当月的销售,下月才开发票,账务该怎么处理?
2017-09-18 财会月刊
一、问： 公司为员工购买的意外险计入什么科目？
答：应付职工福利费。
二、 问：应收出租固定资产和无形资产租金收入计入应收账款，应收出租包装物租金收入计入其他应收款，这是为什么？主营业务收入对应应收账款，其他业务收入对应其他应收款，有这样的对应关系吗？
答：入到什么科目是取决于公司怎么界定这些业务，比如出租固定资产和无形资产是公司主要收入来源，那入应收账款是对的，出租包装物租金是作为公司辅助收入入其他应收账款也是对的，会计准则上应收账款对应的就是主营业务收入，其他业务收入对应其他应收款。
三、 问： 职工的大额医保（大病医保）由单位缴纳的部分，应该走福利费呢？还是走社会保险费\医疗保险费？
答：走福利费。
四、问：宾馆取得水电物业专票可以进行抵扣吗？
答：水电物业费作为宾馆的主营业务成本的话可以抵扣。
五、 问：公司办公场所是法人购买的，公司该做账么？该如何入账？
答：如果购买款是法人自己私人账户付的款，公司无需做账，但是要签订无偿租赁合同，明列相关水电费有租房户承担，这样发生的水电物业费才可以作为公司费用支出。
六、问：17%的增值税普通发票可以作抵扣吗?
答：只有专票才可以抵扣，普票是不能抵扣的。
七问：公司宿舍退租，租赁公司要求赔偿物品损失费但是开不了发票，请问怎么报销？
答：可以用其他发票把这笔费用补上，要不就做营业外支出了。
八、（@李二*） 问：小规模购进针式打印机1280元，可以直接入费用吗？分录怎么做？
答：一般这个入固定资产吧，但是如果做费用，借管理费用-办公费1280，贷银行存款。
九、（@饶*） 问：当月的销售，下月才开发票，账务该怎么处理？
答：本月销售时自己按税率计算税费，
借 应收账款
贷 主营业务收入，应交税费-销项
如果这次算跟开票金额有误，下个月冲回来就可以。
十、（@会计网用户） 问：我们公司开专票的时候，开户行账号跟纳税账号不一致有影响不，要不要作废重开？
答：有影响，退回重开。
转自：财务第一教室