信贷业务考试题1

信贷业务考核

1、财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

附表即从属报表，是指对主表中不能或难以详细反映的一些重要信息所做的补充说明的报表。现行的附表主要有：利润分配表和分部报表，是利润表的附表；应交增值税明细表和资产减值准备明细表，是资产负债表的附表。主表与有关附表之间存在着勾稽关系，主表反映企业的主要财务状况、经营成果和现金流量，附表则对主表进一步补充说明。

2、资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。资产负债表主要反映资产、负债和所有者权益三方面的内容，并满足“资产=负债+所有者权益”平衡式。

利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。 现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。

3、所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。

在中国国内的贸易中，承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都与远期付款有关。

银行承兑汇票：出票人签发银行承兑汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务，银行收取一定手续费用。

商业承兑汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。

信用证：是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款

的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

4、资本公积：是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。

5、筹资方式：是指可供企业在筹措资金时选用的具体筹资形式。我国企业目前主要有以下几种筹资方式：①吸收直接投资；②发行股票；③利用留存收益；④向银行借款；⑤利用商业信用；⑥发行公司债券；⑦融资租赁；⑧杠杆收购。其中前三种方式筹措的资金为权益资金，后几种方式筹措的资金是负债资金。

6、我国现阶段一年期贷款利率为6.06%，法定存款准备金率为

9.5%，法定存款准备金率每上调0.5个百分点，商业银行可支配贷款额度下降约3500亿元。

7、五证顺序：建设用地规划许可证、国有土地使用证、建设工程规划许可证、施工许可证、商品房预售许可证。

8、贷前调查的程序：

(1)借款人提交资料

(2)借款人资格审查

(3)对借款人管理层和实际控制人的调查分析

(4)对借款人所属行业状况的分析

(5)对借款人经营管理情况的分析

(6)对借款人财务状况的分析

(7)对贷款用途及贷款额度的合理性分析

(8)对担保的分析

(9)得出结论

9、2011年房产新八条”的要点

(1)要求进一步落实地方政府责任

(2)加大保障性安居工程建设力度

(3)调整完善相关税收政策，加强税收征管

(4)强化差别化住房信贷政策

(5)严格住房用地供应管理

(6)合理引导住房需求

(7)落实住房保障和稳定房价工作的约谈问责机制等

(8)坚持和强化舆论引导

10、浅谈房地产企业融资的风险控制？

(1)尽可能选择实力较强的房地产企业、地理位置好的项目，合理确定融资的额度，融资的额度要确实能够给借款人解决实际困难，同时融资金额也不能过大，造成还款的困难太大，融资的额度要根据具体借款人的规模来确定，从而减少违约概率的发生。

(2)抵押合同的内容必须找有经验的专业法律人员进行审查修改，明确违约事件的情形、抵押权人行使抵押权利的条件，同时合同内容要避免与现行法律冲突。

(3)落实抵押担保，抵押物可以是住宅、门市房等容易变现的资产，也可以是土地使用权、办公楼以及经营管理要求不高且能够持续产生利润的资产，既可以出售变现也可以出租或自己使用的资产，关键是要合理确定抵押物的市场价值并控制好抵押率；如果项目已经完成了主体封顶，达到了预售的条件，也可以在建项目的房屋进行抵押，区别是应根据工程的完工进度进一步降低抵押比率。抵押就要办理抵押登记，这样才可以对抗第三方的诉讼权利。同时也可以借鉴典当的方式。

(4)抵押人应出具相关的董事会决议、股东会决议或合伙企业合伙人同意抵押以及授权签订抵押的相关证明法律文件，确保抵押合同签订的有效性。

(5)密切关注借款人的经营情况，定期或不定期检查的对项目建设的进展情况和抵押物情况进行检查和跟踪，如发行抵押物被变卖、被查封或被他人强占等问题，应及早采取措施，减少不必要的麻烦或损失的发生。

(6)合理控制对房地产业融资整体额度占比以及单笔业务的最高额度，以有效控制行业集中度风险和单一业务的集中度风险；分析判断宏观调控政策对本地区房地产市场的影响程度，及时调整房地产融资的整体额度比例。