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鄂尔多斯市天骏实业有限责任公司

会 计 报 表 附 注

截止2009年12月31日

（除特别说明，以人民币元表述）

一、公司简介

1、鄂尔多斯市天骏实业有限责任公司（以下简称本公司）系由鄂尔多斯市工商行政管理

局批准，于2009年 2月 10日成立。取得企业法人营业执照注册号为 [**************]4

号；注册资本10000万元。各股东认缴注册资本和出资比例如下：

投资者 出资额 出资比例

马强

郝万清

李爱国

侯占和 38700000 37800000 13500000 10000000 38.7% 37.8% 13.5% 10%

100% 合 计 100000000

2、本公司主要的经营范围： 土地整理、车辆配件销售、载重汽车销售、工程机械销售

及租赁、汽车租赁、五金建材销售、室内外装饰装修、物业管理、信息咨询服务。

二、会计政策和会计估计及其变动

1、会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补

充规定。

2、会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、记帐本位币

本公司以人民币为记帐本位币。

4、记帐原则和计价基础

本公司会计核算以权责发生制为记帐原则，资产以历史成本为计价基础。

5、短期投资

短期投资指本公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括基金。短期投资在取得时以初始投资成本计价。

6、坏帐核算方法：采用直接法。坏账确认标准为：

（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2） 债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。

7、存货核算方法：

(1)存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商

品、产成品和低值易耗品等。

(2)取得和发出的计价方法：本公司原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。

8、固定资产计价及其折旧方法：

(1)固定资产按历史成本计价。

(2)固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上；使用年限在一年以上的房屋、建筑

物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、

经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在2年以上的资产。

(3)固定资产折旧采用分类综合折旧率计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年

限和预计残值、确定其折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20

机器设备 10

运输设备

其他设备（电子设备） 10 5 4.75% 9.5% 9.5% 19%

1.8% 生物资产 50

9、在建工程核算方法：

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑

工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固

定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提折旧，并停止利息资本化。

10、无形资产计价和摊销方法

公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师

费、注册费等相关费用）入帐；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入帐。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。

11、收入确认原则，公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现收入记帐，计入当

期损益：

(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对该商品实施继续管理

权和实际控制权；

(2)相关的收入已经收到或取得了收款证据；

(3)与该销售有关的成本能够可靠地计量。

12、所得税的会计处理方法：

本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期

所得税费用的方法。

13、税项:

（1）企业所得税税率 25 %；

（2）增值税税率 3 %；

（3）城建税税率 5 %；

（4）教育费附加税率 3 %；

（5）地方教育费附加税率 1 %

（6）水利基金税率 1 ‰

三、会计报表主要项目的注释 单位:元

1、应收帐款

期初余额 0.00 元 期末余额89,004,500.00元

账龄 金额 比例

1年以内 89,004,500.00 100%

合计 89,004,500.00 100%

欠款金额为前5名的单位明细：

序号 单位名称 期末余额 占应收账款比例% 欠款原因

1、新丰泰(香港)有限公司 19305000.00 21.69% 土地款

2、鄂市成大工程机械租赁公司 16296000.00

3、鄂尔多斯市忠和商贸有限公司 13669000.00

4、鄂尔多斯广通汽车维修有限公司 17379000.00

5、庞大汽贸集团股份公司鄂市分公司 12361600.00

合 计 79010600.00

2、其他应收款

期初余额0.00元 期末余额180736396.38

账龄 金额 比例%

1年以内 180736396.38 100% 合计 180736396.38 100%

欠款金额为前5名的单位明细：

序号 单位名称 期末余额 占应收账款比例% 欠款原因

1、铜川镇政府 112722405.00 62.37%

2、东胜区人民政府 23448102.00 12.97%

3、马强 15280043.28 8.45%

4.18%

0.59%

88.57% 垫支征地款 垫支征地款 借款 借款 借款 18.31% 土地款 15.36% 19.53% 13.89% 88.77% 土地款 土地款 土地款 4、郝万清 7560000.00 5、武丽琴 合 计 1070000.00 160080550.28

3、存货

期初余额0.00元 期末余额：18041062.84

项 目

在建开发产品

合 计 期初余额 期末余额 超过三年的存货 0.00 18041062.84 0.00 18041062.84

4、固定资产原值

期初余额0.00元 期末余额：1097008.00

固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

运输设备 0.00

电子设备 0.00 775230.00 0.00 775230.00 201738.00 0.00 201738.00

其他设备 0.00 120040.00 0.00 120040.00

合 计 0.00 1097008.00 0.00 1097008.00

5、累计折旧 期末余额: 58501.97

固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

运输设备 0.00

电子设备 0.00 38429.74 0.00 38429.74 15008.96 15008.96

其他设备 0.00 5063.27 5063.27

合 计

6、无形资产

无形资产类别 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数

电脑软件 0.00 29013.00 2040.66 26972.34

7、应付帐款: 年末余额: 1019125.28

欠款金额为前5名的单位明细：

序号 单位名称 期末余额 占应收账款比例% 欠款原因

1、内蒙古九信装饰公司 251000.28 24.63% 装饰工程款

2、白艳君 211950.00 20.80% 广告费 0.00 58501.97 58501.97

3、浙江有色工程公司 172500.00 16.93% 强夯工程款

4、鄂尔多斯市锦隆锅炉公司 107600.00

5、呼市永一格艺术公司 75700.00 10.56% 锅炉款 7.43% 模型款

8、其他应付款: 年末余额: 160876359.59

欠款金额为前5名的单位明细：

序号 单位名称 期末余额 占应收账款比例% 欠款原因

1、乔翠林 12000000.00 7.46% 借款

2、武丽琴

3、任皓

4、杨雷 5700000.00 600000.00 3.54% 借款 0.37% 借款 300000.00 0.19% 借款

5、刘伟 200000.00 0.12% 借款

合 计 18800000.00 11.69% 借款

9、所有者权益 年末余额: 167544734.59元

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

实收资本： 0.00 100000000.00 100000000.00 资本公积: 0.00

盈余公积: 0.00

未分配利润: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 67544734.59 67544734.59

合计： 0.00 167544734.59 167544734.59

10、收入

收入项目 本年数

营业收入 191169401.58

五、或有事项的说明：本公司本年末不存在下列事项。

1、贴现商业承兑汇票形成的或有负债；

2、末决诉讼、仲裁形成的或有负债；

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债；

4、其他或有负债

上述二00九年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。

企业名称： 鄂尔多斯市天骏实业有限责任公司 （合并） 单位负责人： 马强 财务负责人：杨雷

日 期：2009年 12月31 日 日 期：2009 年12月31日