[会计电算化]上机操作实训数据(固定资产部分)

《会计电算化》上机操作实训数据

（第二学期：固定资产部分）

实验十 系统管理

一、打开“系统管理”，由“admin”建立账套及设置相关的账套信息。 账套号： 班号+学号（如123）

账套名称： 账套号+学生姓名（如123学生姓名） 账套启用期： 由教师指定日期2012年11月

单位名称： 华兴文化科技有限公司 单位简称：华兴公司 地址： 北城区正义路89号 电子邮件： [email protected]

企业类型： 商业 行业性质：商品流通企业 记账本位币： 人民币

其他信息： 不进行存货、客户和供应商分类；没有外币核算业务。 会计科目编码级次： 3-2-2-2-2

部门编码级次： 1-2 结算方式编码级次： 1-1 启用系统： 总账、工资管理、固定资产

（启用日期=账套启用期，注意选择“确定”后再“退出”）

二、由系统管理员“admin” 在“系统管理”中进行操作员增加及授权操作。 1、增加操作员及授权

操作步骤：系统管理-权限-操作员-增加

系统管理-权限-权限-选中相应人员和账套-增加

2、取消权限：取消“demo”账套主管权限

实验十一 总账系统初始设置

由“000”（账套主管）于2012年11月1日登录指定账套，进行基础设置。

一、企业机构设置

操作步骤：基础设置-机构设置-部门档案（输入后点击保存），其中负责人要在录入职员档案后才能输入

操作步骤：基础设置-机构设置-职员档案

注意：输入后用回车键增加下一行，最后多留一行空白

二、往来单位信息

操作步骤：基础设置-往来单位-客户档案（选择“00无分类”，点击“增加”） 操作步骤：基础设置-往来单位-供应商档案

三、收付结算信息

操作步骤：基础设置-收付结算-结算方式

四、凭证类型设置

操作步骤：基础设置-财务-凭证类别-选中第二种方式（类别字为每种凭证首字） 凭证进行分类为：收款凭证（借方必有科目：101，102）；

付款凭证（贷方必有科目：101，102）； 转账凭证（凭证必无科目：101，102）； 工资转账（凭证必无科目：101，102）； 固定资产转账（凭证必无科目：101，102）；

五、设置开户银行

操作步骤：基础设置-收付结算-开户银行

实验十二 会计科目的修改及期初余额的录入

由“000”（账套主管）于2012年11月 1日登录指定账套，完成下列操作。

一、业务处理要求

1、根据下列的会计科目表，增加、修改相应的会计科目。 操作步骤：基础设置-财务-会计科目 2、注意有关账户的辅助核算内容。 3、指定出纳管理科目

操作步骤：基础设置-财务-会计科目-编辑-指定科目 库存现金总账科目：库存现金（101） 银行总账科目：银行存款（102）

4、录入各种账户的期初余额，并试算平衡。 操作步骤：总账-设置-期初余额

二、企业的会计科目体系及期初余额 1、会计科目及期初余额表

2、库存商品结存数量

操作步骤：总账-设置-期初余额，在“101商品”的期初余额中录入500箱即可

3、应收账款账户期初余额（凭证号省略）

操作步骤：总账-设置-期初余额，双击应收账款进入“应收账款”窗口录入

4、应付账款期初余额（凭证号省略）

操作步骤：总账-设置-期初余额，双击应付账款进入“应付账款”窗口录入

试算平衡后期初余额参考数：814，958.33元 三、自动转账凭证定义

操作步骤：总账-期末-转账定义-自定义转账（凭证类别——转账凭证）

说明：1、转入科目编码的录入需点击工具栏中的“增行”才能录入；2、转4、

转5可合并在“期间损益”中一起完成，直接输入“本年利润”的科目代码，按“确定”即可；3、运用转6、转7进行转账生成时只能选择其一。

固定资产核算系统

实验十八 固定资产系统的公共参数设置及初始化

由“000”(账套主管)于 年 月1日登录指定账套，进入“固定资产系统”完成下列操作。

一、业务控制参数

1、启用月份： 当前日期 2、用平均年限法： 按月计提折旧 3、折旧汇总周期： 1个月 4、固定资产类别编码方式为： 2-1-1-2

5、固定资产编码方式： 按“类别编码+序号”自动编码 6、卡片序号长度为： 3

7、要求与总账系统进行对账： 固定资产对账科目“固定资产”； 累计折旧对账科目“累计折旧”。 8、对账不平衡的情况下不允许月末结账。

二、初始设置

1、设定固定资产入账科目：固定资产、累计折旧 操作步骤：固定资产-设置-选项-与财务系统进行对账 2、资产类别

操作步骤：固定资产-设置-资产类别（选中上级才能录入下级类别名称）

3、部门及对应折旧科目

操作步骤：固定资产-设置-部门对应折旧科目（点击右键进行修改） 4、增减方式

操作步骤：固定资产-设置-增减方式（点中相应方式，修改对应入账科目）

实验十九 固定资产原始卡片录入

由“004”（学生姓名4）于2012年11月1日登录指定账套，进入“固定资产系统”完成下列操作，要求根据下述资料设置基础数据和录入原始卡片。

操作步骤：固定资产-卡片-录入原始卡片（选择明细项目进入） 查看、修改在“卡片管理”中进行

实验二十 固定资产增加处理

由“004”（学生姓名4）于 年 月8日登录指定账套进入“固定资产系统”完成下列操作。

操作步骤：固定资产-资产增加 本月发生如下固定资产业务：

1、1日，购买笔记本电脑3台，每台单价：15000元（支票№：12346），净残值率4%，预计使用年限2年，分配财务部、信息部和市场部各1台，已交付使用。（提示：资产新增，建立新卡片）

2、2日购买复印机2台，每台单价：8500元，（支票№：12347），净残值率4%预计使用年限5年，分配给财务部和企划部各1台，已交付使用。（提示：资产新增，建立新卡片）

3、3日，向北京宏盛集团购入小轿车1台，价值250000元，净残值率4%预计使用年限8年，货款已付50%（支票№：12348）并交付财务部使用。（提示：资产新增，建立新卡片）

实验二十一 固定资产变动处理

由“004”（学生姓名4）于 年 月8日登录指定账套，进入“固定资产系统”完成下列操作。

查看：固定资产-卡片-变动单-变动单管理

1、4日，市场部18座小轿车（卡片号：00001）添置新配件10000元（支票№：13249）。

操作步骤：固定资产-卡片-变动单-原值增加（原因：添置新配件）。

2、4日，将信息部的投影仪（卡品号：00002）调拨到企划部。

操作步骤：固定资产-卡片-变动单-部门转移（原因：内部调拨，对应折旧科目不变）。

3、5日，将固定资产传真机（卡片号：00003）的折旧方法“平均年限法一”改为“年数总和法”。

操作步骤：固定资产-卡片-变动单-折旧方法调整（原因：折旧方法变动）

实验二十二 固定资产折旧计提及固定资产减少处理

由“004”（学生姓名4）于 年 月8日登录指定账套，进入“固定资产系统”完成下列操作。

1、6日，计算本月折旧费用。

操作步骤：固定资产-处理-计提本月折旧 2、8日，企划部徐军因使用不当因发生线路问题造成01微机（卡片号：00004）毁损，责成其赔偿损失2000元，赔款在此暂不做业务处理。（提示：资产减少）

操作步骤：固定资产-卡片-资产减少（清理收入为2000）

实验二十三 固定资产凭证处理

由“004”（学生姓名4）于 年 月8日登录指定账套，进入“固定资产系统”完成下列操作。

1、成批或逐一生成转账凭证（注：购入小轿车支付款50%，其余部分列入“应付账款”）

固定资产批量制单操作步骤： 固定资产-处理-批量制单

-制单选择（全选，合并相同的业务）

-制单设置（补充添置小客车配件的分录的贷方科目为“102银行存款”） -保存

-制单（补充凭证字、摘要、修改购入小轿车的分录，借：固定资产250000，贷：银行存款125000，贷：应付账款125000，保存后点下一张，直到全部凭证修改完毕）。

-退出

注意：可在“固定资产-处理-凭证查询”中查看、修改凭证。

2、输出固定资产记账凭证清单及在役资产表、减少资产表。（表格以excel.97形式保存）

记账凭证清单输出：换“000”的身份，进入总账系统 -凭证

-凭证查询

-确认（不做任何修改） -确定

-输出，在当前界面中，先取消“打印查询结果”，选择“凭证范围”为空，“凭证类别”为空，制单人为“学生姓名4”，以及“未记账凭证”

-输出-选择自己文件夹，以excel.97的格式，按老师要求命名。

在役资产表、减少资产表输出：换“004”的身份，进入固定资产系统-卡片-卡片管理（可在下拉菜单中选择在役资产表或减少资产表）-（上一层菜单）固定资产-维护-数据输出

3、记账及对账 1、由“002”（学生姓名2）于 年 月8日登录指定账套，进入“总账系统”对收付款凭证进行出纳签字。

2、由“001”（学生姓名1）于 年 月8日登录指定账套，进入“总账系统”对全部凭证进行审核。

3、由“000”（账套主管）于 年 月8日登录指定账套，进入“总账系统”对全部凭证进行记账。

4、由“000”（账套主管）于 年 月8日登录指定账套，进入“固定资产系统”进行对账。