目前银行信贷审批操作风险的主要形式及原因

　　摘要：当前，银行信贷风险管理向着整体结构规划、系统风险防控以及流程效能提升的有机统一目标进行转变，手段和措施向不断增强系统化控制以及全方位、全过程的动态化管理发展，而对信贷审批操作风险也应当从理念这个源头入手，通过强化和完善学习、管理、沟通、服务等措施，从不同角度努力加以防控。目前银行信贷审批流程包括了业务受理、合规审查、审批会议、审批决策以及批复下发等环节。 　　关键词：浅析；银行信贷；操作风险；形式及原因 　　中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01 　　当前，银行信贷风险管理向着整体结构规划、系统风险防控以及流程效能提升的有机统一目标进行转变，手段和措施向不断增强系统化控制以及全方位、全过程的动态化管理发展，而对信贷审批操作风险也应当从理念这个源头入手，通过强化和完善学习、管理、沟通、服务等措施，从不同角度努力加以防控。目前银行信贷审批流程包括了业务受理、合规审查、审批会议、审批决策以及批复下发等环节。这些环节可能存在的操作风险归纳起来主要有： 　　一、信贷政策执行风险 　　由于银行信贷政策和规章制度近年处于频繁变化之中，这就对如何把握政策内涵，有效提升审批执行力，以优质高效的审批实现控风险、提效益、促发展的工作目标提出了严峻的挑战。主要表现在：一是政策把握、定位不准确。这些都将增加审批操作的政策执行力风险和项目可行性风险。同时也造成对优质项目未能充分利用政策精神快速顺利申报审批，增加了审批操作风险。二是政策传导偏差。当前各类政策制度从上传递到基层，需要经过多个管理层级，各种信贷管理规章制度以及各项临时性要求十分繁琐，各种转授权、再转授权方案以及临时规定的条目过于细化，基层行在操作上难以迅速把握最新政策的精神实质，对审批质量和效率造成较大不良影响。部分信贷政策可能由于形势变化以及全国区域经济差别较大的原因，出现与实际情况不太吻合的情况，使得审批操作陷入“支持营销”与“确保合规”之间的两难境地，造成信贷营销和审批都无所适从。 　　二、审批流程操作风险 　　银行目前的审批流程主要CLPM系统为载体，以信贷项目申报材料为基础，而申报材料的客观真实性和全面完整性将对业务受理、合规审查、审批会议和审批决策环节形成较大影响：一是减程序操作风险。主要体现在一些项目申报材料不齐全、申报要素不完整、数据前后矛盾及申报档案缺失等，在审批流程中频繁补充材料，对审批质量、审批效率和信贷营销都形成不良影响。 　　二是逆程序操作风险。一些申报行迫近贷款到期才发起申报流程，未给信贷审批留下合理的工作时间，对审批部门形成倒逼，致使审批人难以深入分析研究审批事项，一定程度上降低了审批质量。有的单笔业务在授信条件发生变化（如担保单位变化）而未重新报省行审批的情况下就提交审批。三是流程角色人员操作风险。主要体现在实际工作中由于人员少等原因，基层行在审批环节中，角色频繁变动、互相代替操作，往往使角色岗位职责履行不到位，不仅会造成业务合规性风险，也容易使相关审批批复信息失真甚至出现错误。四是客户经理素质参差不齐，对贷前调查不深入，申报材料未能全面体现企业实际经营状况、发展前景、潜在危机、关联交易等内容，对如何判断和防范项目整体风险未能全面把握，在审批时一味强调项目的营销重要性和紧急性，对信贷审批造成较大压力，也对今后资产质量产生不利影响。 　　三、内部控制操作风险 　　一是合规审查操作风险。从总行近期要求的岗位制度执行检查要求情况看，对信贷审批及相关岗位要求掌握的规章制度达130多项，另外还有相当部分的审批原则、行业底线、产品底线、结构调整政策、特殊临时规定等，如果合规性审查环节稍有疏忽或遗漏，就会造成审批业务不合规。同时也造成当前审批工作似乎主要就是防控政策合规性风险，容易形成项目合规就是可行的“盲区”。二是审批批复操作风险。由于目前采取的是授信方案审批制度，一些申报方案中存在较多的瑕疵，需要在审批决策和批复中进行认真细致的补充完善，才能确保不出纰漏。三是管理操作风险；目前银行信贷审批工作人员少、时间紧、任务重，主要精力集中在审批会议和审批决策上，对区域经济和客户的调研力度、深度较为不足，难以形成对市场营销和风险管理具有指导作用的研发力量；同时，与前台部门相比，审批人员晋升通道相对狭窄，薪酬绩效相对较低，一定程度上影响了执行效能，也增加了操作风险。 　　四、审批决策过程的操作风险 　　经历了近年来全球经济剧烈波动，目前信贷项目的评判标准日趋复杂，从受理审批的项目情况看，授信方案的复杂度、疑难度也不断增加。一是对系统性风险分析不到位。当前我国正处在经济结构转型的调整过程，力度不断增强的宏观调控对不同区域和行业的客户经营将产生重大影响，使得区域性、行业性和差别化审批原则不易把握，体现在申报项目中就时常出现“垒大户”以及为了规避结构调整政策而人为更改借款人行业归属、经营规模等现象。二是对客户潜在经营性风险前瞻性研判不到位。在经济转型时期，企业集团化以及并购、重组、投资、关联交易、或有负债日趋复杂，企业现金流量及财务状况真实性更加难以辨析。例如有的关联企业未纳入集团授信，又如一些申报项目不是从企业实际进行合理测算，而是倒过来按预计申报金额反推企业的销售量、周转率等，以致出现无法合理解释的财务数据等情况。有的申报行贷后管理能力薄弱，比较典型的如房地产企业封闭式管理不到位，资金被挪用或自有资金未完全到位导致贷款展期和重组，又如出现海外代付业务垫款的部分原因就是经办行未能严格控制货权，并在企业出现危机后仍然继续放款。这些现象如果在审批环节把关不严，必然会造成银行信贷业务风险缓释能力减弱。 　　五、人员道德素质诱发的操作风险 　　信贷审批道德风险诱发的操作风险主要体现在：一是利用权利拿银行利益换取利益对价或作人情砝码。二是凭个人好恶进行决策。对不同的申报单位和申报项目采取不同的标准，对关系好一点的申报单位审查和审批放宽一些，对关系差一点的申报行审查或审批严一些，无法做到客观公正。三是工作不作为。对工作不负责任、疏忽大意，放任风险的形成或业务发展机会的丧失。主要表现为责任心淡薄，不认真阅读申报材料，随意签署审批意见。四是违反保密纪律型，对外部泄露有关审批人员的决策意见，使得对项目持异议的审批人员直接承受外部压力，影响了工作积极性和决策独立性，导致对申报项目存在的风险、问题不敢说、不愿说，对审批工作的作风建设产生较大的不利影响。 　　作者简介：李希方（1968-），男，河南郑州人，本科，经济师、政工师，从事银行管理方向的研究。