2014报表附注模板
2014年江苏亚开电气有限公司会计报表附注
一、公司基本情况简介
扬州 有限公司(以下简称“公司”)成立于2008年3月25日，公司注册资本500万元,实收资本500万元. 公司法定代表人： 公司住所：
公司工商登记注册号：
公司经营范围：许可经营项目:无
一般经营项目：化工产品销售、机械设备安装及其技术服务、钢结构防腐工程施工。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度
公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则； 2、会计年度
会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。 3、记账本位币
以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。 6、坏账损失核算方法 采用直接核销法核算。 7、存货核算方法
公司存货为原材料、低值易耗品、在产品、产成品，原材料、低值易耗品购进时按实际成本计价, 产成品发出采用先进先出法计算并结转, 低值易耗品按五五摊销法摊销。 8、固定资产及累计折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值5%确定折旧率。公司土地不计提折旧。其分类折旧率如下:
销售商品：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； (2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； (3)相关的收入价款已经收到或取得收取货款的凭据；
(4)与该商品相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入实现。
10、所得税核算方法
所得税采用应付税款法核算。 11、会计政策、会计估计的变更
本期会计政策、会计估计均无变更事项。 三、税项
增值税：按销售收入17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。 城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴。 教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 地方教育费附加：按应交流转税额的2%计缴。
所得税：本公司执行所得税税率为25 %. 四、会计报表主要项目注释
除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元 (一)资产负债表主要项目注释
1、货币资金：截止2014年12月31日，货币资金余额为2213452.47元，其明细情况如下： 现金2103.79元
银行存款858439.13元
货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项. 2、应收账款:截止2014年12月31日，应收账款余额6254417.95元，其明细情况如下： ① 账龄分析
② 前五位大额应收帐款情况如下：
公司 3952259.06
公司 1066582.18 公司 978764.36 公司 572654.42
公司 348433.11
3、其他应收款：截止2014年12月31日，其他应收款余额为2836531.84元. 其明细情况如下：
① 账龄分析
② 前五位大额其他应收款情况如下：
公司 3952259.06
公司 1066582.18 公司 978764.36 公司 572654.42
公司 348433.11
4、存货:截止2014年12月31日，存货余额为6652312.33元，其中：
产成品 1367031.19元
原材料
1983965.90元
在产品 476603.28元
5、固定资产及累计折旧：截止2014年12月31日，固定资产原值5568475.85元，净值
969607、无形资产：截止2014年12月31日，无形资产余额0元。
500万 9、应付帐款：截止2014年12月31日，应付账款余额2384786.25元，其明细情况如下：
无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 ② 大额应付帐款情况如下：
镇江亨威电子科技有限公司 5352824.37 扬州市三星塑胶有限公司 1994901.40 太和县明奇畜产品有限公司 1309427.79 金溪县金城工艺品有限公司 531724.50 江苏亚达实业有限公司 354823.33
10、应交税金：截止2014年12月31日，应交税金余额39457.43元，其明细情况如下： 未缴增值税：39457.43元；
11、其他应付款：截止2014年12月31日，其他应付款余额3054682.16元。
13、资本公积：截止2014年12月31日，资本公积余额为1325475.26元 14、盈余公积：截止2014年12月31日，盈余公积余额为6723542.49元 15、未分配利润:截止2014年12月31日，未分配利润余额为4908175.05元 (二)利润表主要项目注释
1、主营业务收入：2014年度主营业务收入31708165.44元. 2、主营业务成本：2014年度主营业务成本24902946.13元.
3、主营业务税金及附加:2014年度主营业务税金及附加93858.04元. 4、营业费用：1022914.63元。
5、管理费用：770770.31元。 6、财务费用：305412.42元。 7、所得税：189832.95元
五、或有事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的或有事项。 六、承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。 七、其他重要事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的其他重大事项。