加强商业银行信贷管理的现实意义

学校；淮北师范大学

学院；经济学院

专业；09经济学

学号；[1**********]

姓名；周仁义

论文题目；加强我国商业银行的信贷管理

加强我国商业银行的信贷管理

信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革，地方政府干预，企业景气情况等，而忽视了从商业银行自身管理的内部角度进行分析。商业银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强，但是，在改革的过程中，不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。本文拟从当前信贷管理体制中存在的问题着手，分析探讨应如何解决商业银行信贷管理中的若干矛盾，以达到加强信贷管理，提高经济效益的目的。

一．当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题

近年来，随着国家宏观调控政策市场环境和企业经营的变化，商业银行面临的信贷风险呈现出新特点新动向归纳起来，主要存在以下方面的风险：

（一）关联企业贷款黑洞风险在实际的信贷过程中，一方面，由于商业银行对集团性关联企业信贷风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组关联交易产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞

（二）企业资金链断裂风险不少企业在追求

规模的持续扩张和对外盲目投资的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术产品在市场上有竞争力，但由于超负债经营，拟专网提供系统日志审计工具和安全性分析工具安装信息网和安全路由器设计授权和身份认证系统施行信息加密加强安全监测预警系统的实时监测等安全措施同时，必须将安全管理看作是一个动态的过程，设计出一个企业动态自适应安全模型，根据实时监测的记录与报警响应的结果，不断查找网络弱点，随时对系统的网络使用情况可疑的迹象等进行评估，提供准确的网络安全审计报告、

（四）加强人才的管理和培训，提高人员的技术水平和信息意识财会人员一定要把握时机加 强对网络知识的认识和学习，提高应变能力，使自己成为既懂财会又懂网络操作基本维护以及网络安全防范技能的复合型人才充分发挥现代信息技术，息技术的潜能，及时有效的引入和利用资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，如遇波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂，可能爆发债务危机，银行资产将受到严重的损失

（三）两高一剩行业贷款沉淀风险目前已出现两高一剩的行业，由于以往盈利能力较

强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀而两高一剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产，最终导致银行贷款出现风险

（四）房地产过热转嫁风险近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大增长速度过快等 问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地信贷闸门，房地产市场调控取得初步成效但 是，房地产市场发展中的一些突出问题还没有得适时变革会计信息系统，探索出电子商务环境下会计发展的崭新模式

（五）加强软件开发为适应电子商务的要求，网络财务软件必须能提供全新的特性首先，从管理方式上，网络财务软件的核心是处理好财务与业务在网上的协同；报表报账查账审计等远程处理；事中动态会计核算与在线集中式财务管理等管理模式，在工作方式上必须支持在线办公移动办公等方式，同时能够处理电子单据电子货币网页数据等新的介质，通过信息流支配企业物流和资金流其次，从软件功能上，网络财务软件必须在现阶段财务软件的基础上

提供如远程报表远程查账网上支付网上财务信息实时查询等功能，支持网上询价 网上采购 网上服务 网上银行等

二、信贷业务风险在当前国有商业银行中的表现

分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险，其中内部风险起主导作用，并决定外部风险。

（一）内部风险

1. 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险，信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断，从而使贷款的风险增大；品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。比较而言，道德风险更加难以防范，是银行信贷业务中的主要风险。

2. 审批程序欠科学所带来的程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制，有时甚至加大风险。原因主要是：（１）由于环节较多，各环节的签批人均承担一定责任，多人负责制会使签批人降低审查力度；（２） 大额信贷业务的审批人一般级别较高，大部分是各行的行政领导，通常对能否放贷只能看表面材料，而初审人员在签批时对上级总有一定的依赖情绪，从而放 松审查；（３）有些信贷业务签批时间较长，借款申请人在申报期内的经营情况已发生了变化，但 时过境迁后仍照旧发放贷款，在一定程度上会给信贷业务带来风险。

3. 管理机制未能奏效带来的管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分，贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看，贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过 场或不到位的现象，给贷款的安全回收带来了一定的隐患。

4. 信贷政策变化带来的政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前 提，但在现实中，信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。比如，假设新的信贷政策规定：今年控制流动资金贷款规模，增加固定资产贷款规模。对于经办行来说就意味着流动资金贷款少放甚至不能发放，而固定资产贷款却要积极开办，想方设法扩大发放额。这样一来，原来在银行流动资金贷款支持下正常经营、发展较快的企业将受到限制，有些刚刚完成技术改造，需要增加流动资金贷款的企业，由于流动资金不足而被迫“下马”。企业不仅效益下降，而且还占压了一大块资金，最终将直接影响到银行原已发放贷款的安全，使存量贷款风险加大。

（二）外部风险

1. 借款人经营状况发生变化带来的经营风险。对于借款人来说，一旦银行贷款到手，主动权就转移到借款人这边，贷款使用和归还主要由借款人把握，贷款银行既不能参与借款人的经营管理，更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全，从而导致银行贷款的风险。

2. 中介机构提供不真实资料所带来的中介风险。从目前信贷管理的要求来看，借款申请人向银行申请借款必须提供必要的、真实的有关资料，其中包括经审计确认的企业财务报表、经评估确认的借款人资产价值报告、经验资确认的企业自有资金证明等，这些资料是银行发放贷款前必须进行考查的内容，而提供这些资料的机构必须是会计师事务所、评估公司等社会中介机构。一些中介机构为了眼前利益或某些不正当收益，会为借款人出具不真实的报告，隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款，造成较大的潜在风险。

3. 政府行政干预带来的风险。作为国有商业银行，虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理，但并不等于不受当地政府影响，有时受影响的程度还比较大。主要表现在这样几方面：（１） 地方政府重点扶持的建设项目往往也是国有商业银行信贷业务重点介入的融

资项目，由哪家银行办理基本上由当地政府决定，银行对政府存在一定的依附关系，政府的要求有时会影响银行贷款决策，甚至迫使银行降低贷款条件；（２）如果借款人生产经营出现问题，拖欠银行贷款无法偿还，政府并不希望银行采取诉讼方式，若银行一定要起诉，当地法院也会碍于政府干预，以职工安定为由劝银行放弃诉讼或庭外和解；结果往往是银行“赢了官司，输了钱”。

4. 借款人还贷意愿不确定带来的诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关，还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强；还贷能力弱的借款人，还贷意愿不一定差。并且，信用度很难进行比较准确的考查、判断。所以，借款人还贷意愿存在很大的不确定性，这种不确定性必然带来一定的风险。

三、提高商业银行信贷管理水平的构想

1．继续坚持不再对二级分行下达砍块规模

为改变为各二级分行重贷轻管贷款回收乏力的现状省行今后应继续坚持不再对二级分行下达砍块规模的政策二级分行权限内的贷款原则上规模应自行解决；超过二级分行授权的项目省行也不100％匹配贷款规模本着鼓励二级分行盘活存量贷款压缩不良贷款的原则省行可匹配65％的规模其余35％的贷款规模由二级分行自行盘活解决

另外为防止各行挪用个贷规模现象的再次发生省行应加强对个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放贷款的规模管理对有挪用规模行为的二级分行将适当上收其转授权权限对于挪用数额较大的行将终止该行发放贷款的权力直至将挪用的规模上缴省行

为体现区别对待扶优限劣保证市场营销的需要省行可对存贷比低于75％资产状况良好管理水平较高地区经济环境较好的二级分行逐步实行资产负债比例管理

2．加强信贷人员的素质教育

省行各有关信贷处室应加强协调配合每年定期组织对各二级分行、经办行信贷人员进行素质培训加强信贷人员的思想觉悟教育；加强对信贷人员的业务培训；促进信贷人员对现代先进工具的掌握

省行可要求二级分行仿照省行的办法通过考试选拔专业评估人员保证评估人员队伍的业务素质水平二级分行可将本行的重点项目交由评估人员进行项目评估、客户评价防止由于个别信贷人员风险意识、知识水平及业务经验的限制而产生的偏差保证贷款决策的科学性和正确性3．加强省行对贷款的监控能力

省行可将二级分行划分为不同的辖区抽调几名业务能力强的人员作为稽查员对本辖区内的存量贷款和新增贷款进行贷后检查以便尽早反馈监测信息在此基础上省行还应充分利用信贷管理信息系统建立企业档案查询系统连续记录企业基本经营情况、贷款使用情况、经济效益情况根据监测信息随时进行电脑分析尽早发现风险苗头发出预警信号采取防范和化解风险的措施

4．提高效率对低风险的信贷业务适当扩大转授权

鉴于对经省行信委会审定的ＡＡＡ级客户发放贷款、100％保证金的保证业务和承兑汇票、存款质押等信贷业务往往风险较低而且时效性较强是其他银行竞争热点因此为进一步提高工作效率保证一线营销的需要省行可以将这类信贷业务对二级分行转授权适当扩大并简化上报手续对于时效性强的或需求急迫的可实行传真上报会签审批

5．贯彻“四重”营销策略加大对非“四重”客户贷款的否决率切实提高新增贷款质量

每年年初可由省行各信贷经营部门对当年客户较大的信贷需求进行预测根据省行信贷投放的能力贯彻实施总行“重点行业、重点客户、重点产品、重点区域”的营销策略围绕全行综合经营计划安排制定省行2001年信贷投放政策我们认为对“四重”客户发放的贷

款应不少于当年新增贷款的80％并且即使当年完不成对“四重”客户的投放计划也决不将新增规模投向非“四重”客户结合黑龙江省的特点重点行业可定为电信（包括固定、移动）、邮政、电力、铁路等重点客户为大庆石油管理局、大庆石油化工总厂以及黑龙江省效益较好的上市公司重点产品为个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放的贷款重点区域为哈尔滨市、大庆市为保证今后新增贷款的质量省行应提高贷款否决率特别是对非“四重“客户发放的贷款否决率必须大于存量贷款的不良贷款率

四、加强我国有商业银行信贷管理的几点看法

（一）始终坚持银行是国民经济的第三产业，银行的利润只能是与社会平均利润相等齐，稳健经营是办银行的根本宗旨，也是信贷管理的根本原则银行是中介部门，是不能直接产生国民财富的，银行只能是通过融资与借贷，将闲置、剩余资金集中到急需用钱产生效益的部门中去。如果这些资金并没有产生经济效益，而是压在那里或流失，那么银行不但收不到效益，还要按资金的时间占用支付给存户利息，加上银行自身的成本，银行的利润当然无从谈起。所以，无论社会上掀起什么“热”，作为银行是不能跟着“热”跑的，更不能推波助澜。银行不能相信那种一年就可以高国民经济增长率几倍的高额利息收入，这种收入是毫无依据的，搞不好最终只会落个本利全无的结局。凡是老老实实、稳健经营的银行，虽然没有获得一时的高额收益，但最终资产是健康的，盈利是稳定的，从而也是安全的。凡是不老老实实按客观的经济规律办事，妄图走捷径，绕道子，甚至夹带着个人目的的金融行为，资产的风险是极大的基本是血本无归的。作为一个银行的管理者，不论大小，只要是掌握一定的审批权，就必须首先上好经济学这门课，思想上要始终把握利润与平均利润率、成本与收益这些基本原理，要算好帐，更要头脑清醒，绝不能做违背客观经济规律的事，更不能抱着投机取巧的想法。只有稳健经营，把资金投放到真正有效益的地方，长短期搭配，按比例控制，即使风险投资的资金比例控制在安全范围内，才能立于不败之地。

（二）建立流动的、有制约性的人事干部体制

银行的融资部门(包括会计、计划、信贷等)特别是信贷部门，手中掌有进出资金的权限，即使是信贷员都有初级审查、调查和贷后跟踪等职责，在一个相对有求的岗位待久了，是很容易在工作中加入感情色彩的，如果自身反腐败能力不强的话更是很容易犯审查不严的错误，何况任何一个人都有一个社会关系网，少不了应付方方面面的各种关系，除了稽核部门勤于检查之外，关键还要加强政策、法规的学习，通过不断学习、警示，从中提高法律水平，从自身来讲，要严于律己。从业务来讲要有利于及时保护资金的安全。从人事管理方面，考核干部有仅要看利润和存款的增长，关键要资产质量指标。要创造双人或多人监督机制，正副手之间、上下级之间要以有利于工作的原则为前提，建立既相互支持、配合、信任，又相互监督、控制、防范的关系。并且建立三年一轮换的 59定期干部交流制度，以利于提高干部的廉洁自律。

（三）建立风险防范的应变制度和风险防范基金，增强抵御及防范风险能力

在每年的利润中提取足够比例的风险防范基金额，这部分基金在有剩余时可以购买国债等相对稳定保险的方式逐年滚存下去，另外，呆帐准备金的运用条件也应适当放宽，银行要及时将那些确实死亡的帐户余额销掉，不能又计息滚入下一年。为抵御今后资金市场进一步开放，银行之间竞争进一步剧烈而带来的金融风波(如挤兑风波)，银行要建立存款风险、汇率期指等一系列风险经营策略，多元化地营运资金，推进融资多元化，分散投资风险。

（四）必须确立统一的信贷观念和信贷文化

要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收人集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，

信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。

第二，对客户经理制的职能要有正确的认识。要认识到，客户经理不仅是产品的营销者，同时也是信贷风险的管理者。

（五）建立健全银行内部的监控体制，以完善的制度来规范个人的行为

银行的内部控制主要包括财务控制、组织控制和资金控制，而资金控制是内部控制的最终目 标。在把好资金投向和保持良好的资金质量方面：一是坚持完善的综合授信管理。综合授信是风险防范的一个简单、易行的有效手段，综合授信限定了风险程度，防止了向客户过度授信，保证了一定程度的风险分散，使得风险管理数量化、具体化和制度化。在国外商业银行已被普遍运用，他们采用的普遍是最小值核定法，即根据借款人申请的授信业务余额，银行分析得出的借款真实需求、还款能力、相关规定和法律限制、银企管理层的关系等指标的最小值，确定企业的授信额度。这比国内商业银行的净资产倍数法要先进得多，值得国内银行界借鉴。同时，要在银行内部全面建立和推行各项业务的内部岗位分级授权规范制度。要在银行内部评级的基础上，制定灵活可调整的内部授权方案体系，以各下属行不良资产达到总资产比例的多少百分点来区别对待该分支行的信用授权大小，有效地约束各级分支行的信用规模。二是加强稽核系统，建立垂直稽核体系，完善报送稽核制度。以电子计算机综合处理系统为基础，以现场稽核和非现场稽核为手段，加强即时稽核和监控。要在分行级建立强有力的稽核部门，不断加大稽核力度，稽核部门只对分行领导乃至总行负责，保持相对的权威性的超脱性，每年至少一次常规稽核，至少两资专项稽核。使得各支行部门随 2008年3月第1期 Mar，2008 NO.1时检查资产的质量和安全，并检讨自身的问题和行为。三是设置风险资产专门管理部门，专司依法收贷，保全资产，监督胜诉资金到期收回之职，对将形成风险资产的项目和单位发出预警预报，对已形成风险资产的要落实专人跟踪追收。对连续两年追收不回有问题资金的责任人，要建议人事部门停止他的岗位职能，调离或作相应处理。经过风险资金管理处的积极努力，通过起拆一批，重组转换一批，追回一批，核销一批的分而治之、各个击破的办法，对多年积累的风险资产进行了有效的挽救，取得了显著成效。四是设立审贷分离的信贷审批部门，在国家宏观经济政策的指导下，信贷、审查两个部门共同分析市场，面向市场收集信息，了解产业行业国际国内市场的变化情况，按市场调查和营销、融资审查、复查、催收等职能设置，确保担保抵押的有效性和债权最终受偿，贷审分离，以资产负债管理委员会为审批大型项目的最终权利机构，防止一人说了算的现象。