应收账款对账流程
1. 目的 2. 范围 3. 引用文件 4. 职责与权限
1. 目的:
为使本公司应收款对账体系运行正常化与程序化特制订之. 2. 范围
财务应收账款对账所涉及到的所有部门. 3. 引用文件 N/A
4. 职责与权限
4.1营销部—— 营销部积极配合财务对应收账款的余额进行确认,对未回款的客户进行跟催。 4.4 财务部—— 负责各客户应收账款余额的输出.
5. 程序内容
5.1 每月月份终了之后的3个工作日之内,财务部会计已将头个月的账务系统进行结账处理,此时的应
收账款余额为头个月的实时余额。
5.2财务部会计在易助系统应收账款明细账中将各个客户按不同的币别打印出应收账款明细账(汇总打印
在一份清单上,并加上页眉)给营销部文员。
5.3营销部文员接到财务部会计给的纸制应收账款明细账后分国内与国外客户分发给不同的业务员进行
核对,营销部文员在两个工作日之内之内回收已核对的应收账款明细账并交于财务部会计。 5. 4 营销部各业务员接到本部门文员的应收账款明细账之后,对自己负责的客户应收账款余额进行仔细
核对,对于与实际应收账款余额不符合或者有疑问的需及时与财务部会计进行核对。
5. 5 对于应收账款有问题的客户,业务员要求调账处理的,营销部各业务应该出具一份由营销部经理签
名的联络单交由财务部会计。
5.6 财务部接到业务员要求调账的联络单后,检查联络单是否有营销部经理签名,联络单内容是否合理,
正常的由于单据或业务员大意且能解释的事项造成的小额调账营销部经理签名后可进行调账处理,数额巨大且要求调账的理由不充份,解释不清楚的需总经理签名财务会计才可以调账处理。
5.7 确保每月应收账款准确性与回款的及时性,财务部会计还应在每个周六在易助系统应收账款统计表
中用表格导出应收账款统计表,用电子表格的形式发给营销部文员,营销部文员分发给各业务员进行核对,每周六对应收账款的统计进行一次检核,对于应收账款正数据余额(表示可以向客户收取的)营销部各业务员应对各客户进行跟催,及时回笼资金。营销部文员于下周一下午17:30用电子表格反馈给财务部会计对于应收账款可收货款何时可收款的信息。