2011自考论文格式样本

湖北工业大学高等教育自学考试

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摘 要

中国加入世界贸易组织以来，对于金融业的改革作出了很大的努力，也取得了很大的成效，但是中国金融业尤其是银行业仍然面临着很多的风险，如何有效得防范和控制金融风险对于我国金融业全面开放后提高竞争力有着重要的意义。金融现已成为现代经济的核心，金融安全关系到国家的经济安全，关系到经济和社会的可持续发展。防范和化解金融风险、维护金融稳定是实现国民经济全面、协调、持续发展的需要。因此，我们必须深入探析新形势下金融风险的促发因素，并配套有效措施加以解决。

关键词：金融 风险 金融体系 货币政策 银行

绪 论 ............................................................. 1

1 金融风险的主要表现 .............................................. 2

1.1国内结算风险 ................................................ 2

1.2银行体系脆弱性的风险 ........................................ 2

1.3信贷资产风险 ................................................ 2

1.4国际结算风险 ................................................ 3

1.5市场规模扩大的风险 .......................................... 3

2 金融风险的现状 .................................................. 3

2.1呆坏账水平高 ................................................ 3

2.2信贷投放过快 ................................................ 3

2.3流动性问题 .................................................. 3

2.4房地产带来的金融泡沫 ........................................ 3

2.5信用体制不健全 .............................................. 4

2.6金融风险意识欠缺 ............................................ 4

3 防范金融风险的主要对策 .......................................... 4

3.1树立防范和控制金融风险的意识，注意化解风险 .................. 4

3.2健全金融立法，强化金融执法与监管力度 ........................ 5

3.3实行制度创新，弥补制度缺陷 .................................. 5

3.4严格金融机构内部的管理，强化监管，杜绝纠纷和风险隐患 ........ 6

3.5加快金融体制改革,从制度上防范于未然 ......................... 6

3.6改变过分依赖于商业银行的局面，依法鼓励发展直接资本市场 ...... 6

结 论 ............................................................ 8

后记 .............................................................. 9

参考文献 ......................................................... 10

生活在一个和平、美好的国度里，我们很难想象会遇到什么金融风险。其实，如果说从20世纪初开始在欧美发达国家曾经重复上演了多次的金融危机还只是我们教科书中的案例的话，如果说从1980年以来，国际货币基金组织181个成员中有133个发生过的不同程度的金融动荡还只是我们身边的事，但与己关系不大的话，那么在1997年始发于泰国，并迅速蔓延开来的东南亚金融危机，却使我们实实在在地感受到金融危机离我们越来越近了。尽管1997年，我国躲过了东南亚金融危机，但仍深深地感受到了其对我国经济及金融产生的影响——筹资成本大幅度上升，引进外资明显感到困难，就业形势突显严峻„„。在我们庆幸自己在东南亚危机时度过了一个平安年时，我国已经发生了的一系列金融事件却使我们不能不承认各种形形色色的金融风险离我们并不遥远。

1 金融风险的主要表现

依法加强对金融机构和金融市场包括证券市场的监管，规范和维护金融秩序，有效防范和化解金融风险，这是我们的长期任务。了解现阶段危害金融经济健康发展的主要风险，对于增强防范和抗御金融风险能力，有效预防金融风险的发生极为重要。

1.1 国内结算风险

随着结算体制的改革和《票据法》及配套法规的出台，银行对各类客户提供国内国际结算的基本服务，票据活动日益成为银行的一项重要业务。但通过银行承兑汇票套取银行资金同样会给银行造成很大的业务风险。如承兑申请人在银行办理完银行承兑手续后，将银行承兑汇票交给收款人，由收款人或被背书人在汇票到期前，向其开户银行贴现，而后承兑申请人与收款人之间产生交易纠纷，使贴现行不能顺利得到承兑行付款，其票据权利得不到实现，资金就被占用。或是银行在办理业务时，对企业经营管理中存在的潜在风险调查不够、审查把关不严，导致银行承兑汇票到期履约兑付的可能性较小等等。

1.2 银行体系脆弱性的风险

金融市场国际化进程加深后，外资可能大量流入该国银行体系，促使银行资产负债规模快速扩张，尤其是银行的对外负债增长更为显著。在一些国家，以银行对外负债形式流入的资金绝大多数投资于国内市场，导致银行体系外币净负债上升。特别是当银行的资产负债结构不合理时，大规模资本流入使银行的流动性出现大幅度摆动，银行贷款膨胀和收缩时期交替出现，引起影响全局的风险，甚至导致金融危机的爆发。在金融自由化和金融现代化的压力下。金融体系的脆弱性可能大幅度上升。此外，由于大多数信用等级比较高的企业可以通过在国际市场直接发行股票和债券获得资金国内银行只能向次级层次风险较高的客户贷款，因此，银行对于借款企业和借款个人的利润和信用等级要求相应下调在外资持续流入、经济保持高速增长的前提下，这样的信贷投放策略通常能够得以维持，但是经济形势突然逆转及外资无以为继时，这种循环将被迫中断，一些行业出现周期性逆转，银行产生大量不良贷款。因此，货币危机往往是银行体系危机的前奏。

1.3 信贷资产风险

发放各类贷款收取利息是金融企业最基本的传统业务20世纪80年代初期企业流动资金全部由银行供应与管理，随后又由银行发放技术改造和基建贷款，银行几乎涉足企业的各项固定资产与流动资产活动领域，这种大包大揽的经营模式从计划经济年代持续到今天已暴露出大量的矛盾与问题资金全部由银行供应与管理。据统计，到2001年底止，约有20%逾期或不能按时收息的不良资产。这与商业银行的总准备率(法定准备率+超额准备率)相当。究其原因：一是以权责发生制为基础的核算方式将未来的利润和亏损放置起来，凡是应在本期的收入和支出，无论款项是否在本期支付，都作为本期收支计入当期损益。二是逾期贷款的正常应收利息还须加罚息都要计入当期损益，实际上逾期半年以上的贷款，很可能无法收回。三是费用指标与营业收入挂钩，公积金、公益金与利润挂钩，甚至贷款规模、领导政绩都与利润和利息收入挂钩，这些因素造成许多银行基层分支行领导的短

期行为。

1.4 国际结算风险

由于各银行都相继开办国际结算业务，且国内企业资金紧张，在进口贸易中银行经常开立远期信用证或保函。在远期信用证或保函中，客户只需交纳部分保证金或免交保证金，银行开出信用证或保函后在单据到达时，开证行凭单证的一致性承兑，到期后再付款。开证申请人先取得单据凭单取货，待货物加工销售、收回货款后，再支付开证金额。然而从银行承兑到加工售货回款，其间存在着诸多不确定性，申请人可能因为种种原因而不能交货，以致不能如期如数支付开证金额。信用证的开证行要承担第一付款责任，一旦进口人赖帐，申请人无力付款，银行就不得不垫款。至此本属贸易上的纠纷引起了结算上的纠纷。

1.5 市场规模扩大的风险

外国资本的大量流入和外国投资者的广泛参与，在增加金融市场深度、提高金融市场效率的同时，将导致金融资产的迅速扩张。在缺乏足够严格的金融监管的前提下，这种扩张可能成为系统性风险爆发的根源。此外，由于国内金融市场的发育程度较低，金融体系不成熟，相关的法律体系不够完善，资本流入导致其金融体系规模的快速扩张，而资本流入的突然逆转，则使其金融市场的脆弱性大幅度上升。

2 金融风险的现状 2.1 呆坏账水平高

2003年以来,中国金融机构不良贷款额和不良贷款比率不断下降,尽管如此,过多地强调这些指标只会促使金融机构通过扩大信贷投放稀释不良贷款或者收回有利的贷款,事实上不良贷款蕴涵的金融风险依然存在。根据中国银监会2007年2月12日公布的2006年中国银行业金融机构资产状况报告所公布的数据显示,中国国有银行系统的不良资产比率仍然偏高。 2.2 信贷投放过快

应该看到,当前,金融机构信贷投放的积极性仍然高涨。因为资本、经常账户的双顺差,大量外资通过各种渠道流入中国,央行不得不投放大量基础货币进行对冲。从贷款的结构来看,投资的大部分流向许多大型工程和基本建设,中长期贷款比重仍较大。由于长期债券市场的缺乏,潜在的金融风险又集中于银行系统。而银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率的盲目扩张行为也隐含着巨大的危机在经济结构不尽合理、社会信用环境不够完善、公司治理结构不规范、商业银行自身的内控机制欠缺和风险管理能力不足的情况下,过快的信贷投放可能潜伏着巨大的金融风险。

2.3 流动性问题

当前,长期的流动性问题,是中国金融系统面临的一个问题。中国银行的资金来源主要是城乡居民的短期存款,而资金投放却主要是一些大型基本建设项目、政府债券、住房贷款等。这是一种不太合理的金融现象,从长期来看不利于中国金融系统的良性发展。

2.4 房地产带来的金融泡沫

在加入WTO后,国内银行业面临着外资银行的竞争以及商业化经营的压力,各大银行都

在争抢高回报、低风险的客户,而房地产信贷一向被看做优质客户,信贷风险较少,导致银行近年对房地产的贷款额大幅上升[5]。当前比较突出的房地产金融风险有以下几方面:一是房地产开发企业的真正自有资金往往不足30%,发展商“出地”、银行“出钱”的情况严重;二是一些分阶段连续开发的大型楼盘过度开发形成风险;三是银行对贷款的监控不力,信贷资金被挪用,从而形成风险;四是房贷、车贷等项目贷款条件放松,消费者违约现象增多,也增加了银行的风险。房地产二级市场不活跃,房产预售、未完工房屋交易预期价格水平上涨,收入预期不合理,都推动了房地产市场价格的走高,促进了房地产市场泡沫的积聚。这种实体经济和虚拟经济的脱节,如果不加以控制,其后果将十分严重。

2.5 信用体制不健全

2002年,中国颁布了银行业新的《信息披露准则》,信息披露水平和行业透明度有了相应的提高,但中国商业银行由于计划经济体制以来遗留的一些特性,导致了中国国有银行业与西方发达国家的商业银行相比存在有较大的差距,金融市场上交易双方信息不对称的现状在短期内无法得到改观,尤其是涉及公司内部经营、个人收入状况等方面的信息。比如,住房信贷和汽车信贷在前几年被认为是风险相对较小、收益较高的优质项目,但近期频频发生的违约现象正在改变这种观念。一些消费者购买多套住宅以至发生偿还危机。继2003年银行业公布车贷黑名单以后,2004年银行业又公布了房贷黑名单。这种事后惩罚往往难以弥补银行业的损失,客观上也加重了银行业的风险。

2.6 金融风险意识欠缺

从中国的金融发展史可以看到,中国金融业特别是银行业到目前为止还没有破产倒闭的先例,我们没有巴林银行教训,没有日本兴业银行的遗憾,更没有东南亚金融危机的切肤之痛,于是社会各业中,对金融风险的危机意识很是淡漠,如为追求高息收入,高息集资,高息吸储的现象不断出现,甚至还存在着抵押房产,贷款炒股,置风险于不顾,盲目出资,这些都使金融风险的积存和滋生提供了养分。

3 防范金融风险的主要对策

3.1 树立防范和控制金融风险的意识，注意化解风险

充分认识防范化解金融风险的紧迫性和重要性，明确防范风险的指导思想。要认识到，金融风险已成为影响最大的越来越集中的社会风险。由于金融资本经营的相对集中，以及对实体经济的全面渗透乃至控制，使得金融部门成为现代市场经济中牵引资源配置的核心，即通过金融资本的流动就可影响甚至决定着人力资本、其他物质资本以及技术要素的流向与相互结合，因而对于现实生产力的形成和整个实体经济效率是至关重要的。但金融资本的集中，也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈，尤其是以金融资本为直接经营对象的“金融创新”形式的发现与广泛使用，致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。这说明，现代市场经济本身所带有的市场性金融风险随着金融资本的日益集中也变得集中化了。问题的关键是，一旦当这种集中性风险积累到一定程度，就不仅会造成金融资本营运的中

断，更为严重的是，它将影响甚至极大地破坏着实体经济效率，以及整个社会生活秩序。所以，在实际工作中要严格金融机构市场准入管制；建立健全经营性金融风险的预测体系和风险补偿制度；在经营管理上注重质量效益管理；加强风险监管；构建判断金融安全的指标体系等。

3.2 健全金融立法，强化金融执法与监管力度

金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行金融法治化的首要任务是加快、加强金融立法，健全、完善全面法律体系，所以，我们首先应加紧制定人民银行法、商业银行法等金融法律的实施细则，尽快出台证券法、信托法、期货交易法、融资租赁法，并针对金融体制改革中的新问题，制定和完善一系列金融监管的重要规章，使金融活动有法可依。其次是在完善立法的过程中，要充分重视法律、法规的可操作性，注意行政规章、地方法规与金融法律、法规的一致和协调。最后是最高人民法院对金融纠纷案件审理中出现的新情况、新问题，要及时作出司法解释，指导和规范金融审判活动，弥补金融立法滞后之不足。要严惩金融犯罪，制裁违法、违规经营活动。金融业的健康发展，离不开司法部门的保驾护航。司法机关特别是人民法院要树立全局观念，充分发挥司法职能作用，与有关部门紧密配合，共同担负起维护金融秩序，防范和化解金融风险的责任。一是严历打击金融领域内的犯罪活动。二是公正、合法、及时审理金融领域中发生的经济纠纷案件。

3.3 实行制度创新，弥补制度缺陷

我国金融风险的形成过程中，制度缺陷是一个主要因素。从长期看，实行制度创新是防范、化解金融风险的根本途径。

第一，建立危机预警制度。借鉴发达国家经验，建立以风险资本充足率为基础的快速预警纠偏制度和按照CANELS体系建立我国风险评级预警制度，对金融风险进行全面衡量。在建立风险预警制度的基础上，进行审慎地监管，将金融机构划分为正常机构、问题机构、危机机构，实行分类处置。

第二，完善最后贷款人制度。我国的最后贷款人制度一是要明确人民银行作为最后贷款人的权力，只对流动性有问题的金融机构进行救助，同时明确救助的标准、介入的时机、救助的权限分工；改变当前既提供流动性支持，又提供清偿性资金的做法；二是尽快完善我国货币市场与公开市场操作，为人民银行最后贷款人手段的及时有效运用创造条件。

第三，建立存款保险制度。我国存款保险制度在体制设计上，应建立集中统一的存款保险机构，面向所有存款机构开展保险。我国存款保险机构应是不以盈利为目的的政策性金融机构，由政府和银行共同出资组建，具体可由财政部注人大部分资本金，另外由银监会组织协调投保银行认缴剩余部分资本金。保险标的范围可先设定为居民的储蓄存款，今后随着存款保险公司理赔能力的增强，可逐步将企业存款纳入保险范围，在保险费率上根据银行的风险程度不同采取差别费率，实行限额赔偿的办法，以最大限度地防范由于实行存款保险制度而引发的道德风险。

第四，资本充足制度。资本充足率被监管界视为对银行资产扩张最重要的限制，这些

比率被用来保证银行对其面临的风险保持最低数量的自有资金，用于补偿意外的损失，使所有者和管理者安全地进行经营。被最广泛接受的衡量资本充足与否的方法是由巴塞尔委员会颁布的按风险加权的资本充足率(巴塞尔资本协议)。按照这个方法，银行必须针对其具有不同风险权力的资产和表外项目持有不同层次的资本。在一些国家，银行风险高度集中、管理层经验不足、市场动荡并缺乏深度，因此资产质量的问题很多。

3.4 严格金融机构内部的管理，强化监管，杜绝纠纷和风险隐患

第一，金融机构要不断完善统一法人制度，在鼓励各分支机构发挥创造性和能动性的同时，一定要把其业务纳入总行的有效控制之下。合理确定分支机构的贷款和授信额度、审批权限，并严格按授权、授信管理，对一些长期亏损、扭亏无望、经营管理混乱的网点坚决实行关停并转；坚决纠正盲目设立机构，建网点，多级法人，分散经营等严重扰乱银行信誉的“反法人”行为；建立垂直领导和相对独立的内部稽核监察体制，对分支机构进行经常性稽核和检查监督，从事后查处违规行为为主转向事前防范为主。

第二，金融机构要严格依照法律和政策去审查贷款项目，监督贷款使用，减少贷款风险。加强对职工的风险意识教育，坚持贷前调查、贷时审查和贷后复查制度，进一步规范借款合同、保证合同、抵押合同的文本，特别是要注意完善贷款担保制度，签约前要严格审查抵押财产的价值、产权、实效以及担保企业的实际担保能力，并依法办理登记手续；完善贷款审批程序，实行信贷管理与信贷经营相分离，调查与审查相分离，审查与审批相分离，改变信贷人员权力过大缺乏有效监督的贷款风险制约机制。

3.5 加快金融体制改革,从制度上防范于未然

要从根本上消除金融危机的各种隐患,就必须深化金融体制改革,加大金融体制创新力度,紧跟现代国际金融发展的步伐,建立与社会主义市场经济发展相适应的现代金融机构体系、金融市场体系和金融调控监管体系,健全现代金融制度。这不仅关系到世纪之交中国金融能否安全、高效、稳健运行,而且关系到中国经济能否快速、健康、稳定发展。中国金融机构与外资金融机构相比不论是在资金、规模,还有金融创新方面都存在巨大差距。虽然,中国四大国有商业银行位居世界500强之列,但是在资本充足率和资本回报率方面远低于国际水平;中国证券和保险机构与外资机构相比差距更大。因此,第一,我们要培育真正的市场主体和竞争体制,形成与开放环境相适应的竞争能力。第二,适应现代金融发展的需要,加快改革中国现代金融教育体制,下大力气加强现代金融人才特别是高级人才的培养。第三,逐步组建几个实力雄厚、经营多元化、具有国际竞争力的跨国金融机构。

3.6 改变过分依赖于商业银行的局面，依法鼓励发展直接资本市场

我国目前的融资方式以间接融资为主体。企业开展投资和贸易活动、群众开展家庭理财都严重依赖于银行。过分强调商业银行的作用，不仅不能防范金融风险，反而会制造和诱发金融风险。储户是商业银行的债权人，商业银行又是企业的债权人，一旦债务人企业违约，银行债权无法收回，也就无法满足储户的债权，从而出现大规模的双重违约和金融三角债。这是间接融资活动中的债权债务关系链条本身难以摆脱的弱点。相比之下，直接

融资活动中的法律关系则不是债权债务关系，而是所有权关系、股东权关系或代理关系。在资本市场中的投资者与债务人之间，没有银行的介入，这无疑分散了市场风险和投资风险。应鼓励公民个人直接投资兴办私人独资企业、合伙企业、有限责任公司，把股份有限公司的设立从审批制改为登记制，简化企业设立的手续，降低人民群众办企业的成本；早日承认独资有限责任公司(一人公司)；尽快出台《中小企业促进法》，积极稳妥培育股票、债券、衍生证券等资本市场，鼓励并规范证券投资基金、产业投资基金和风险投资基金，抓紧制定《投资基金法》。

一个国家的金融业对整个经济、社会、政治的稳定都具有相当重要的作用,如果发生金融风险甚至金融危机,将会带来难以估量的损失。因此,我们必须要高度重视金融风险问题,了解和分析当前国内可能面临的金融风险,通过深化经济体制和金融体制改革,在制度上和实践上预防金融风险,需找化解的对策。中国加入WTO以后,金融市场逐步开放,和世界金融市场直接对接的时刻已经不远,面临的风险因素也将从国内扩大到国际方面。所以,对金融风险的防范和化解,任重而道远。

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本论文是在徐刚指导老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。他，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到项目的最终完成，徐老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。在此谨向徐老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意.同时感谢学校四年来对我的培养。

在此，我还要感谢从开始选题到论文顺利完成的这段期间给予我很多帮助的父母和朋友们,谢谢你们给我的支持和鼓励。

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参考文献

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