审计资料清单

审计资料清单 一 基本资料

(一) 企业营业执照复印件及公司股东营业执照复印件

(二) 政府机关的批文、证书

(三) 公司合同、协议或章程及验资报告、上年审计报告

(四) 被审计单位基本概况表

(五) 组织机构及管理人员结构资料

1 企业内部组织结构图

2 管理层人员结构图

3 会计与财务部门人员与结构图

(六) 企业内部控制制度文件

(七) 重要税务资料

1 税务登记证

2 纳税申报表

3 税务部门的税务鉴定等文件

4 税务部门核定以后年度可弥补亏损文件

5 经管理层批准的最近财务预算等文件

(八) 重要会议纪要、决议等文件

1 股东大会决议文件

2 董事会决议、会议纪要

3 其他重要会议文件

二 报表及有关资料

(一) 本期资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备情况表、附注

(二) 期末总分类帐户余额试算平衡表

(三) 对外投资占股超过20%的权益法核算的本期会计报表及审计报告

(四) 财务决算集团内部附表（内部往来、交易、内部现金流）

(五) 凭证、帐册(本年度及次年度1、2月)

(六) 各项保险单

(七) 合同台帐、合同、合约书(租金、买卖、承揽、担保等)

三 资产负债表各项目明细表提供协助事项

(一) 货币资金

1 存款及借款银行的全称、帐号、金额、地址、邮码

2 银行询证函、

3 银行对帐单

4 银行存款余额调节表

5 存折、支票存根

(二) 债权与债务

1 金额重大、帐龄较长的应收、应付款项的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名

2 应收帐款、预付帐款和其他应收款余额帐龄分析表

3 次年度1、2月收回、支付帐款的金额

4 采用个别认定法计提坏帐准备的个别认定依据及方法的说明并说明个别认定中全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因5 对未按照计提比例足额提取坏帐准备的应说明原因

6 坏帐准备转回的金额及原因说明

7 本年实际冲销的应收款项性质、理由及金额

8 逐笔说明逾期应收票据转入应收帐款的情况

9 逐笔说明预付帐款转入其他应收款的情况

10 预收帐款帐龄超过一年未收回的原因说明

(三) 存货

1 原材料、在产品、产成品等存货期末盘点明细清单

2 单位成本分析表

3 存货的库龄分析表

4 年末存在用于债务担保的存货的帐面价值的说明

(四) 长、短期投资(期内新增部分)

1 股权性长期投资的合同、验资报告、出资证明书、营业执照等文件

2 债权性长、短投资的所有权文件

3 被收购企业收购日报表

4 被投资单位当年度会计报表、审计报告

(五) 固定资产、在建工程与无形资产

NO 项目 已提供 未提供 不适用

1 土地使用权证及相关抵押担保情况的说明

2 无形资产的相关合同

3 房屋所有权证

4 车辆行驶证

5 大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票

6 出租固定资产或租入固定资产的合同

7 在建工程施工、发包等合约

8 资产对外抵押的合同等法律性文件

9 固定资产、在建工程的明细清单，在建工程的利息资本化情况

10 由于技术陈旧等原因导致固定资产、在建工程回收额低于其帐面净值/价值的相关资产的清单

11 本年又在建工程转入固定资产的说明

12 本年出售固定资产的原值、净值的说明

13 年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值、净值的说明

14 年末预提足折旧仍继续使用的固定资产原值的说明

15 年末暂时闲置的固定资产原值的说明

16 本年报废固定资产原值、净值和损失的说明

17 本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用

(六) 投资性房地产

1 采用公允价值模式计量的确凿证据

(七) 债务资料

1 3年以上应付帐款、预收帐款、其他应付款未付原因及金额

2 预计负债计提原因及依据、金额的说明

3 长、短期借款(期内新增或展期部分)借款合同

4 借款抵押或担保条件的说明和相关文件

5 对企业间拆借资金所涉及的财务费用的说明

(八) 职工薪酬资料

1 提供详细的在首次执行日之前已经过企业董事会或类似权力机构批准并已实施的内部退休计划

2 内部退休计划人员清单、费用项目、补偿标准、折现率等相关材料

3 企业年金计划

4 职工薪酬及辞退福利文件资料

5 分地区用工情况

6 劳动力供应情况

7 适用的劳动用工事项相关法规

8 被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策、分部信息与不同层次部门的业绩报告等

9 工效挂钩有关本年申请及上年批复文件，工效挂钩范围、未纳入工效挂钩范围企业、实际工资情况、工资总额控制措施等情况的说明

10 具体说明本年发生重大人工成本支出事项的内容、对本期损益或权益的影响

(九) 递延所得税

1 企业存在暂时性差异的说明并加盖公章

四 与关联者的交易明细表

(一) 关联者目录,列明关联者全称,与公司关系,联系地址,电话

(二) 金额或性质重大的交易事项汇总表,包括销货、进货、劳务、不动产、股票、融资等方面

五 承诺及或有事项明细表

内容包括对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有损失事项

六 期后事项汇总表

内容包括资本结构变动、重大的建设及购置项目、重大的融资和投资活动、灾害损失、企业合并与分立、重大经济纠纷、重大购销合同、主要顾客变化、终止或破产等事项

七 经营规划及战略规划

1 主要产品及描述、与生产产品或提供劳务相关的市场信息

2 主要客户和合同、付款条件、利润率、市场份额、竞争者、出口、定价政策、产品声誉、质量保证、营销策略和目标等

3 业务的开展情况、联盟、合营与外包情况、从事电子商务的情况

4 被审计单位实施的或准备实施的目标、战略、经营规划和其他文件

5 近期拟实施或已实施的投资并购活动与资产处置情况

6 重大的资本承诺

7 衍生金融工具的运用、种类、使用衍生金融工具的范围、交易对手

八 信息技术一般控制采用的系统

1 任何重大修改、开发与维护记录、

2 拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划

九 职权与责任的分配

1 公司制定了员工的行为守则

2 公司岗位责任

十 内部监督机制

1 董事会内部建立审计委员会，审计委员会与总会计师、内部及外部审计人员讨论财务报告

2 董事会成员的经验和资历有明确的书面规定

3 授权交易及系统改善的控制制度

4 对内部控制进行专门评价

5 审计委员会会议记录中包括评价的记录

6 内部审计部门定期地直接向董事会、审计委员会或类似的独立机构报告 7 内部审计定期制定内部审计计划

十一 其他资料

1 国有资本保值增资情况分析说明，及国有资产保值增值证明材料

（含国有保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末的调整情况、相国参考指标大幅波动或异常变动情况）