（九）××××××。
第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职
人员，按本人日标准发给假期工资。
第八条 本协会书籍报刊订阅应由秘书处统一作出计划，报
会长批准后订购；书籍购置由各部门根据业务需要提出计划，报
会长批准后订购。
第九条 ××××××。
第十条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！
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