股权投资.货币资金计算公式
1. 货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金
2. 短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备
3. 应收票据＝应收票据
4. 应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”
5. 预收账款＝应收账款（贷）
6. 其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”
7. “存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”
存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备
材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8. 待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]
9. 其他流动资产＝小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产
10. 长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]
11. 长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年) 变现的各种债权性质投资的账面余额; 长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]
12. 固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]
13. 累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]
14. 工程物资＝工程物资
15. 固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]
16. 无形资产＝无形资产
17. 长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”
18. 其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”
负债：
19. 短期借款＝短期借款
20. 应付票据＝应付票据
21. 应付账款＝应付账款(贷)
22. 预付账款＝应付账款（借）
23. 应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]
24. 应付福利费＝应付福利费
25. 应付利润＝应付利润
26. 应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]
27. 其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]
28. 其他应付款＝其他应付款
29. 预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]
30. 其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
31. 长期借款＝长期借款
32. 长期应付款＝长期应付款
33. 其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年) 到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年) 到! 期的长期负债后的金额填列
所有者权益
34. 实收资本＝实收资本
35. 资本公积＝资本公积
36. 盈余公积＝盈余公积
37. 法定公益金＝“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额
38. 未分配利润＝本年利润＋利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]