第三章信用风险管理-限额管理

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

风险管理

第三章 信用风险管理

知识点：限额管理

● 定义：

（1）从银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度

（2）从信贷业务的层面，对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理

● 详细描述：

1.单一客户授信限额管理

（1）客户的债务承受能力

决定的主要因素是客户信用等级和所有者权益

（2）银行的损失承受能力

代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额

2、集团客户授信限额管理

（1）初步确定对该集团整体的授信限额；

（2）初步测算关联企业各成员单位最高授信限额的参考值；

（3）调整各成员单位的授信限额

（3）国家和区域限额管理

　①国家风险限额

包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景　

②区域风险限额

（4）组合限额管理

1）根据资本转换因子将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在谊组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。

2）以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重

　①授信集中度限额：授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。

②总体组合限额：行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度对于刚开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额。

例题：

1.下列关于组合限额管理的说法，正确的有()。

A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两种

C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

D.任何情况下都不允许超过组合限额

E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额

正确答案：B,C,E

解析：A选项中，合限额维护的主要任务是在组合限额高于临界值的情况下的处理。D选项中一般下都不允许超过组合限额

2.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是()。

A.组合在战略层面的重要性

B.经济前景

C.收益率

D.过去的组合集中情况

正确答案：D

解析：过去组合情况对于资本分配不起影响

3.商业银行降低贷款组合信用风险的最有效办法是()。

A.行业限额管理

B.区域限额管理

C.组合限额管理

D.信用风险缓释

正确答案：C

解析：组合限额管理是商业银行降低贷款组合信用风险的最有效办法，组合限额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制的重要手段之一。通

过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层而的某些方面（如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。

4.商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额管理的说法，不正确的是（）

A.限额是指对客户（单一法人或集团法人）所确定的，在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露

B.在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债

C.限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本驾覆盖

D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

正确答案：B

解析：限额是指对客户（单一法人或集团法人）所确定的，在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露、限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本驾覆盖、商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

5.在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（）

A.最高债务承受能力

B.最低债务承受能力

C.平均债务承受能力

D.长期债务承受能力

正确答案：A

解析：在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的最高债务承受能力

6.下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）

A.国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方（包括没有国外机构担保的持有驻该国家的子公司）的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露B.跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行

的授信业务活动

C.转移风险作为信用风险的组成要素，可认可是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险

D.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不包括在国家风险暴露中正确答案：D

解析：国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方（包括没有国外机构担保的持有驻该国家的子公司）的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露、跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动、转移风险作为信用风险的组成要素，可认可是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险

7.可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别的是（）

A.单一客户风险限额

B.组合风险限额

C.集团客户风险限额

D.以上都不对

正确答案：B

解析：可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别的是组合风险限额

8.最常用的组合限额设定维度主要有（）

A.担保

B.产品

C.行业

D.抵押

E.风险等级

正确答案：A,B,C,E

解析：最常用的组合限额设定维度主要有担保、产品、行业、风险等级

9.下列关于商业银行国家风险限额管理的表述，不恰当的是（）A.国家风险暴露涵盖了一个国家的信用风险、跨境转移风险以及高压力风险

事件

B.国家风险限额管理是基于对一个国家的综合评级

C.国家风险限额一般至少一年重新检查一次

D.国际先进银行通常对国家风险限额采取弹性管理

正确答案：D

解析：国际先进银行更注重刚性管理

10.以下关于商业银行国家风险限额管理的表述，不恰当的是（）。

A.国家风险暴露涵盖了一个国家的信用风险、跨境转移风险以及高压力风险事件

B.国家风险限额管理是基于对一个国家的综合评级

C.国家风险限额一般至少一年重新检查一次

D.国际先进银行通常对国家风险限额采取弹性管理

正确答案：D

解析：考查国家风险限额管理的知识。区域风险限额在一般情况下经常作为指导下的弹性限额。

11.下列关于商业银行信用风险控制措施的表述，正确的有（）

A.商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实

B.信用风险控制对每个客户采取相同的授信限额管理方法

C.国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少半年重新检查一次

D.商业银行可以采取自下而上的方式设定每个维度的限额

E.采用内部评级法高级法的银行，可按要求自行认定抵押品，但应有历史数据抵押品的岂、风险缓释作用

正确答案：A,D,E

解析：B错误信用风险控制对每个客户采取授信限额管理方法是不同的C错误国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。

12.商业银行在针对单一客户进行限额管理时，一般首先需要计算客户的（）。

A.平均债务承受能力

B.最低债务承受能力C.一般债务承受能力

D.最高债务承受能力

正确答案：D

解析：商业银行在针对单一客户进行限额管理时，一般首先需要计算客户的最高债务承受能力

13.在下列（）情况下，信用风险管理委员会（或类似的机构）可以考虑重新设定/调整限额。

A.经济和市场状况的较大变动

B.新的监管机构的建议

C.高级管理层决定战略重点的变化

D.年度进行业务计划和预算

E.其他银行已进行限额调整

正确答案：A,B,C,D

解析：信用风险管理委员会（或类似的机构）可以考虑重新设定/调整限额情形：1.经济和市场状况的较大变动2.新的监管机构的建议3.高级管理层决定战略重点的变化4.年度进行业务计划和预算

14.以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是（）。

A.根据总行关于行业的崽体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额

B.按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值

C.分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额

D.使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司整体的总授信限额范围内，并最终核定各成员单位的授信使用限额

正确答案：D

解析：集团客户授信限额管理，应确定对集团的总授信额度。集团统一授信限额管理一般分“三步走”：第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额；第二步，按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值；第三步，分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额，同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

15.下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是（）。

A.经济和市场状况的较大变动

B.新的监管机构的建议

C.年度进行业务计划和预算

D.授信集中度限额变化

正确答案：D

解析：信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的有经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化。

16.常用的市场风险限额包括（）。

A.交易限额

B.风险限额

C.止损限额

D.损失限额

E.追索限额

正确答案：A,B,C

解析：限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额。交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数来设定限额，止损限额是指所允许的最大损失额。

17.某银行2006年的银行资本为1000亿元，计划2007年注入100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则以资本表示的电子行业限额为（）亿元。

A.5

B.45

C.50

D.55

正确答案：D

解析：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2006年的资本1000亿元加上计划2007年投入的100亿元，可得本行业的资本（1000+100）×5%=55。

18.下列关于组合限额管理的说法，正确的是（）。

A.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

B.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

C.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

D.任何情况下都不允许超过组合限额

E.组合限额是商业银行资产组合层面的限额

正确答案：B,C,E

解析：A项组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理;D项如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会（或类似的机构）提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施。

19.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中（）不是其最常用的组合限额设定维度。

A.行业等级

B.产品等级

C.担保

D.授信额度

正确答案：D

解析：授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。

20.可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（）。

A.单一客户风险限额

B.组合风险限额

C.集团客户风险限额

D.以上都对

正确答案：B

解析：组合风险限额是商业银行责产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于莱一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。

21.关于资本转换因子，下列说法错误的是（）。

A.资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险

B.某组合风险越大，其资本转换因子越高

C.同样的资本，风险越高的组合计划的授信额越高

D.通过资本转换因子，可将以资本表示的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

正确答案：C

解析：根据资本转换因子将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在谊组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。

22.商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额管理的说法，不正确的是（）。

A.限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用暴露

B.在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债

C.限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖

D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

正确答案：B

解析：在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债。

23.为了避免风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取（）等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移种类风险。

A.人员培训

B.总体组合限额

C.资产证券化

D.信用衍生产品

E.授信集中度限额正确答案：B,C,D,E

解析：设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险.提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以B、E项正确；资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，所以C选项正确；信用衍生产品是用来转移/对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，所以D选项正确。

24.以下关于董事会及其专门委员会的说法，错误的是（）

A.董事会是商业银行的决策机构

B.董事会对银行总体负责，包括审核与监督银行的战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况

C.商业银行董事会承担商业银行风险管理的最终责任

D.最高风险管理委员会承担商业银行风险管理的最终责任

正确答案：D

解析：考察商业银行董事会及最高风险管理委员会的知识

25.商业银行（）承担监控国别风险管理有效性的最终责任

A.高级管理层

B.监事会

C.董事会

D.风险管理委员会

正确答案：C

解析：商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任

26.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系统最不可能发生的情形是()。

A.客户所有者权益越高，限额越高

B.客户历史信誉状况越好，限额越高

C.客户信用等级越高，限额越高

D.客户资产负债率越高，限额越高

正确答案：D

解析：决定客户债务承受能力的主要因素是客户的信用等级和所有者权益。客户资产负债率越高，限额越高的情况最不可能发生。

27.在确定资本分配的权重时，需考虑以下（）因素

A.组合在战略层面上的重要性

B.经济前景（宏观经济状况预测）

C.目前的组合集中情况

D.收益率（ROE）

E.组合的风险程度

正确答案：A,B,C,D

解析：考查总体组合限额的内容

28.某商业银行由X、Y两个核心业务部门构成，其总体经济资本为120亿元，假设单独计算X、Y业务部门的非预期损失分别为60亿元、90亿元，则应当给X.Y业务部门配置的经济资本分别为()。

A.X60亿元，Y60亿元

B.X60亿元，Y90亿元

C.X48亿元，Y72亿元

D.X30亿元，Y90亿元

正确答案：C

解析：以资本表示的组合限额=资本*资本分配权重，所以X的经济资本=60/150*120=48亿元;Y的经济资本=90/150*120=72亿元。

29.在设定组合集中度限额的程序中，首要的一步就是按某组合维度确定资本分配权重，这里的资本分配中的资本是指（）。

A.所预计的下一年度的银行资本

B.本年度的银行资本

C.所预计的未来三年的银行资本

D.过去三年间的银行资本

正确答案：A

解析：考察设定组合限额的步骤。

30.商业银行在设计市场风险限额体系时应综合考虑一下哪些因素？（）

A.业务经营部门的既往业绩

B.工作人员的专业水平和经验

C.能够承担的市场风险水平D.事后检验和压力测试的结果

E.自身业务性质、规模和复杂程度

正确答案：A,B,C,D,E

解析：考查商业银行在设计市场风险限额体系时考虑的因素。

31.商业银行的限额管理体系通常包括（ ）。

A.单一客户限额

B.集团客户限额

C.行业限额

D.区域限额

E.国别风险限额

正确答案：A,B,C,D,E

解析：本题考察限额管理的概念理解和记忆。正确答案是ABCDE。限额管理体系通常包括单一客户限额、集团客户限额、行业限额、区域限额、国别风险限额。