年终资产清查工作安排2014
年终资产清查工作安排
为全面反映公司2014年度的财务状况、经营成果和现金流量情况，确保财务会计报告的数据真实、准确和完整，公司在进行年度会计决算之前，必须进行全面的财产清查。具体工作安排如下：
一、清查盘点截止期限：各类财产物资一律以12月26日止的账面数字与实际盘点数为准，凡提前或拖后截止盘点时点的数字，一律按12月26日的数字轧齐。
二、清查盘点的范围及分工
1、货币资金：
⑴、现金：由财务部门经理主持，和出纳一起，通过实地盘点的方法确定库存现金的实存数额，再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明盈亏情况。
⑵、银行存款：由财务部门经理主持，采用与开户银行核对账目的方法进行。在同银行核对账目之前，先由出纳自查，应先详细检查本公司银行存款日记账的正确性及完整性，然后根据银行对账单逐笔核对，核对完毕后编制《银行存款余额调节表》存档。
2、债权债务清查包括：应收帐款、预收帐款、应付帐款、预付帐款、其他应收款、其他应付款等往来核算账户。
负责部门：财务部门和业务经办部门共同负责。财务负责以上核算账户的会计人员，专司债权债务清查之职。在业务部门的配合下，核对后的往来账项，必须填写“往来账项对账单”并存档。
3、财产物资清查包括：固定资产、库存商品、办公设施等低值易耗品。 ⑴、固定资产清查：由财务部门和归口管理部门、使用部门共同负责。采取查物点数，核对账目的方法。①、主要核对每台设备的实存与帐存是否相符，核对存放地点与记录备案的是否相符。发现盘盈、盘亏或毁损的，要认真记录，查明原因，弄清责任，上报领导。②、检查固定资产的保管、使用及维护情况。弄清固定资产有无使用不当，保管维护不够精心的情况，发现毁损的要建议及时修复，保证设备完好，发现报废的设备，查明原因后，立即办理报废手续。③、对清查的结果，要编制《固定资产清查报告》正确反应固定资产的帐存、实存数量和金额，以及盘盈、盘亏、报废的数量和金额，并说明盘盈、盘亏、报废的原因等情况。
⑵、库存商品的盘点：由财务部门和库房共同负责。通过实地盘点，依据《库存商品盘点制度》规定事项开展本项工作。
三、清查盘点的具体要求：
1、财务部门：要在进行财产清查之前，将有关账目登记齐全，结出账面余额，并抓紧与仓库等部门核对账面数字，确保于12月10日前将全部账目核对完毕，做到帐簿记录完整，计算正确，账账相符，账证相符，为财产清查提供正确可靠的账面记录依据。
2、仓储部门：应及时将截止到清查日止的所有业务，办好出入库手续，全部入系统登记入账并结出余额。对所保管的库存商品，排列整齐，挂上标签，标明品种、规格、结存数量，以便盘点核对。
3、储运、办公室：对所保管、使用的财产填列清册。
4、报告：各个部门根据各自分工，将财产盘点资料于12月15日前报财务部门，财务审核汇总后于12月20日报总经理审批，经总经理批准后的财产清查报告，于年终决算前按公司财务制度规定处理账务。