高速公路工程决算编制与咨询14-05-25

高速公路建设项目工程

决算编制与咨询

目录

前言...................................................................................................................................................2第一章、工作目的.............................................................................................................................2第二章、工作内容.............................................................................................................................3

1.咨询单位工作范畴.................................................................................................................3

1.1资料收集.....................................................................................................................31.2资料整理.....................................................................................................................31.3决算初编.....................................................................................................................41.4.资料调整.....................................................................................................................41.5决算编制.....................................................................................................................41.6决算编制工作流程简图.............................................................................................52.业主单位工作范畴.................................................................................................................6

2.1业主单位提供的完整原始资料................................................................................62.2协调工作.....................................................................................................................72.3过程中确认.................................................................................................................73.双方配合内容.........................................................................................................................7

3.1及时沟通......................................................................................................................73.2及时解决......................................................................................................................74.工程决算编制的质量保证措施.............................................................................................7

4.1原始资料输入控制.....................................................................................................74.2编制过程执行“二校一审”制..................................................................................74.3专业结合......................................................................................................................74.4重点疑难问题.............................................................................................................84.5修正偏差......................................................................................................................8

第三章、工作计划.............................................................................................................................8第四章、人员计划.............................................................................................................................9第五章、工作依据...........................................................................................................................10

前言

为了加强公路建设项目投资管理，严格控制建设成本，提高投资效益，交通部以交公路发（2004）507号文件颁布了《公路基本建设项目工程决算编制办法》，而且在《公路工程竣（交）工验收办法》中，工程决算的编制完成已作为竣工验收的前提条件之一。各省交通厅造价部门或者工程管理部门也已将《办法》转发给各项目公司、指挥部、管理处、项目办，要求认真学习，按办法执行。

我国公路经过了十多年的高速发展，建设成果显著，但重建设、轻内业是业内常态，导致项目交工后的交竣工资料、工程决算等工作严重滞后，很多项目通车多年、严重影响了工程竣工验收。工程决算的编制要求编者对工程整个造价即概算、估算、预算、合同、结算的造价业务精通、对工程建设过程熟悉、对国家和地方政策法规了解，对具体的编制人员要求的综合业务素质高，但项目建设单位人员流动较大，一般工程师也很难经历以上业务岗位的锻炼，所以比较缺乏工程决算编制人才。并且编制周期长、报告难以通过审计。

基于现实需求，佳信公司作为国内专业化的公路工程建设项目管理咨询机构，成立了工程决算编制部门，组织了专业队伍，专门在业内承接工程决算编制与咨询工作。

第一章、工作目的

编制完整、全面的工程决算文件，为审计部门提供完善的工程决算资料，为项目竣工验收工作提供基础资料，使得项目尽早完成竣工验收。

第二章、工作内容

1.咨询单位工作范畴

公路工程决算的编制工作包括资料收集、资料整理、决算初编、资料调整、决算编制五个阶段：

1.1资料收集

⑴建安费部分涉及的主要内容

①各合同段合同文本（合同工程量清单）；

②各合同段业主、设计、监理、施工单位四方针对设计图复核后形成的工程量清单文本（复核工程量清单）；

③各合同段批复的所有变更文件（变更工程量清单）；④各合同段交工验收前最后一期支付报表（支付工程量清单）；⑤索赔、调价（单价、材料、管理费）的批准文件和有关报表；⑥计日工批准文件和报表，报废工程的计量支付资料和相关书面文件。⑦尾留工程费用文件。

⑵设备、工具器具购置费涉及的主要内容

第二部分设备、工具器具的统计，主要由业主财务部门提供相应的原始数据和清单（主要有涉及到建安费中的有些内容亦应归列入设备费中，例如机电工程中的相应设备等）。

⑶工程建设其他费用涉及的主要内容

①土地、青苗等补偿费用和征地安置补偿费等协议书和有关资料；②工程监理合同和支付报表；③建设单位管理费清单；

④工程质量监督费、定额编制管理费、设计文件审查、研究试验费用清单等；⑤与勘察设计费有关的合同和支付文件；

⑥其他所有与项目有关的费用支出清单和相关资料。

1.2资料整理

对收集的资料进行分析整理，对项目建设管理过程中的所有费用支出情况

进行了清理，并将所有资料形成电子文件，便于下一阶段的工作正常进行。

本阶段主要是对所有费用进行核实，数据经业主单位相关管理人员审核确认；并对数据中存在的有关问题，如过程存在手续不全或不符合相关文件规定的内容进行整理，统计后提交，并根据业主意见进行修正。

1.3决算初编

该部分主要涉及两部分的内容：⑴决算基础资料上机

①审核确认后的合同、复核、变更等不同阶段的工程量清单录入决算系统；②设备、工器具购置费、工程建设其他费等内容录入。⑵编制分标段工程决算表及决算费用总表（初稿）

完成分标段工程决算表、设备、工器具购置费用表、工程建设其他费用表及决算费用总表，提交业主进行整理，并提交审计。

1.4.资料调整

审计时，不可避免将有一部分数据需要调整，为了保证工程决算与竣工决算的内容一致，对该部分数据在系统中进行调整，并提交业主确认。

1.5决算编制

⑴建安费设定

通过建安费设定，将工程决算系统中工程量清单形式的费用内容转化为概预算项、目、节形式的费用组成，以满足决算编制办法的要求。

⑵批复概算的拆分

根据工程决算编制办法，对批复概算按照决算要求进行重新拆分，以保证概算与决算的口径统一。

⑶审查

提交工程决算文件，交业主审查。⑷文件出版

整理、汇总得出工程决算文件（01-09表），编写决算编制说明，装订成册，完成决算编制工作。

1.6决算编制工作流程简图

（下页）

基础数据收集

由业主提供完整、合法原始资料

工程部分

财务部分

合同清单复核清单工程变更索赔、调价计日工尾留工程计量支付设备、工具器具购置费

工程建设其他费用

基础数据整理

决算初编

决算基础资料上机

编制标段工程决算表及项目决算费用总表

资料调整

决算编制

建安费设定

提交工程决算文件，交业主审查

文件出版，完成决算编制工作。

批复概算的拆分

2.业主单位工作范畴

2.1业主单位提供的完整原始资料

序号[***********][**************]

资料内容经审批的概预算文件初步设计概算招标文件施工图预算施工图设计标底资料合同资料

会同设计单位、监理、施工单位对各标段设计图纸复核的工程量清单、形成的

有关文件变更

资料

报废工程、计日工资料

计量支付资料设备、工具及器具财务资料土地、青苗等补偿费用和安置补偿费的

协议书工程监理合同建设单位管理费清单

工程质量监督费、定额编制管理费、设计文件审查费、研究试验费清单

勘察设计合同建设期贷款利息

项目所处省份工程决算编制补充规定其他与建设项目有关的费用支出清单

合同部合同部合同部合同部财务部征迁办公室合同部财务部财务部合同部财务部合同部财务/合同部

费用清单交工前最后一期支付报表费用清单

合同部

工程量清单

资料提供部门合同部合同部合同部合同部合同部合同部合同部

工程量清单备注

2.2协调工作

协调施工方与监理及其他部门配合咨询单位工程决算工作。

2.3过程中确认

及时对咨询单位整理出来的中间过程的数据资料进行签字确认，以便咨询单位的工作顺利进行。

3.双方配合内容3.1及时沟通

在工程决算文件编制过程中，双方就资料异议需要随时沟通解决。

3.2及时解决

双方紧密配合，在工程决算文件编制过程中发现的资料问题及时解决，以求竣工验收时，造价部分资料的完整性并能顺利通过验收。

4.工程决算编制的质量保证措施

工作过程严格按照工程决算编制的程序和规定进行：

4.1原始资料输入控制

包括基础资料、调查资料等，进行严格的复查审核，防止失效、错误的资料进入编制过程。

4.2编制过程执行“二校一审”制

即自校，他校和专业组审查，要求审查均有文字记录，并记录下执行修正意见。

4.3专业结合

项目组内各专业人员工作的衔接，均以经过确认的资料为接口，保证各专业人员有机准确地衔接与展开工作。

4.4重点疑难问题

对重点疑难问题，专业组要有讨论确认过程，确保决算编制的质量要求。

4.5修正偏差

与批复概算或预算相应项目的费用进行分析比较，对有偏差的分项要进行研究，找出原因，进行必要的修正。

第三章、工作计划

根据上述工程决算编制工作内容对工程决算编制工作做了以下工作安排。序

工序

号

基础资料的收集1234

合同数据

部分复核清单变更支付清单索赔、补差

通过资料收集工作，对项目建设管理过程中的所有费用支出情况进行了清理，并将所有资料形成电子文件，便于下一阶段的工作正常进行。各合同段合同文本提供各合同段的签章（合同工程量清单）齐全的合同文件各合同段业主、设计、监理、施工单

提供签章齐全的复核

位四方针对设计图复核后形成的工

清单。

程量清单文本（复核工程量清单）各合同段批复的所有变更文件（变更提供签章齐全的变更工程量清单）文件。各合同段交工验收前最后一期支付提供最后一次支付报

表，设计文件及相关

报表（支付工程量清单）；

文件。

索赔、调价（单价、材料、管理费）

提供齐全的相关

的批准文件和有关报表；文件。计日工批准文件和报表，报废工程的计量支付资料和相关书面文件。尾留工程费用文件

提供齐全的相关文件根据实际情况待定

主要工作内容

业主工作

5

678

报废工程和

计日工尾留工程

第二部分设请业主财务部门提供

1、备、工具器具详细费用清单及相关

按照部颁工程决算编制办法调整。

购置费合同和支付凭证

9

第三部分其他建设费用

基础数据整理

决算初编

资料调整

决算编制

需业主提供工程监理费、土地、青苗等补

1、根据征地拆迁办公室提供资料，偿费用和安置补偿按部颁编办调整。2、根据业主实际情况和编办处理具体问题。3、根据工程质量监督费、定业主提供的工程监理、勘察设计合同额编制管理费、设计等按编办调整入册。4、完成其他相文件审查费、勘察设

关工作。计费、研究试验费、

建设期贷款利息的合法文件及清单

该过程主要是对所有费用进行核实，数据经业主单位相关管理人员审核确认；并对数据中存在的有关问题，如过程存在手续不全或不符合相关文件规定的内容进行整理，统计后提交，并根据业主意见进行修正。

将决算基础数据上机，完成分标段工程决算表、设备、工器具购置费用表、工程建设其他费用表及决算费用总表，提交业主进行确认，并提交审计。

审计结束后，将有一部分数据需要调整，为了保证工程决算与竣工决算的内容一致，对该部分数据在系统中进行调整，并提交业主确认。

通过建安费设定，将工程决算系统中工程量清单形式的费用内容转化为概预算项、目、节形式的费用组成，以满足决算编制办法的要求；根据工程决算编制办法，对批复概算按照决算要求进行重新拆分，以保证概算与决算的口径统一；提交工程决算文件，交业主审查；整理、汇总得出工程决算文件（01-09表），编写决算编制说明，装订成册，完成决算编制工作。

以上是公路工程决算编制的工作安排，初步计划约10个月完成工程决算编制工作，此工作计划是在资料正常提供的前提下完成（即业主在规定的时间内提供资料），若业主按实际情况不能正常提供资料，则按资料的实际提供情况顺延时间。

第四章、人员计划

为保证编制工作的正常进行，需要成立项目工作组，工作组由公司参与编制的人员与业主单位管理人员共同组成。

项目参与人员及工作分工序号

1

2

3

4

5

6姓名咨询单位咨询单位咨询单位咨询单位业主单位业主单位承担的工作内容项目负责人、决算编制基础数据整理、资料调整基础数据整理、决算初编决算初编、决算编制资料收集、确认资料收集、确认

工程决算的编制过程中，公司编制人员主要负责决算基础资料电子版文件的编制、上机、分析、整理等工作。同时需要业主单位配合合同、工程、财务管理等相关人员，要求配合人员熟悉工程项目情况，了解相关资料和业务，能够对决算编制过程中遇到的资料中的疑问进行及时解答，并对中间工作成果进行审核，对数据的正确性进行确认。

以上是公路项目工程决算编制实施计划安排。为了能使业主从庞杂的决算编制事务中脱离出来，更好的提高工作效率，完成公路建设项目工作，并且还能得到一份质量高、有保障的工程决算文件。我们真诚希望能与贵公司合作，本着科学、诚信、专业、敬业的工作作风，以高度的工作热情和专业的技术力量给业主交一份满意的答卷。将贵公司的高速公路建设项目打造成管理规范，质量优良的精品工程！

第五章、工作依据

[1].《公路基本建设项目工程决算编制办法》-交公路发[2004]507号

[2].《工程决算表格》（范本）

[3].《公路工程竣（交）工验收办法》-交通运输部2004年第3号

[4].《公路工程施工监理规范》

[5].各种施工技术规范

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