销售系统ERP流程图[1]
一、销售部分:
(一) 销售合同管理流程:
1、 销售类型(按照产品项)分为五种: 车体改装销售
机加产品销售 多媒体商品销售 材料销售 系统集成销售
重点提示:根据销售统计和核算的需要,在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型,从以上五种分类中进行选择。
2、 销售业务类型(按照结算情况界定)为三种:
◆ 普通销售业务:无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结
算)的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程
◆ 分期收款业务:当月完成发货后(含多次发货),需分次、跨月进行结算、开发票,分批结
转收入成本的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为:分期收款。具体操作见分期收款业务处理流程。 ◆ 直运销售:销售的商品不经过公司库房,直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务(例
如:商品代购业务),在增加销售订单时选择业务类型为:直运销售。具体操作见直运销售业务处理流程。
重点提示:根据销售统计和核算的需要,在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型,从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同,所以在增加销售订单时一定要区分清楚。
(二)普通销售流程:
1、 销售发货分三种情况:
机加产品发货:由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部,机加工程部从仓库领取散件进行组装。组装完成后,凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机加工程部发货。总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,进行打印,一式六联[财务部、总调室、销发货,实物出库后,机加车间工程部销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单,在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;
车体改装、系统集成设备产品发货:车体改装项目、系统集成产品完工后,总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,进行打印,一式五联[财务部、总调室、销售部、客户(代出门证)销售发货通知单销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据。销售发货通知单,在【销售管理】模块中对销售发销售订单生成销售发货通知单,进调室通知库房保管人员发货出库,实物出库后,库房保管人员售发货通知单给客户作为出门依据。总调室调度人员依据经各销售发货通知单进行审核; 2、 在填制销售发货通知单时,对于销售类型为车体改装的业务单据,需要在销售发货通知单 表体录入对应成本对象项目(合同号)。 重点提示:
1 销售部不进行收款结算,所有的开票通知无论是否收款,销售部门都直接在【销售管理】模○
块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
2 对于客户不要发票的销售业务,销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理 ○
销售发货 销售发货通知单进行审核 借:产品销售成本---二级科目 发货通知单 商品销售成本---二级科目
贷:库存商品
销售开票 销售开票通知进行复核, 借:应收账款---xx 客户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷:产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
标准业务流程
(三)、分期收款销售业务:
重点提示:
1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ○
2对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程。 ○
3分期收款业务下销售开票通知,○必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成。
4分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例○(用开票金额÷合同总金额)作为开票数量。
分期收款销售业务财务核算处理:
销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借:发出商品 分期收款发货单
记账,将库存商品转到发出商品账。 贷:库存商品
销售开票 销售开票通知进行复核, 借:应收账款---xx 客户 分期收款开票通知单
应收账款进行审核。 贷:产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借:产品销售成本---二级科目
款开票通知单进行记账 商品销售成本---二级科目 贷:发出商品
(四)、直运销售业务
重点提示:
1直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程(多媒体商品部分业务可以使用此种处理)○,销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”。
2直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单,采购订单的类型为“直运采购” ○
直运销售业务财务核算处理:
销售完成 直运销售发票进行复核处理 借:应收账款---xx 客户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷:产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
结转直运 在存货核算管理系统根据 借:库存商品 采购发票 采购成本 采购发票记账 应交税金—应交增值税—进项
贷:应付账款
结转销售 在存货核算模块对直运 借: 商品销售成本 成本 销售发票进行记账 贷:库存商品
(五)、销售退货业务:
1、未开票前退货:
填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可,开票数量为冲减后的数量。 2、 开票后退货处理:
填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制红字发票,【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】 参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款。 对冲应收账款,【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货。 3、 退货退票退款处理:
开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售发票。退款时,可以对
红字销售
普通发票进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理。 4、 返利与换票业务
退补业务:只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。 对于需要换开的发票,可先开具与原票金额相反的发票将其冲销,并标记为“退补”;
然后再开具内容正确的发票,并标记为“退补”。
销售退货业务财务核算处理:
销售退回 红字销售发票进行复核处理 借:应收账款---xx 客户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷:产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
结转销售 在存货核算模块对红字 借: 商品销售成本 退货单 退货成本 销售发票进行记账 贷:库存商品
二、采购部分 (一)采购计划
重点提示:
鉴于目前公司目前生产的产品多为项目式生产,大部分产品没有准确的产品结构,而系统MRP 运算对产品结构的准确性和完整性要求比较严格,否则规划产生的采购计划、生产计划会造成成倍的放大效应造成数据规划的错误;因此在物料需求计划的应用上先对机加产品进行辅助规划,作为手工规划的辅助手段,随着数据的逐步完善和准确,可以以系统规划数据为准;
对于生产车间的紧急用料(价值较小使用较特殊的物料)由车间进行提出采购需求,直接进行采购,根据采购发票、使用部门签字直接在财务部列项目成本费用处理。
(二)普通采购业务
1、对于所有的采购业务必须有采购订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行补入库手续的处理。
2、对于生产车间的五金、备件、工具,由各生产车间根据生产需要到库房进行领料,库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采购申请,采购后手工填制入库单,根据库房的采购入库单和采购发票,采购部门到财务部进行直接列账处理,不走正常的采购流程。 重点提示:
采购结算必须所有的采购发票(运杂费、货物发票等)到齐后,财务材料成本会计才能做采购结算处理。
采购业务财务核算处理:
采购入库 在库存管理模块录入 借:原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷:应付暂估款
采购入库 在库存管理模块录入 借:原材料 采购入库单
结算后 存货核算模块进行记账 贷:物资采购 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借:物资采购 采购发票
存货核算模块进行记账 应交税金---应交增值税—进项 贷:应付账款
(三)采购退货业务流程
采购退货业务补充说明
(四)采购结算流程
三、生产统计流程
四、库房业务
(一)材料领用业务:
操作要点:
1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单. 机加车间领料:
原材料领用:原材料领用不需要指定成本对象,但必须严格指定出库类别机加钢板领用、机加铝
型材领用、材料领用;
半成品领用:总成部分成品需要进行领用散件进行组装,所选的出库类别为半成品领用出库。 车体生产车间、机加工程部、系统集成领料:
原材料领用:所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象 半成品组装:选择半成品领用出库类别,要求指定对应的成本对象。
以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理:
材料领用 在库房管理模块填加 借:生产成本—直接材料— 各车间 材料出库单
在存货核算模块记账 —钢板费用—机加车间
—铝型材费用—机加车间
贷:原材料
(二)产成品入库流程
操作要点:
产品完工的界定:
车体改装产品以车体改造完成,可以离厂为产品完工界定。
机加产品:半成品完工包括毛坯件完工,喷塑/镀锌加工完工,组装产品完工 重点提示:
机加产成品完工以当月实际发货数量作为完工数量进行统计。
(三)库存备品管理
(六)外协加工处理:
1、进行外协加工的管理目标在于加强管理企业的外协加工物资,防止出现丢失和舞弊行为。 2、所有的外协加工厂作为公司的库房进行管理,其编号为21-79。
3、库存记账人员将每月的外协加工费用表(库存管理模块进行统计费用)上报财务部门,财务会计在应付账款录入应付单,进行账务处理。 重点提示:
外协加工费用需要以外协加工送货入库的数量进行统计外协加工费用,按月统计每种半成品发生的费用金额。
外协加工财务核算处理:
毛坯件入库 在存货核算模块记账 借:自制半成品 产成品入库单
贷:生产成本-成本结转
发出加工 在库存管理模块填制调拨单 借:委外加工物资 调拨单 贷:调拨中转科目 借:调拨中转科目 贷:自制半成品
加工完成入库 在库存管理模块填制调拨单 借:自制半成品 调拨单 贷:调拨中转科目 借:调拨中转科目 贷:委外加工物资
统计外协 库存管理模块进行统计费用求 借:制造费用—喷塑费用 费用统计表 加工费用 贷:应付账款---xx 喷塑厂
标准业务流程
(七)外协加工处理(转播车)
五、存货核算流程: (一)存货核算处理流程:
(二)存货暂估处理:
标准业务流程
六、成本核算流程:
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七、财务核算
(一)应收账款核算流程
(二)应付账款核算流程
加。对不在供应商档案之列的,将不予付款。
(三)财务部门工作流程
编号:PR-GL-023
八、质量管理 (一)、采购检验
编号:PR-QM-024
(二)、成品检验
九、集中结算
编号:PR-FD-026
相关表单:
1、 销售合同审批单:PR-01——手工填写,业务流程中审批。
一式三联,第一联:总调;第二联:财务;
第三联:销售回执
2、 销售订单:PR- 02——系统内添加,无需打印
3、 销售发货通知单:PR -03——系统内添加,需打印。
一式六联,第一联:总调;第二联:财务;第三联:库房记账; 第四联:销售部;第五联:机加工程部;第六联:客户(代出门证)
4、 销售开票通知单:PR -04——系统内添加,需打印。
一式两联,第一联:销售留存;第二联:财务部。
5、 销售出库单:PR -05——系统内添加,需打印。
一式三联,第一联:库房记账;第二联:库户保管;
第三联:财务
6、 销售退货单:PR -06——系统内添加,需打印。
一式五联,第一联:销售;第二联:总调;第三联:财务;
第四联:库房记账;第五联:其他
7、任务通知单:PR -07——手工填写。
一式三联,第一联:总调;第二联:任务接受部门;
第三联:财务
8、生产订单:PR -08——系统内录入,需打印
一式三联,第一联:总调;第二联:车间;第三联:财务 9、用料预测单:PR -09——手工填写。
一式两联,第一联:总调;第二联:车间留存 10、请购单:PR -10——手工填定。
一式两联,第一联:总调;第二联:库房留存 11、采购计划:PR- 11——系统内录入,需打印。
一式三联,第一联:总调;第二联:采购部;第三联:财务 12、采购订单:PR -12——系统内录入,无需打印。 13、到货通知单:PR -13——手工填写。
一式四联,第一联:总调;第二联:采购部;
第三联:财务;第四联:质检部
14、质检单:PR -14——手工填写。
15、采购入库单:PR -15——系统内录入。
一式四联,第一联:库房保管;第二联:库房记账;
第三联:财务部; 第四联:采购部
16、采购发票:PR -16——系统内录入,无需打印。 17、到货退回单:PR -17——手工填写。
一式四联,第一联:总调;第二联:采购部;
第三联:财务;第四联:质检部
18、采购结算表:PR -18——系统内录入。
一式两联,第一联:财务;第二联:采购部
19、领料单:PR -19——手工填写。
一式两联,第一联:库房记账;第二联:车间留存
20、完工通知单:PR-20——手工填写。
一式三联,第一联:总调;第二联:质检、第三联:车间留存
21、产成品入库单:PR -21——系统内录入。
一式四联,第一联:库房记账;第二联:库房保管 第三联:财务部; 第四联:车间 22、材料出库单:PR -22——系统内录入。
一式三联,第一联:库房记账;第二联:库房保管
第三联:财务
23、组装单:PR -23——系统内录入。
一式三联,第一联:库房记账;第二联:工程部;第三联:财务
24、其他出库单:PR -24——系统内录入。
一式三联,第一联:库房记账;第二联:库房保管;
第三联:财务
25、其他入库单:PR -25——系统内录入。
一式三联,第一联:库房记账;第二联:库房保管;
第三联:财务
26、外协加工申请单:PR -26——手工填写。
一式两联,第一联:总调;第二联:车间 27、外协加工调拔单:PR -27——系统内录入。
一式两联,第一联:总调;第一联:财务