2015年造价员考试[基础知识]精华考点

工程项目投资与融资

1、投资通常是指购置和建造固定资产、购买和储备流动资产的经济活动。

2、用于购置和建造固定资产的投资称为固定资产投资。如：建筑物、构筑物、机器设备、运输工具等。

3、用于流动资产的投资称为流动资产投资。如：原材料、半成品、库存现金、银行存款等。

4、根据投资决策的集权程度不同，可以把投资划分为高度集权、分散和综合型投资体制模式。

5、投资调控，主要通过财政、税收、贷款利率和筹资手段来引导和调节投资方向。

6、工程建设程序：①项目建议书阶段②可行性研究阶段③建设项目决策阶段④设计工作阶段⑤建设准备阶段⑥建设实施阶段⑦竣工验收和后评估阶段。

7、工程建设管理体制主要内容：项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。

8、项目法人的设立在项目建议书批准以后。

9、工程监理是指监理的执行者，依据行业法规和技术标准，综合运用法律、经济、行政和技术手段，对工程建设参与者的行为进行必要的管理和约束，以保障工程建设的质量、工期、投资的顺利实施，并取得较好的投资效益。

10、建设项目资金筹措的基本要求：①合理确定资金需要量②认真选择资金来源③适时取得资金④适当负债经营。

11、适当负债经营的优点：借款利息可在所得税前列入成本费用，对项目净利润影响较小，提高了自有资金的使用效果。

12、资本金的筹措：国家预算内投资、自筹投资、发行股票、吸收外资。

13、吸收外资分为合资经营与合作经营。其中合资经营是指按照出资比例实施控制权，分离利益和承担风险。

14、负债筹资方式：银行贷款、发行债券、设备租赁、借用国外资金。

15、银行贷款的发放应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。

16、设备租赁的方式可分为融资租赁、经营租赁和服务出租。

17、资金成本是指企业为筹集和使用资金面付出的代价。

工程经济

1、货币是固定地充当一般等价物的特殊商品货币的储藏只能保值不能增值。

2、当货币转化为资金后，就开始了资金循环和周转。

3、在生产阶段，经过生产建设后，劳动力被消耗了，原材料被加工了，机械设备磨损了，进而获得了一定量的新产品，由于新产品在价值量上也发生了变化，原来支付的货币在数量上得到了增值，给投资者带来了利润，这就是资金的时间价值。其实质是劳动者创造的剩余价值。

4、没有劳动创造价值，就没有资金的时间价值，资金的时间价值是作为资金造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务

的货币在使用过程中应计取的报酬，这一报酬以利息或利润的形式表现出来。

5、利息和利润总称利率。

6、利息计算分为单利计算和复利计算两种。

7、单利计算的特点：不计算利息所产生的利息。

8、复利法是国内外工程建设投资中广泛应用的方法。

9、为了简单明了地反映投资经营活动的投资成本、收益情况及资金发生流动的时间，可用现金流量图。

10、发生在该时点的资金价值，以及未来某时点的资金按一定利率折算到该点的价值，称为资金的“现值”。

11、发生在该时点的资金价值，以及发生在该点以前某时点的资金按一定利率折算到该点的价值，称为资金的“终值”。

12、年金指一定时期内，每期有相等金额的收付款项。

13、在一年内，不考虑多次计息产生的利息，此时资金的年利率成为名义利率。

14、实际利率以计息周期来计算年利率，也就是考虑了利息的时间价值。

15、现金流入量包括产品销售(营业)收入、回收固定资产余值、回收流动资金。

16、现金流出量包括投资、付现成本和税金。其中，折旧、摊销等费用不属于现金流出项目。

17、项目计算期包括建设期、投产期和生产期。

18、建设期是指一个项目从设计开始到施工结束所经历时间。包括设计期、施工期、和试运行期。

19、投产后达到设计能力的年时间称为投产期。

20、静态评价指标主要包括投资回收期和投资收益率。由于静态评价指标对方案进行评价时没有考虑资金的时间价值，因而主要适用于对方案地粗略评价、机会鉴别、初步可行性研究。

21、投资收益率是指其每年的净收益与项目全部投资的比率。他是考察项目单位投资赢利能力的指数。

22、通常情况下，当计算出的投资利润率高于标准收益率时，则认为该项目是可行的。在若干个项目方案中择优时，其他条件相同的情况下，应选择投资利润率高的方案，可获得较好的经济效益。

23、动态评价指标考虑了资金的时间价值。

24、动态评价指标一般有：净现值法、内部收益率、动态投资回收期等。

25、FNPV∶投资方案的净现值。FNPV>0说明方案可行。FNPV=0，说明方案可考虑接受。FNPV

26、内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量的现值之和等于零时的折现率。也就是FNPV=0时的折现率。

27、内部收益率指标评价投资方案的判断标准：FIRR>iC，则FNPV>0，方案可以接受。FIRR=iC，则FNPV=0，方案可以考虑。FIRR

28、不确定分析包括盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析三种方法。

29、敏感性分析就是为了提高决策的正确性和可靠性，预防决策中相关因素的变动可能带来的损失，或测算相关因素变动对项目投资评价指标的影响程度。

30、概率分析又称风险分析，是利用概率来研究和预测不确定因素对项目经济评价影响的一种定量分析方法。

31、价值工程是一种科学的技术经济分析方法，是研究用最少的成本支出实造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务

现必要的功能。

32、价值工程中的“价值”是功能与成本的综合反映。

33、提高价值的途径主要有以下几种：①提高功能，降低成本②提高功能成本不变③成本略有提高，而功能大幅度提高④功能不变，降低成本⑤功能略有下降，而成本大幅度降低。

34、价值工程是分析产品功能和成本之间的关系，力求以最低的产品寿命周期成本实现产品必要功能的有组织活动。

35、产品寿命周期成本也叫总成本。

36、价值工程的目的是研究以最低寿命期成本实现产品必要功能，从而获取最佳的经济效益。上述概念包含以下几个方面含义：①着眼于寿命期成本②价值工程的核心是功能分析③价值工程是一种有组织的管理活动④价值工程的目标表现为产品价值的提高。

建设项目管理

1、项目的共同特征：单件性、一次性、具有一定的约束条件、具有生命周期。

2、项目管理的五大职能：计划、组织、指挥、协调、控制过程。

3、建设项目是指一个总体设计进行的一个或若干个单项工程的总体。

4、建设项目划分(大-小)：建设项目-单项工程-单位工程-分部工程-分项工程。

5、单位工程是指具有独立的设计文件、能进行独立施工，但建成后不能独立发挥生产能力或使用效益的工程。如：一个车间的土建工程、电气照明工程、给排水工程、建筑装饰工程。

6、建设项目除具有项目的一般特征外还具有以下特征：①投资规模大、建设周期长②工程形态固定，施工队伍及机械流动③行政上实行统一管理，在经济上实行统一核算。

7、基本建设项目是指投资建设用于扩大生产能力，或增加工程效益的新建、扩建、迁建、及恢复的工程项目。

8、建设项目管理是指在建设项目的生命周期内，用系统工程的理论、观点和方法对建设项目进行计划、组织、指挥、协调和控制的过程。

9、建设程序的阶段和内容：①项目建议书阶段②可行性勘察报告阶段③建设地点选择④设计阶段⑤建设准备阶段⑥编制年度基本建设投资计划⑦建设实施阶段⑧生产准备阶段⑨竣工验收阶段。

10、直线制组织优点：项目经理直接进行单位垂直领导，人员相对稳定，接受任务快，信息传递迅速，人事关系容易协调，缺点是：专业分工差，横向联系困难。该组织适用用于中小型项目。

11、矩阵式项目组织特点：矩陈中每个成员都接受纵向及横向项目经理和职能部门的双重领导。适用于大型复杂的项目，或多个同时进行的子项目。 造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务

建设工程施工合同管理

1、合同是平等主体的自然人，法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

2、建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。

3、建设工程施工合同的平等主体是人格化的发包单位和承包单位，即发包人和承包人。这里所说的承包人包括施工总承包人、施工承包人、分包人和劳务分包人。

4、建设工程施工合同的客体是建设工程。

5、建设工程施工合同的主要权利义务是：建设工程发包人有取得建成的建设工程的权利，有支付工程价款的义务;建设工程承包人有交付建设工程的义务，有取得工程价款的权利。

6、施工合同的特点：“特”、“长”、“多”“广”。“特”是合同“标的物”特殊;“长”是合同履行周期长;“多”是合同价款内容多;“广”是合同涉及面广。

7、签订建设工程施工合同的发包人和承包人是合同的平等主体应具备相应资格。发包人的主体资格如下：①是法人或依法成立的其他组织②具备与发包的工程项目相适应的技术、经济管理人员，不具备时应当委托监理、招标代理、咨询等单位代理③建设资金应当落实。

8、承包人主体资格如下：①有符合国家规定的注册资本②有与其从事的建筑活动相适应的具有法定执业资格的专业技术人员③有从事相关建筑活动相应的技术装备④符合法律、行政法规规定的其他条件。

9、当事人订立合同，有书面形式、口头形式、和其他形式。

10、合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：①当事人的名称或者姓名和住所②标的③数量④质量⑤价款或者报酬⑥履行期限、地点和方式⑦违约责任⑧解决争议的方法。

工程财务

1、财务是指资金的筹集、分配和使用的日常业务活动。

2、工程财务管理是指对工程财务活动所进行的计划、控制、核算、分析和考核等一系列管理活动，包括建设单位财务管理、勘察设计单位财务管理和施工企业财务管理费。

3、通则规定，设立企业必须有法定的资本金。

4、注册资本金的特点：在企业经营期内，投资除依法转让外，不得以任何方式抽回。

5、流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、短期投资、应收及应付款项和存货等。

6、固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具与工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作固定资产。

7、无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

8、递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。

9、费用是在一定会计期间内，企业生产中为取得当期营业收而耗费掉的那部分价值。

10、按照经济内容费用可分为：直接费、制造费和期间费用。

工程造价计价概论

1、建设工程造价是指有计划地建设某项工程，预期开支或实际开支的全部固定资产投资和流动资产投资的费用。

2、固定资产投资所形成的固定资产价值的内容包括：建筑安装工程造价，设备、工器具的购置费用和工程建设其他费用等。

3、建设工程造价是指工程价格，即为建设某项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场、承包市场等交易活动中，所形成的工程承包合同价和建设工程总价格。工程造价的第二种含义通常把工程造价认定为工程承发包价格。建筑安装工程造价在项目固定资产投资中占有50%--60%的份额，是工程造价中最活跃的部分，也是建筑市场交易的主要对象之一。土地使用权拍卖或设计招标等所形成的承包合同价，也属于第二种含义的工程造价的范围。

4、工程造价的特点：①大额性②单个性③动态性④层次性⑤阶段性(多次性)。

5、多次性计价过程：①投资估算②概算造价③修正概算造价④预算造价⑤中标价⑥合同价⑦结算价⑧竣工决算造价。

6、中标价等于合同价，竣工决算造价是工程竣工后，通过编制审查、输竣工结算，最终确定的建设工程的实际造价。

7、按照建设部、财政部建标[2003]206号文件《关于印发〈建筑安装工程费用项目组成〉的通知》规定：建筑安装工程费用项目由直接费、间接费、利润和税金组成，其中直接工程费与间接费之和称为工程预算成本。

8、直接工程费：指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用。

9、建设相关其他费用：①建设单位管理费②勘察设计费③研究试验费④建设单位临时设施费⑤工程监理费⑥工程保险费⑦供电贴费⑧施工机构迁移费⑨引进技术和进口设备其他费用⑩工程承包费。

10、工程造价咨询是指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究的投资估算、工程项目的经济评价、工程概算、工程预算、工程结算、工程招标标底、投标报价的编制和审核，对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务业务工作。

11、咨询单位分为甲、乙等级。

12、申请甲级工程造价咨询单位资质的，由国务院建设行政主管部门认可的行业主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门进行资质初审，初审后报国务院建设行政主管部门审批。申请乙级工程造价咨询单位资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门审批。

13、资质管理部门对工程造价咨询单位实行资质年检。内容包括：资质条件、工作业绩、服务质量、社会信誉等。

14、造价工程师的执业资格，是从事工程造价专业工作的准入资格。

15、造价工程师是指经全国统一考试合格，取得造价工程师执业资格证书，并以注册从事建设工程造价业务活动的专业技术人员。

16、工程造价大专毕业后，从事工程造价业务工作满5年;工程或工程经济类大专毕业后，从事工程造价业务工作满6年。(申报条件)

17、造价工程师应该是既懂工程技术又懂经济、管理和法律并具有实践经验和良好职业道德的复合型人才。

18、从事工程造价活动的专业技术人员，只有在取得《造价工程师执业资格证》并注册取得《造价工程师注册证》后，才具有造价工程师执业资格。

19、有下列情形之一的，不予注册：丧失民事行为能力的、受过刑事处罚，且自刑事处罚执行完毕之日起至申请之日不满5年的、在工程造价业务中有重大过失，受过行政处罚或者撤职以上行政处分，且处罚、处分决定之日至申请注册之日不满2年的。

20、造价工程师只能在一个单位执业。造价员也是

21、造价工程师可以从事工程经济纠纷的鉴定。

22、作为管理体人员应具有三种技能：技术技能、人文技能和观念技能。

23、造价工程师的素质包括：思想品德方面的素质、文化方面的素质、专业方面的素质、身体方面的素质。

工程造价计价依据

1、定额就是一种规定的额度，或称数量标准。工程建设定额就是国家颁发的用于规定完成某一建筑产品所需消耗的人力、物力和财力的数量标准。工程定额反映了在一定社会生产力水平的条件下，建设工程施工的管理和技术水平。

2、工程建设定额主要包括劳动定额、材料消耗定额、机械台班定额、施工定额、预算定额、间接费定额、概算定额和概算指标、估算指标等。

3、按定额所包含的不同生产要素分类：劳动定额、材料消耗定额、机械台班定额。

4、按定额的不同用途分类：施工定额、计价定额(预算定额)、概算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标。

5、工程造价依据是据以计算造价的各类基础资料的总称。

6、工程造价计价依据必须满足以下要求：准确可靠，符合实际、可信度高，有权威性、数据化表达，便于计算、定性描述清晰，便于正确利用。

7、工程造价的计价依据种类：①计算设备数量和工程量的依据②计算分部分造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务

项工程人工、材料、机械台班的消耗量及费用的依据③计算建筑安装工程费用的依据④计算设备费的依据⑤计算工程建设其他费用的依据⑥计算造价相关的法律法规和政策。

8、劳动定额亦称人工定额，指在正常施工条件下，某等级工人在单位时间内完成合格产品的数量或完成单位合格产品所需的劳动时间。

9、劳动定额按表现形式不同，可分为时间定额和产量定额。

10、时间定额是指某工种某一等级的工人或工人小组在合理的劳动组织等措施工条件下，完成单位合格产品所必须消耗的工作时间。

11、产量定额指某工种某等级工人或工人小组在合理的劳动组织等施工条件下，在单位时间内完成合格产品的数量。

12、时间定额的常用单位：工日/m3、工日/m2、工日/块、工日/套、工日/组等。

13、产量定额学用单位是：m2/工日、m3/工日、块/工日、组/工日、套/工日、t/工日等。

14、时间定额与产量定额互为倒数关系：时间定额=1/产量定额

15、劳动定额的编制方法：①经验估计法②统计计算法③技术测定法④比较类推法。 建设项目决策阶段的投资估算与评价

1、建设项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性的技术经济论证，对不同建设方案都要进行技术经济比较、判断和决策的过程。

2、项目决策阶段影响工程造价的主要因素：①项目合理规模的确定②建设标准的选择③建设地点的选择④生产工艺和平面布置⑤设备的选用

3、投资估算工作可分为三个阶段：①投资机会研究及项目建议书阶段的投资估算，本阶段估算的误差率在±30%左右②初步可行性研究阶段投资估算，其投资估算误差率一般在±20%左右③详细可行性研究阶段的投资估算，投资估算误差率在±10%左右。

4、建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。

建设项目设计阶段的概算编审与优选

1、为了保证工程建设和设计工作有机的配合和平衡，将工程设计划分为几个阶段。一般按初步设计和施工图设计两阶段进行，称之为“两阶段设计”。对于技术上复杂而又缺乏设计经验的项目，或按初步设计、扩大初步设计和施工图设计三个阶段进行，称之为“三阶段设计”。

2、建筑面积也称“建筑展开面积”是建筑物各层面积的总和。按建筑物外墙外边所围的面积计算，具体按国家统一建设面积计算规则计算。建筑面积包括使用面积、辅助面积和结构面积。

3、使用面积是指建筑物各层平面中直接为生产或生活服务使用的净面积之和。

4、辅助面积是指建筑物各层平面中为辅助生产和辅助生活服务所占的净面积之和。

5、使用面积与辅助面积之和称为“有效面积”，也称“建筑净面积”。

6、结构面积是建筑物各层平面中的墙、独立柱等结构所占面积之和。 造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务

7、建筑层数的多少对每平方米建筑面积的工程造价有直接影响。

8、柱距不变时，跨度越大则单位面积造价越低。

9、砖混结构比框架结构的造价低。因为框架结构的钢筋混凝土现浇构件的比重较大，其钢材、水泥的材料消耗量大，因而建筑成本也高。

10、砖混结构和现浇结构比装配式结构的施工周期长。

11、在土建工程造价中，材料费一般占造价的60%-75%之间，(实际还要高些)。