风险管理重点

第一章 风险管理导论

1. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。

2. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。

3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险。

4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，纯粹风险的风险事故发生，必定对当事人造成损失。

5. 投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险。

6. 责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。

7要确定风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率（损失概率）及其发生后果的的严重性（损失程度）。

8低可能性与轻微后果则为低风险；高可能性与严重后果则为高风险；高可能性与轻微后果则为低风险。

9风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接的和内在的原因。

10风险因素有实质风险因素（有形的风险因素，环境污染对人类健康的危害，年老体弱对于劳动能力丧失，汽车刹车失灵对交通事故，建筑材料对于建筑物火灾），道德风险因素（无形的风险因素，恶意行灾或不良企图，偷工减料引起产品事故，欺诈，纵火图赔），心理风险因素（无形的风险因素，由于人的主观上的疏忽或过失，忘记锁门导致被盗，电线陈旧忘记更换导致火灾）三种。

11风险因素也可分为实质风险因素和人国风险因素。

12损失可以分为直接损失和间接损失二种。也可以分为实质损失，费用损失，收入损失和责任损失。

13风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系，风险事枚发生概率较高的风险，其风险损失的程度一般低。

14风险的特征：客观性；偶然性；可变性；

15偶然性是由风险事故的随机性决定，表现出种种不确定性：A风险事故发生与否在确定；

B风险事故何时风生不确定； C风险事故将会怎样发生，其损失多大，也不确定。

16风险事故的变化主要是由风险因素的变化引起的，这种变化主要来自于：

A科技进步；B经济体制与结构的转变；C政治与社会经构的改变。

17风险的不同风类：

A静态风险（由于自然力的不规则作用）与动态风险（由社会经济的变动）；

B按是否有获利机会为标准分为纯粹风险（火灾，沉船，车祸）和投机风险（市场行情变化，市场规则变化）。

C按照潜在的损失形态分为财产风险（财产发生

毁损，灭失和贬值的风险），人身风险（生命风险和健康风险二种），责任风险（由社会个体的侵仅行为造成他人财产损失或人身伤亡）。

D按形成损失的原因为标志着分类，自然风险，社会风险（由于个人行为的反常，抢劫，罢工），经济风险（生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险），政治风险。

E按承担风险的主体分这个人风险，家庭风险，企业风险（前面三个又称个体风险），国家风险（又称总体风险）。

F按照风险所涉及的范围分为基本风险和特定风险；

G按照能否预测和控制，可分为可管理风险和不可管理风险；

H风险还可分为主观风险和客面风险。

18风险管理的概念需要把握三点：它的主体是经济单位；风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，选择合理的风险处理手段是关键；风险识别的目标是以最小的成本取得最大的安全保障。

19风险管理以维护经济单位业务活动或生活安定为出发点，危机管理以影响国家安全方面的危机为主要对象。

20风险管理的必要性：A人类的安全需要；B风险的代价。C它的必要性还来自于风险的经济成本即风险的代价。

21风险管理过程的四个实质性阶段：风险识别，风险衡量；风险处理，风险管理效果评价。（又称风险管理周期）

22风险识别是整个风险管理工作的基础，它是指风识管理人员通过大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。

23风险识别可能通过感性认识和历史经验判断；通过各种客观的经营管理资料和风险事故进行分析，归纳和整理。

24风险衡量是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。在风险识别的基础上进行的。

25风险衡量以损失概率和损失程度为主要测算指标，并据以确定风险的大小或高低。

26风险处理是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键问题。它的核心是风险处理手段的选择。

27风险处理的手段分为：控制型手段（损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施）和财务型手段（通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时的补偿，它的核心是将消除和减少风险的代价均匀地分布在一定时期内）。

28控制型手段有：避免，损失预防与抑制，控制型非保险转移。

29财务型手段有：保留，承担，财务型保险转移，中和，保险。

30风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析，检查，修正和评估。

31看风险管理效

益的高低，主要看其能否以最小的成本取得最大的安全保障。

效益比值等于因采取该项风险处理方案而减少的风险损失除以因采取该项风险处理方案支付的各种费用+机会成本

当效益比值小于1，该方案不可取，大于1，方案可取。

32德国1915年莱特纳的著作《企业风险论》为标志。它以保护企业为目的，以理论性研究为主。

34美国1921年，马歇尔《企业管理》提出风险负担管理的观点，提出风险处理的方法有：风险的排除和风险的转移。

35 1931年，美国经营者协会AMA明确了企业风险进行管理的重要意义，并设立保险部门。

36风险管理这个名词最早出现于1950年加拉格尔的调查报告。

37对风险管理学系统研究的开始，以1963年梅尔和赫奇斯《企业的风险管理》和1964年威姆斯和汉斯《风险管理与保险》这二本书的出版为标志。

38 1983年5月9，101条风险管理准则，这些准则的诞生与运用，标志风险管理的发展达到一个新的水平。

39 20世纪80年代，风险管理开始引入中国。

1 试述纯粹风险与投机风险。

（1）纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。纯粹风险的发生，对当事人而言必有损失形成。例如，火灾、沉船等事故发生，则只有受害者的财产损失和人身伤亡，而无任何利益可言。?

（2）投机风险是指那些既有损失可能也有获利机会的风险。例如，市场行情的变化，对此企业造成损失，对彼企业则可能是有利的；对某企业而言，市场的此种变化将遭致损失，而市场的彼种变化则可能带来好处。???

（3）纯粹风险的风险事故及其损失，一般可以通过大量的统计资料进行科学测量，而投机风险则难以做到，因为投机风险在很大程度上受到政治环境、市场变化和道德因素等的制约。

（4）纯粹风险与投机风险有时相互交织，这时进行风险分析，就必须根据风险因素的形成和风险事故的发生过程进行逻辑分析和判断，以准确认定风险的性质。

二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。

风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。

风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。

损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。

风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。

三、试述风险的代价。

风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。

1. 风险事故的代价是指

风险发生所带来的直接或间接的损失。

2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。

A） 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。

B） 风险因素所导致的社会资源分配的失衡。

3. 处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。

四、试述风险管理的作用。

1. 对企业的贡献 A） 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。

B） 风险管理有利于提高企业经济效益。

a） 直接贡献：降低费用　b） 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献

i. 有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。

ii. 风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性。

iii. 在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，那末其业务经营会变得更为明智与有效。

Iiiii风险管理有助于减弱企业利润和现金流量的波动；

C）风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者的积极性和创造性。

2）对家庭的贡献：A保障家庭免于巨灾的影响，使其仍能维护一定的生活水准；

B它能使家庭节省保费支出而不减少其安全保障； C它对家庭财产，人身，责任各方面风险都有保障；

D有利于家庭成员解除后顾之忧。

第二章 风险管理计划

1风险管理计划是指一个能够提供，调动资源，以抵消，减少偶然损失所带来的不利影响的系统。合适的风险管计划是整个风险管理得以成功的关键。

2风险管理目标与企业目标相似，还与企业环境，企业特有属性有着密切关系。

3风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。

4风险管理的组织指通过一定的组织结构和组织关系，使企业各部门各成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现。

一、试述风险管理的总目标： 以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。

二、试述风险管理的损前目标和损后目标：

（一） 损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应该达到的目标，它可以分为：

1. 经济目标：风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。

2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。

3. 合法性目标（底线）：企业不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。

4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。

二） 损后目标：损后目标从最低

的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。

1. 生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，损失后风险管理第一目标是生存。

2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断。

3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率。

4. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。

5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。

6. 社会责任目标： 企业及时有效的处理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象。

三、试述企业组织结构与风险管理的关系：

（一） 直线制组织结构：由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。适用于小型企业。风险管理简单明了，责权分明，效率较高。缺点：依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。

（二） 职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门，这种情况由于使用里专业的人才，可是风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱

（三） 直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分，建立起行政领导系统。在这种组织形态中，风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。因此这是一种企业普遍接受的形势。

四、试述风险管理的效绩评定标准：

（一） 结果定向标准：年产量10万吨　（二） 行为定向标准：每天工作11个小时

五、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：

（一） 会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。

二） 财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。风险管理决策的

实施需要资金支持，所以需要财务部门和风险管理部门相互合作。

（三） 购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。

（四） 生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。

（五） 人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险。

六、风险管理计划书的作用：

风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工。

风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统

第三章 风险识别

1风险识别是风险管理过程的第一步，也是最基础的一步。

2风险自身的风险的方法：保险调查法，保单对照法，资产损失分析法。经济单位识别风险的方法：财务报表法，流程图风险法。

3风险识别的第一步就是感知风险。

4风险识别的目的：

目的之一是：便于实施风险管理过程中的风险衡量，风险识别是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，目的之二：选择最佳的风险处理方案。

5如何理解感知风险和分析风险（风险识别包含二个环节）：

A 感知风险：即了解客观存在的各种风险。

B 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。

感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是奉献识别的基础，分析风险是风险识别的关键。因为只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找可能导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务。

6为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作？

风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。

所谓系统性指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。

所谓持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。

所谓制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。

四企业发现它所面临的风险，关键在于寻找同企业二个方面相联的每个风险因素：

G企业本身活动（企业活动的性质，企业的经营方式，企业经营业务的场所） B企业经营环境。

7感受知风险有：

一）组织图分析（适用于各类企业的风险识别，是企业感受知风险的最一般，而又必要的方法，能揭示企业关键人物对企业经营的影响）

二）财务报表及原始会计资料分析（提供了关于这些事故的线索）

a通过资产负债表； b损益表（分析影响净收入的各种因素）；c财务状况变动表（用来分析企业经营中的变化）

三）流程图分析：将一个特殊活动过程描述成一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法。

四）标准调查表（其优点具有广泛的适用性，但不能揭示某个产业的特殊性）

a保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。（此法纯粹从保险的立场）

b保单调查法：指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遇到的风险加以详尽的调查与分析，编制各种调查表供企业参考的一种方法。

c资产—损失分析法（分为资产和可能的潜在损失）

五）投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。

8风险人员在实际运用时最好能综合利用以上方法，并还要注意：

A现场调查；B注意其他记录和文件；C加强与企业内外专家的联系。

9分析风险的方法有：

A风险清单（最经常，最普遍的方法。列明企业所有资产）

B威胁分析（编制以企业经营活动构成威肋的事故一览表）

C 事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。

D风险因素预先分析：一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果的方法。

E事故树分析：运用逻辑推理，分析系统致损事故和原因之间的因果联系的一种方法。

10风险识别方法都存在一定的局限性（单独使用）：

A任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。

B因经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优方法或方法组合。

C风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。

11感知风险有哪些方法

：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法）、投入产出分析法。

12分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。

第四章企业风险分析

1企业财产从广义上说包含有形财产和无形财产。企业有形财产按其价值转移方式可分固定资产与流动资产。按是否可以移动分为动产与不动产。

2企业因所有权而对已有的财产享有权益，而因其他权利对一些非已所有的财产权益，主要有：

A抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权

B 质权：动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保。

C 留置权：我国《担保法》规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权。 D作为承租人 E作为委托人

3财产损失的形式：

A按财产性质分：不动产损失、动产损失。 B按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失…。

C按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失（间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失

D 按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失…。

E按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。

4财产损失的原因：

A火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。

B爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体，对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象。

C 雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。E地震：由于地壳变动引起的灾难。

D洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。

F盗窃：分为内盗和外盗两种。

　　1. 外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃。可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。

2. 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。

5异常燃物必须符合三个特征：有燃烧现象；非属于正常目的；有蔓延扩大趋势；

6一场火灾发生包含三个因素：点火源；可燃物；助燃物。

7火灾风险因素包括：实质风险因素；道德风险因素；心理风险因素。

8风险损失评估的方法：财产直接损失评估；产间接损失评估

9财产直接损失评估：

　a重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。

　b现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。

　c收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，可以用他们未来收益的现值表示

。

10重置全价的评估：直接法；产出能力比较法；物价系数法

11财产间接损失评估：

A收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。

　收益减少包括：营业中断损失 ；连带营业中断损失；产成品利润损失；应收账款减少损失；租金收入

B 额外费用增加： 租赁价值损失　 租权利益损失 超额费用

12企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：

A 根本没有责任。企业必须证明自己有受害方所受损失无关，但这往往比较困难。

B 自担风险。企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动，因之造成的损失，企业可以免责。

C 受害方有过失。企业以此理由进行辩护，如果成功，则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额，这种情况较多地出现在交通事故中。

D 最后明显机会原则。指的是原告虽然有过失，但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有利用这一机会，那么可从企业处获得赔偿。

13企业民事责任：违约责任；侵权责任（故意侵权；过失侵权；无过失侵权）

14每个侵权行为必定包含三个条件：行为的违法性；损害事实的发生；违法行为与损害事实之间的因果关系。

15企业主要的责任风险：

一） 雇主风险：减少雇主风险的方法：1. 保证工作环境的安全。 2. 提供合格的机械设备与工具。

　　3. 提供安全防护的设施，制定安全操作制度。 4. 保证员工具备相应的上岗能力。

二） 产品责任风险：一方面，企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权，应负民事赔偿责任。另一方面，如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的，企业就违反了关于产品安全的暗示保证。

三） 企业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益。

四） 汽车责任风险：多采用保险方法处理汽车责任风险。（现在汽车现任用无过失保险）

16企业人身风险管理的重要性：

A 稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。 B 鼓舞士气，其高工作效率。

C执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。

D形成企业良好的公众形象。

17企业人身风险损失形态：A死亡； B疾病；

C工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。

　　1. 人为因素 2. 物的因素 3. 环境因素 4. 管理因素

D 年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题。

18人身风险损失金额评估有直接损失金额评估（收入能力损失；额外费用损失）；间接损失评估（重

要人物损失；信用损失；业务损失）

第五章风险衡量

1风险衡量主要包括：

A收集有助于估计末来损失的损失资料；B整理，描述损失资料；C运用概论统计工具进行分析，预测

D了解估算方法的缺陷所在，通过 过减少它们的局限性来避免失误。

2风险管理理中损失资料的收集的数据要求具有完整性，统一性；相关性；系统性，并且获取必须利用合理的财力和时间。

3损失资料的整理：资料分组；频数分布；累积频数分布。

4损失资料的图形描述：条形图；圆形图；直方图；频数多边形。

5损失资料的数字描述要借助二类指标：

A一类是描述集中趋势的指标，称做位置量数（全距中值；众数；中位数）

B一类是表时离散趋势的指标，叫变异量数。（全距；平均绝对差；方差，标准差）

6全距中值是样本中最小观察值与最大观察值的中心数值。

7一个样本中的众数是指样本中出现次数最多的观察值。

8全距是最简单的变异量数。全距等于最大观察值减去最小观察值。

9平绝绝对差与全距不一样，它考虑到全部观察值的情况。

10最常用的变异量数是方差和标准差。

11损失发生的可能性称之为损失概率。

12损失程度通过二个指标反映：损失期望值；损失幅度。

13衡量一种风险的大小，关键在于估计损失概率，损失期望值，损失幅度。

14损失概率在风险衡量中的二种说法：时间性说法；空间性说明。

15事故超赔分保的层次划分常采用时间性说法，一般分为：

A低层：预计有损失时，可能每年有一次赔付

B中层：仅在有较大的巨灾事故时，才会有赔付，约10至39年。

C高层：当有严重的巨灾才会有赔付，约40年以上。

16损失期望值表征某一时期的平均损失，它可能通过损失数据的算术平均数来估计，如果已得到损失概率分布，可精确计算出来。

17损失幅度是指一旦发生致损事故，其可能造成的最大损失值。

18最基本的估测单一风险单位在每一事件发生下的最大可能损失和最大预期损失。

19最大可能损失的特征是以企业生命存在期间为观察期间。

最大预期损失的特征不以企业生命存在期间为观察期间。

最大可能损失不会低于最大预期损失。

20年度重大预期损失是面临风险的单个单位或单位群体在一年内可能受到最大总损失量。

21阿兰。费雷德兰德提出四种方法衡量每一建筑物因发生一次火灾受的实质损失：

A正常期望损失；B可预期的最大损失；C最大可预见损失；D最大潜在损失。

22损失次数可使用：二项分布，泊松分布等来估计。

23q=1-p中标的一年中不发生事故的概率。

24每次事故的损失金额用概率分布（正态分布，对数正态分布

，帕累托分布）

第六章 风险控制

1风险处理的技术分为：风险控制，财务处理。

2风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性。

3风险近制的本质是减少损失概率或降低损失程度。

4风险控制有以下方法：风险避免； 损失控制； 非保险转移-控制型 ； 隔离

5简述多米诺骨牌理论（海因里希提出）：

该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。

6能量破坏性释放理论（哈顿提出）？

该理论认为：损失控制应重视机械或物的因素和管理，即为人们创造一个更为安全的物质环境。

7风险控制的一般原则：

A提高人员素质；B安全管理；C风险处理技术措施。

8比较风险避免、损失预防和损失抑制：

A 风险避免不需要其他技术辅助，后两者都是损失控制方法。

B损失减少重点是减少损失发生的可能性。 C 损失抑制重点是减少损失的程度。

9如何进行风险控制的成本与效益分析：

A先要找出风险控制的成本。 B在找出风险控制的效益。 C适用预期值和贴现值进行分析。

10风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。它是各种风险处理技术中最简单，较为消极的一种。也是一种有用的，胡为普遍的方法。

11风险避免常用形态：将特定的风险单位予以根本地免除；中途放弃某些既存地风险单位

12损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制的目的的各种控制技术或方法。

13损失控制措施可以按多种方式分类：

A依目的不同可以分为损失预防和损失抑制。

B按采取措施的性质分，即依控制措施侧重点不同，可分为工程法，行为法。

C按照执行时间分，即以控制措施执行时间为标准可分为损失发生前，损失发生时，损失发生后。

14所谓不安全行为是指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为，其主要表现在：

A忽视或违反规章制度； B工作联系中断或不充分； C操作人员判断错误或操作错误；

D不安全的姿势和动作； E安全装置失效。

15不安全行为的成因：心理因素；生理因素；技能因素；管理因素；教育训练因素；设备和环境因素；社会因素

16试述安全教育的内容：

A安全法制教育。经济单位要贯彻安全法规，要结合本单位实际制定出更为详细的规定。

B安全知识教育。经济单位要从理论上对员工进行教育，从而提高执行制度的自

觉性。

C安全技能教育。通过实践训练以掌握各种技能、技巧。

D 安全态度教育。要使员工树立正确的安全态度是极为重要的。

17试述风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：

A某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大。

B应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益。

18损失预防是指大损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。

19损失预防与风险避免的区别在于：损失预防不消防车除损失发生的可能性，风险避免则使损失发生的概率为零。

20损失预防与损失抑制的区别：损失抑制的重点在于减少损失发生的程度而不是损失发生的可能性

21美国限制高速公路车速，是将损失预防与损失抑制二者结合起来的。

22分清损失预防和损失抑制之间的区别是提高风险管理效果的关键。

23所谓损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。

24损失抑制措施分为事前措施，事后措施。

25隔离风险单位包括二个既相区别又相联系的二个方面：分割和复制，二者的目的都在于减少经济单位对特殊资产或个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个人的缺损而造成的总体上的损失。

26试述风险隔离的特点：

（一） 风险隔离分为分割（又包括分离和分散）和复制。

分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点。

分散就是通过加大风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。

复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用。

（二） 分割和复制的特点：

1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。

2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。

3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。

4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。

27 风险转移包括两方面的含义：A风险的财产转移B风险的财务转移

28风险转移可以通过租约而不是购买，而成功地将财产风险的损失转移出去。

29风险转移的方法：出售、分包、约定免责。

30就专业人员的空缺风险，通过转包合同来减少。

第七章 风险的财务处理

1所谓财务型风

险处理，就是用经济方法来处理确实 会发生的风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分地补偿。

2财务型风险处理手段有：风险转移和风险自留。

3风险转移是指经济单位将自己不能承担或不愿承担的风险转移给其他经济单位的一种方法。

4保险转移与非保险转移的关系。

A联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险处理技术。

B区别： a保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。

b保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位，进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。

c 保险转移通过专门的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完成风险的转移。

5财务型非保险转移风险处理的方式：

A 中和。是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。

B 免责约定。是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。

C 保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的旅行，否则由保证人赔偿损失。

D 公司化。企业通过发行股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。

6风险转移的实施方式有中和；免责约定；保证书；公司化。

7财务型非保险转移优点：

A财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风险，可又不可保风险。这种方法所使用的对象是比较广泛的。

B 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。 D有利于促进全社会控制风险、减少风险。

C 财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移相比，所需费用总是低于购买保险的保险费。

8财务型非保险转移的缺点：

A法律和情理的双重限制： B合同条文理解的差异可能引起起一些问题。D受让人有时无力承担所转移的损失责任。

C转让人要承担一定的代价。受让人不会无代价地接受转移，总是要求转让人在某些方面作出让步。

9运用财务型非保险转移方法来处理风险，需要满足以下条件：

A转让人与受让人之间的损失必须能明确地划分；B受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任；

C应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应都是有益的。

10风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失。是一种财务型风险处理

手段。

其实在在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失。

风险自留是处理残余风险的一种技术措施，故有人谓之残余技术。

11风险自留是处理风险的最普通的方法，可以是被动的，也可以是主动的，可以是无意识的，也可以是有意识的，可以是无计划的，也可以是有计划的。

12所谓被动的风险算留，或非计划的风险自留，是指风险管理者因为主观或客观原因，对于风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由经济单位自己承担风险损失。

13计划性风险自留的措施有：

A将损失摊入经营成本。指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中。

B建立意外损失基金。又成自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所至损失的一种基金。

C借款用以补偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所造成损失。

D自负额保险。

E组建专业自保公司。

14建立意外损失基金作为风险自留措施的优点：节省保险费；促进企业经营稳定；基金投资可以获利；道德风险减少；理赔迅速；

15建立意外损失基金作为风险自留措施缺点：基金规模的限制；可能发生财务调度困难；风险单位数目有限；税法方尖的不利。

16借款可以内部借款；特别贷款；应急贷款。

17专业自保公司按其业务范围的不同，分为纯粹专业自保公司和公开市场的专业自保公司；按其投资来源不同，分单国专业自保公司（英国人），多国专业自保公司（美国）；公会专业自保公司。

18专业自保公司的发展从美国开始。

18专业自保公司的产生和发展的原因？

A风险增加，要求企业提高风险自留的能力；B企业降低风险管理成本的需求；C近海逃税港的特殊诱惑。

19专业自保公司的优点：

A承保弹性增加。 B保险成本降低。 C租税负担减轻

D损失控制加强。 D自保与再保险结合。

20专业自保公司的 缺点：

A业务量有限。 B风险品质较差。 C 组织规模简陋。自保公司规模较小，组织机构也比较简单。

D 财务基础脆弱。由于资本金较小，财务基础脆弱，业务发展也受此限制。

21将损失摊入经营成本的优缺点：

（一） 缺点：

A企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制。

B风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现不利情况。

（二） 优点：

A风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失

实际发生后才有现金支付。

B损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。

C风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，自动地受到预算控制制度的监督

22建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别：

从风险损失产生的背景看，建立意外损失基金指损失发生之前的措施，损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本。

从采取措施的性质看，建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施，损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实施措施

建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营成本无法实施，或者有许多限制时而进行的预先计划。

一般认为，建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易，更能解决问题。

23建立意外损失基金与保险的区别：

A保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险处理方法，其性质是风险结合与转移技术，但建立意外损失基金则属于企业本身单独承担风险的一种技术。

B经济单位参加保险，在事故发生时可随时获得补偿，但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充分的补偿。

C 经济单位参加保险，在保险责任终止后其已付保险费不能返还，但建立意外损失基金剩余财产仍属企业所有。

第八章 风险的保险转移

1什么是保险，保险的概念？

A保险属于经济范畴；B从法学的角度看，保险是一种合同行为；C从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。

2 保险有概念有4个要素：

A特定风险事故的存在。B补偿损失，安定生活。这是保险的目的。C 集合众多的风险单位；D 保费负担，公平合理。

3保险的优点或保险的积极作用：

A补偿风险损失，保障经济生活安定。 B减少不确定性，促进资源合理配置。

C为社会提供长期资本来源。 D提供风险管理服务。

4保险的消极影响：A保险经营费用的发生。B道德和心理风险增加。

5可保风险是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。

6理想的可保风险的构成要件？

A风险是纯粹风险，而非投机风险。 B 风险事故的发生是意外的，但风险损失本身是可以确定的。

C经济可行性。风险损失幅度不能太大，也不能太小。　 D 要有大量独立的同质风险单位存在。

7所谓独立是指一风险单位是否发生风险事故，受多在损失，与其他风险单位无关。

8为什么投机风险不是可保风险？投机风险是无法保险的，因为：

A投机风险有获利的可能，因而是风险损失的预测变得困难。

B投机风险有时表现为基本风险，其风险损失为一般商业保险

所不能承担。

C投机风险的风险事故发生对某人是损失，但为他人可能是获利，因而对全社会而言，可能并无损害。

9购买保险应注意哪些问题？确定保险险种；确定保险金额；议决投保程度：研究保险费率；选择保险机构；推敲保险条款。

10 确定保险险种：

A风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特征。 B风险管理者要了解当前保险市场的供给状况。

C对于某些的确需要转移的风险，如果保险市场上没有相应的险种，可以与保险公司协商，签订有关条款，签署保险合同，实现风险转移。

11确定保险金额：是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，也是保险费的计算依据。

12议决投保程度：

A不足额保险：保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额，保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。

B自负额保险：经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。

C限制损失保险：经济单位建立自保基金将风险自留，但是担心发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险，约定一个较大的损失额，保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任

13 研究保险费率：保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价，是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一。

14选择保险机构：A保险人的财务实力（首要任务）。 B保险人的服务和信用。

15 推敲保险条款：

A风险管理者首先要明白保险责任，即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围。

B风险管理者最好能参与起草保险合同，而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同。

C 风险管理者要充分了解保险合同中的权利和义务。

10以火灾保险为例，其保险金额的确定有四种方式：定值方式；不定值方式；重置价值方式；原则或原值加成方式11人身保险有二种方法：生命价值法；需要法。

12议决投保程度，即安排部分保险，从本质上说，这是风险转移与风险自留的结合，有三种方式：

A不足额保险（是一种特殊形式的共同保险）；B自负额保险；C限制损失保险。

13自负额保险，既可以节省保险费，又可以获得较高的保障，因而经济单位对此种方法运用较多。

自负额保险又形式多样：绝对免赔额（固定式免赔额）；隐藏式自负额；相对免赔额（起赔式免赔额），累积和参加式自负额；八十对二十自负额；调换式自负额；累退工自负额；递减式自负额。

其中最常见的是绝对免赔额

和相对免赔额。

14保险费率的厘订需要坚持四项原则：A保证补偿；B公平合理；C相对稳定；D促进防损

15保险费率厘订的基本方法有判断法；分类法；增减法。

16在我国，依照保险法，商业保险公司的组织的形式有：国有独资公司和股份有限公司。

17部分保险的适用性：碰到下列情况，经济单位需要安排部分保险，议决其投保程度。

A 绝大多数风险，即使是发生最大可能损失的概率较大，实际发生的损失大多数是比较小的，通常能在经济单位自留风险的能力之内。或许可能用内部意外损失基金来解决。

B 如果经济单位的业务活动分散在几个标的里，考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不一定将全部资产的价值投资。

C如果一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金，有能力承担一定风险损失。

18索赔是指在保险事故发生后，被保险人或受益人依照保险合同的规定，向保险人要求给付保险金的行为。

19保险事故发生时，被保险方要做哪几件事？

A积极施救 B损失通知：保险事故发生，投保人、被保险人或受益人有通知保险人的义务，通知必须迅速及时。

C现场保护 D损失举证

20理赔是指在保险事故发生后，保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。

21理赔时，要注意以下事宜：

A确定理赔责任；B查勘定损；C给付保险金；D损余处理及代位追偿；E注销保单或变更保额。

22保险的赔偿方式：

A第一危险赔偿方式。指对于保险额限度内的损失，保险人给与全部赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。

B定值赔偿方式。双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。（海上保险，古玩字画，珠宝，高档工艺品）

C比例赔偿方式。保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额赔偿。

23什么是共同保险、共保条款。

A共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担。

B共保条款是指保险人与投保人商定，投保当时实际购买的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低于既定的比例，否则，对于未达到这个比例的那部分，被保险人要承担责任。

24共保条款是美国率先在火灾中采用的一种特别附加保险条款，最常用的是80%。

25代位求偿的含义：因第三者对保险标的

的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内单位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。

26免赔额是保险人对于保险损失免赔偿责任的金额，免赔率是保险人对于保险损失免除一部分赔偿责任的百分比。

27常用的免赔额形式有绝对免赔额和相对免赔额。

28重复保险是指投保人对同一保险标的，同一保险利益，同一保险事故分别向二个以上保险人订立保险合同的保险

29重复保险有三种情况：足额重复保险；不足额重复保险；超额重复保险。

30被用于特别约定的赔偿方式有：

A连带责任分摊制（被保险人可向若干个保险人中的任何一个保险人索赔）；

B顺序分摊制；（按订立先后顺序分摊赔偿责任，先签单的保险人先赔，在他赔偿后，尚有剩余的损失由另一人赔）

C责任限额分摊制

31保险争议的处理原则和处理方法：

（一） 处理原则：

A诚信、合法。 B文义解释。C意图解释。 D合同的解释应有利于被保险方。

（二） 处理方法： A 协商。B 调解。 C仲裁。 D 诉讼。

32一揽子保险的含义及其优点：

（一） 一揽子保险是指企业和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产，而是通过一个可承保多种保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。

（二） 一揽子保险的优点：

1. 转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜。

2. 对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。

3. 许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别、服务和成本的最佳组合。

33一揽子保险有二种形态：特别多种风险保单；业主一揽子保险计划。

34员工福利计划的地位和作用：

A 员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。

B员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。

C 员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。企业要吸引和留住素质好、技术高的员工，就必须建立员工福利计划。于是员工福利计划又成为企业间竞争的一种手段。

35团险的含义团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以集体（法人）为投保人，以其成员（企业中的职工）为被保险人。

36团体保险有以下特点：A 风险的选择基于团体。B使用

团体保单，保费低廉。C 保险计划的灵活性。

37团体保险有团体人寿保险，团体年金保险，团体意外伤害保险，团体健康保险。

38美国员工福利计划的构成：A 退休金计划 B抚恤金计划 C 储蓄计划 D 团体健康保险计划。

39在制定退休金计划时，风险管理者必须就哪些问题做出正确决策？

A 资格规定。 B 退休金的确定。 C 资金来源。 D 资金运用。

40抚恤金计划常常通过团体寿险来实施，其险种有：逐年续保存期保险；遗属抚恤金收入保险；不定期保险，自助保死亡抚恤金

41团体健康保险计划：暂时失能收入保险；长期失能保险；商业性保险计划；蓝十字计划；蓝盾计划。

第九章 风险管理决策

1风险管理决策的特点：

A 定期评估、适时调整决策。 B 科学与艺术相结合。 C 风险管理决策的绩效在短期内不明显。

2损失期望值分析法是通过对风险处理方案损失期望值的分析，进行风险管理决策的方法。损失期望值最小者为最佳

3损失矩阵是用以反映特定风险在多种处理方案下的损失额和费用额的一种表达。

风险管理者拟定三个风险处理方案：风险自留；风险自留并风险控制；购买保险。用此建立损失矩阵。

4在建立损失矩阵后，还需确立风险决策决策原则，以选择风险处理方案。这种原则按照损失概率能否确定分为二类：

A损失概率无法确定的情形下，有二种原则：

一是最大最小化原则，又是称大中取小原则（属悲观主义，会选购买保险）；

二是最小最小化原则又称小中取小原则，属于乐观主义者（会选风险自留）。

B损失概率能确定的情形下，将风险损失与损失概率结合，进行选优，具体也有二种原则：

一是最可能发生的损失最小者为最优； 二是损失期望值最小者为优（最常用的决策原则）。

5忧虑价值是指对人们关于风险事故的所至后果不确定性的担忧的一种货币表示。

6 忧虑价值的确定有一定难度，它与四个因素有关：

A风险损失的概率分布。 B人们对风险损失不确定性的把握程度。 C风险管理的目标。 D决策者的个人胆识。

7忧虑价值影响着风险管理决策，忧虑程度越高，忧虑价值越大，决策者倾向于对保守方案的选择；反之忧虑程度越低，则忧虑价值越小，决策者选取积极方案。

8所谓保守是指对损失的反应很敏感，而对收益的反应则相对迟缓；

9所谓积极是指对收益的反应很敏感，而对损失的反应则相对迟缓。

10购买保险是降低忧虑程度，减少忧虑价值的最有效办法。

11效用分析法是通过对风险处理方案损失效用的分析进行风险管理决策的方法。

12 效用是衡量人们对某种事物的主管价值态度、偏爱、倾向

等的一种指标。

13效用理论是经济学上的效用观念和心理学上的主观概率所形成的一种定性分析理论，它由英国边沁于19世纪最优提用。

14在决策理论中，效用函数在形式上不必唯一，只要在线性变换的意义下等价进行。

15效用指标的取值范围为（0，1），决策者最喜欢用1，最不愿意用0。

16习惯上定最小损失的效用值为0，定最大损失的效用为1，并以损失效用最小的备选取方案为最优。

17 效用函数是指效用随着某些事物的变化而相应改变的一种对应关系。

18效用曲线是用以反映效用函数的曲线。

19现金流出包括执行这一方案的各种成本和费用支出，现金流入包括由执行这一方案带来的各种收益。

20风险管理决策有：损失期望值分析法；效用分析法；现金流量分析法，统计分析法

21现金流量分析法有投资回收期法；净现值法；风部报酬率法；

22回收期T=现金流出量除以现金净流量。 投资回收期越短，表示投资收回迅速，方案越可行。

23统计分析法是指风险管理人员借助数理统计方法，通过对风险处理方案的评估，进行风险管理决策。其具体步骤有：收集损失资料，进行风险衡量；评估各风险处理方案；选择最合理的风险处理方案。

第十章 风险管理信息系统

1 风险管理信息系统RMIS是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。

2风险管理信息系统经历了以下几个阶段：

A简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用时保险损失和报废的计算机管理。时间是20世纪60年代末。

B标准风险管理报告阶段。时间是20世纪60年代末70年代初。

C数据直接调用。时间是20世纪70年代末。

D风险管理决策支持。交互是风险管理决策支持的核心

3风险管理信息系统的基本组成有哪些？每个组成成分中要特别注意哪些问题？

A数据库：是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。

B收集，操作数据产生信息的程序--软件：

C计算机装备---硬件：

D运行RMIS的人员：风险管理信息系统中人是最重要的，人是提供和解释数据，设计、组建、安排并维修硬件。

4建立数据库的重要活动有：

A选择需要包含的数据类别及每种数据类别所应搜集的数量，这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为是否能够满足可*决策。

B决定数据的格式、类型以及执行RMIS预期功能所要求的直接调用能力。 C修改和定期检查实际数据。

5RMIS数据库中数据类型一般分为：损失数据，暴露单位数据，法律数据，经济数据，管理数据，风险控制数据，风险财务

数据。

6在选购已编好的RMIS软件或雇用其它软件公司编制或经济单位自己编制RMIS软件时，风险管理人员需要考虑以下几方面问题：

A 可靠性。 B友好的用和界面。 C灵活性。 D 综合性。E容错性。 F兼容性。 G分析能力。 H安全性。

7硬件是物理设备，运行软件的机器。软件和硬件是风险管理人员把数据变成支持决策的信息和工具。硬件的好坏有二个重要特征：可靠性和兼容性。

8成功地运用RMIS需要努力克服各种从基础数据质量和软件的限制，人员运行系统或整个系统之中发生的问题。

9 风险管理信息系统的设计分为：

A分析经济单位关于RMIS的特定需求。 B 确定与这些需求相适应的信息流。

C决定能满足这些需求的RMIS在技术上和经济上的可执行性。 D决定是否购买或租赁系统的软件、硬件设施。

10 需求分析的目的是识别风险管理信息系统的用户，了解他们各自的需求，以及组织目前可能满足这些需求的资源。

11 执行需求的具体步骤：A确定用户。 B进行访谈。C分析访谈结果。D制定分析报告。

12信息流动图应包括流程图和解释性叙述。

13购买，租凭或组建成的决策：软件决策；硬件决策；人员决策；

14实施RMIS，类似于风险管理过程中进行风险控制或风险财务处理方法的选择。

15实施RMIS或风险管理新技术，成功的管理人员将使用正确的管理方法，通过计划，组织，促动，控制和交流以达到以下目的：减少初始阻力；实现平滑转变；对实施引起的改变作出反应；克服运行中产生的问题。

16 风险管理信息系统在运行过程中会产生以下问题：

A数据问题。指的是数据的不完整和不充分。

B系统问题。系统与经济单位不相符、过度的强调完美、以及系统产生过多的信息或数据。

17风险管理信息系统在运行过程中会产生的问题的解决方法：

A数据问题。软件应具备良好的容错技术以及对蓄意破坏数据的行为具有防范的功能。并要求有相当的数据充分性。

B系统问题。RMIS要与经济单位的风险管理需要相一致。并确保选择和运行RMIS的合理性。

18在风险管理过程中，经济单位可以在哪方面应用风险管理信息系统？

A可以应用于识别和分析损失暴露单位。包括：意外事故、赔款、危险报告； 财产估价。； 损失预报。

B可以应用于检查和选择风险处理方法。包括： 建立财务模型。； 自留水平分析。 安全性分析。

C可以应用于实施选定的办法。包括：保险单管理与报告。；理赔管理。；常规文件的准备。

D可以应用于检验结果。包括： 提供管理报告 ；风险费用分配分析。

19区分意外事故报告、赔款报告、危险报告。

A 意

外事故报告是指引起组织实际损失的事件的报告。

B赔款报告是指经济单位因偶然损失而引起的法律要求的报告。

C危险报告是指没有导致实际损失，但在环境变化或运气不太好时也会转化成损失事件的报告。