财务部调研需求报告4.8
第一部分 财务部主要业务范围和组织结构
第二部分 各主要模块的接口信息
第三部分 存在问题和要求
第四部分
第五部分
现有主要流程（AS_IS流程）描述 附件：（所用单据和表格） 1
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一、财务部主要业务范围和组织结构：
财务活动是筹集规划资金，进行采购，办理生产入库，进行销售，回笼资金，进行分配等一系列经营活动在资金上的反映。 1.1、公司内部组织帐物流转图：
备注：1、上图中的股份公司只是帐务意义上的，实际这些业务都是由北京公司具体
运作。
2是股份公司内部调拨客户
1.2、财务部内部组织结构图：
1.3、财务部日常工作大体流程：
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1.4、主要涉及模块及其建议：
注：★代表建议立即解决的模块，其余建议缓上。 二、各主要模块的接口信息 2.1、财务主要接口流程图：
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2.2、与成本组相关的接口部门：
2.3、成本核算输入输出接口信息：
2.4、与会计核算部相关接口部门：
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2.5、会计核算部输入输出信息接口：
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三、存在问题和要求： 3.1、成本核算存在问题：
3.1.1、通过软件可以解决的问题：
数据重复录入量大：除提货单、入库单外，其他单据（领料单、生产任务单、改
配单等）都需要重新录入。
单据填写内容不规范，信息不完全，只有最后才能发现。 没有灵活的单据设置格式。
缺乏灵活的导入导出机制，如单据信息不能转出到EXCEl表。 借条现在是手工管理，难于查询统计。 目前的国强财务软件没有成本核算模块。
客服系统不能实现简单的成本计算功能，数据与财务不共享，客服数据录入三遍。 缺乏各种统计分析工具，查询统计工作不方便。
不能直接查询跨年度信息，如不能选择2002.11—2003.02的数据查询。 无法实现库龄的自动分析，现在由物控部手工统计。 没有软件的库存报警功能。 没有批次管理。
现有软件的权限设置不够细化，应能够细化到每一个细小功能。 不能够自动审核，全部需要人工审核。
3.1.2、通过软件可以缓解的问题： 坏件返修不及时。
不用件、过保质期件处理不及时。
同一物料不同批次，发料时应遵循先进先出原则。 库存占用资金一直是上升趋势。
目前国强软件满足不了的问题，如人员权限设置不合理，存货不分库别而库存管
理又没有单价造成的麻烦问题等。
现在存在借条两套帐（财务上是总帐，明细帐是手工的），财务对帐工作麻烦。 车间退换件因为中间有品检的时间差，一领一退红蓝单不能有效控制退换件的及
时退回。
3.1.3、管理体制问题，非软件的问题： 现行借条比重太大，影响库存周转。 仓库发料有时不看编码，发错料。 名称太长难记且不唯一，容易发错料。 没有强有力的预算硬约束机制。
3.2、会计核算方面存在的问题：
3.2.1、通过软件可以解决的问题：
手工录入情况多，现行系统中单据格式不能够满足需要。
不能够根据济南、北京两地核算的实际需要自动生成记帐凭证。 不能够快速进行帐龄分析，且与商务保持一致。
没有与税控系统接口，需开票的倒入Excel开票后，再输入财务系统。 没有分析模块，或分析模块不适用。
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查询不方便，希望能够通过不同的授权，快速查询需要得到的数据。 报表合并
存货管理系统与帐务处理系统库存帐的核对，包括原材料、产成品、生产成本，
现在各自导出Excel表手工对帐。 预算控制模块
特殊业务的自定义功能
3.2.2、通过软件可以缓解的问题：
退货信息沟通不顺畅，客户退货不能及时入库，存货信息不准确。 预算控制手段不利。
3.2.3、管理体制问题，非软件的问题： 采购部发票不及时，暂估情况多
商务部开票不及时，不能真实反映销售情况
四、现有主要流程（AS_IS流程）描述： 注：下列流程中凡是以红颜色显示的流程均为建议先上的流程模块，其余的是建议缓上
的流程模块。
4.1、成本核算流程（成本组）：（目前是手工进行的，将存货里数据导入EXCEL表中，进行计算）
4.1.1、散件成本核算流程：核算月度内的散件单价并汇总成出库成本。 所应用到的出入库单据有：生产任务单和改配单所派生的生产领料单、日常应用的小领料单、股份公司内部的调拨单、采购散件入库单、销售提货单（散件销售用）、借还料单等
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4.1.2、成品成本核算流程：
所用到的出入库单据有：产品入库单（由生产任务单转变过来的）、改配任务单（兼有出入库功能）、返工返修任务单、采购入库单（显示器）、客户退货单据（入库单、红提货单）、还料单、销售提货单、领料单（市场换货、固定资产领用）、内部调拨单、借料单、移库单（PC库与SV库里的显示器移动、性能库之间）等。
其中核算成品成本流程又分为正常生产任务单核算流程和改配任务单（同返工返修任务单成本核算流程）核算流程
拆散发生成本产生拆散损失费用，列入其他业务支出项目。
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成品成本核算流程
生产任务单成本核算流程
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改配任务单成本核算流程
4.1.3、销售成本计算（北京财务部）：
4.1.4、股份公司销售成本计算：
4.1.5、成本分析：
目前进行的成本分析主要有： 存货资金占用趋势分析； 存货周转分析； 存货分布统计分析； 整机分类统计分析； 散件分类统计分析； ABC分类分析；
备件的相应统计分析（同散件）等；
4.2、会计核算流程：
4.2.1、采购付款核算流程：
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4.2.2、调拨处理流程：(销售模块必须包含这种功能)
4.2.3、银行付款单据的审核、付款、制证：
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退回单据
注：审核市场部递交的广告费付款申请单时，除按正常的财务审核标准外，还要依据市场部每月上报的资金付款计划表，审核该支款是否在计划内。
4.2.4、票制证及审核流程：
4.2.5、给商务部提供公司货款的到帐情况
4.2.6、关联公司的借款、还款
4.2.7、报现金流量表 4.2.8、定额费用报销
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部门经理对业务事实确认，财务部依据公司规定稽核，稽核合格的，不合格的不予报销。报销单在收到后两日内完成财务稽核，在其他费用报销完成后一起入账。
4.2.9、办公费用报销
部门经理对业务事实确认，财务部依据公司规定稽核，稽核合格的进入下一流程，不合格的不予报销。行政部审核合格的报销单交财务部借款或冲帐，不合格的返回财务部。报销单在收到后两日内完成财务稽核，行政部审核后交回财务部，同其他费用一起入账。
4.2.10、其他费用报销
部门经理对业务事实确认，财务部依据公司规定稽核，稽核合格的进入下一流程，不合格的不予报销。经理室审批通过的报销单交财务部借款或冲账，不合格的返回财务部。报销单在收到后两日内完成财务稽核完毕，经理室审核后三日内完成账务处理。
4.2.11、借款
4.2.12、现金收款
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4.2.13、银行收款
4.2.14、采购入库（北京财务部）
4.2.15、固定资产帐务处理
4.2.16、认证发票
4.2.17、抄税
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4.2.18、采购入库单月末核对流程：
4.2.19、发货、开票流程
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4.2.20、工资发放
4.2.21、财务分析
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4.2.22、月度考核经营预测
4.2.23、采购报销流程:
正常入库和暂估入库单据号没有区别，冲估时先红单冲再蓝单入，有入库单标记，如：蓝入单A001 红冲单CA001 蓝入单RA001
抵扣联
4.2.24、退换货流程
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五、附件：（所用单据和表格）
5.1、：包括存货资金占用趋势表、存货周转分析表、存货分布表、整机分类明细表、散件分类明细表、散件ABC分类表、备件库存分布明细表I、备件库存分布明细表II、备件销售毛利、存货明细表。 5.2、退货物品明细表
5.3、
5.4、
5.5、借料单
5.6、还料单
5.7、浪潮公司入库单
5.8、浪潮电子信息产业股份有限公司产品入库单
5.9、浪潮销售提货单（两种，一种浪潮北京对客户，另一种是股份公司对北京）
5.10、备件调拨单
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5.11、移库单
5.12、
5.13、内部结算单
5.14、
5.15、业务费用报销单
5.16、运输费用报销单
5.17、出差借款申请单
5.18、补领单
5.19、交通费用报销单
5.20、差旅费报销单据
5.21、报销单据
5.22、浪潮电子信息产业股份公司内部物资调拨单
5.23、
5.24、改配任务单
5.25、
5.26、
5.27、：包括资产负债表、利润表、现金流量表、费用明细表、应收款总帐表、应付款总帐表、其他应收款总帐表、个人借款核对表、毛利分析表、费用统计表、税金汇总表、固定资产表、银行对帐单、企业银行日记帐单、银行余额调节表等
5.28、各种帐务处理凭证
5.29、发票与定额发票
5.30、各种银行票据
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