发票报销管理制度补充
各部、室：
为了加强和完善公司“发票报销管理制度—补充”。已经赵总经理签发批准，现印发各部、室，请按此制度执行。
财 务 部 二〇一一年八月三日
潼关县盛鑫房地产有限责任公司发票报销
管 理 制 度
为了不断改进和完善公司的财务报销制度，现对公司财务报销制度作以下补充：
第一部分 报销手续的范围
公司发生的所有经济业务不论是何种付款方式，都必须办理报销手续。
第二部分 报销单的填制 一、报销单的格式及填报说明 1、报销单
年 月 日
填写说明：
（1）所有报销手续都必须填写报销单，报销单应使用黑色水笔填写，不得使用圆珠笔和铅笔。
（2）一项业务事项只填报一张报销单，不得分开填报。 （3）报销项目按实际发生的费用项目填写。
（4）大写金额必须正规，不得用同音字代替，小写保持小数后两位，小数点以元为单位。
2、凭证粘贴
（1）经济业务中取得的正式发票，作为报销单的附件。 （2）“费用项目”报销金额必须与原始发票一致。 （3）对在经济业务中确实无法取得正式发票的收据、白条，作为报销单的附件，按不同单位（个人）的，不能混贴。同时支付多人的雇工费可以合填一张。对收据、白条必须有收款单位的地址和电话，如为个人，只填写联系电话及身份证号码，同时支付多人雇工费的，可以择一代表填写。
（4）单笔支付300元以上的，应有公司在场人证明签字。 （5）粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超出费用报销单。
第三部分 报销的审批
经办人填制好费用报销单后签字交主管部门负责人签字审
核事实。部门负责人审核签字后交财务部门按报销制度审核，财务主管审核签字后报总经理审批。
每月最后一周内必须办理报销手续，对个人出差借款如不能按时报销的，应向财务部提前说明经过上级领导批准说明，否则一律从下月工资中扣回借支。
二、报销规范
正式发票要素须齐全： ①要有税务机关监制章； ②有客户名称；
③发票日期不允许空白和涂改；
④发票小写金额与大写金额一致，且不允许涂改； ⑤要有开票单位的发票专用章或财务专用章； ⑥发票内容不允许空白，内容较多的应注明附清单； ⑦发票背面不得乱画乱写。
财务部 2011年8月2日