国内外工程造价管理现状差异的研究

22 第20卷 第5期 石 油 规 划 设 计 2009年9月

国内外工程造价管理现状差异的研究

王瑞玥* 付小军 陈华国

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（1.兰州路博润兰炼添加剂有限公司；2.中国石油天然气股份有限公司规划总院）

王瑞　等. 国内外工程造价管理现状差异的研究. 石油规划设计，2009，20（5）：22～24，47

摘要 为了进一步加强对当今发达国家工程造价管理的认识，深入了解国外工程造价管理的本质，为借鉴先进的工程造价管理理念、思路和方法提供依据。文章从工程造价的管理主体、计价依据、计价模式、项目管理、招投标、合同管理、投资控制等方面进行了比较分析，并对工程量清单计价模式、EPC项目管理模式等进行了重点研究，对进一步提高我国的工程造价管理水平提供启示和帮助。

关键词 工程造价 管理 主体 计价依据 计价模式 管理模式 招标 投资控制

随着我国市场经济的不断完善和深入以及加入WTO后工程建设领域的逐步开放，要求在工程造价管理的投资控制、项目管理、计价模式等方面与国际通行方法逐渐接轨。本文对国内外工程造价管理现状差异的研究成果进行了论述。

1 建设项目工程造价管理的主体

1.1 工程建设项目的投资主体

世界发达国家主要是以私有制为主的资本主义国家，在这些国家除政府投资或参与的一些工程建设项目外，大部分工程项目是以私人投资为主。我国是以公有制为基础的社会主义国家，实行的是有计划的市场经济体制，大型工程项目绝大部分是以国家投资或国家参与投资为主。

1.2 工程造价管理的主体

在美国、英国等国家的工程造价管理中，政府通过定期公布各种工程造价指南和发布各地人工费标准等，间接影响工程造价，但不具有强制性。在发达国家的工程造价管理过程中，最积极、最活跃的是与造价管理相关联的咨询机构或组织。他们受雇于项目业主，行使投资控制、估（概）算编制、招标代理、造价资料积累分析等造价管理的各种职

责。这些造价管理咨询机构由行业协会管理，行业协会完全是民间行为，没有政府职能，咨询机构是否愿意加入协会也是自愿的，不会影响其执业。

在我国工程造价管理领域，各级政府有着完备的造价管理机构，国家有建设部标准定额司、各级政府都有建设委员会的造价管理机构，还有各行业规划设计院中设立的造价管理机构，如水利、交通运输、石油等行业都有专门的造价管理机构。随着我国改革开放的不断深入，建筑安装市场日趋完善，各种先进的计价模式逐渐引入，都使政府在工程造价领域的作用不断弱化。应该认识到，以政府为主体的造价管理模式还将在一定时期内存在，但其对应的职能会由政府强制性向指导性转变。

2 工程造价的计价依据

工程造价有两种定义：一是，工程造价指为一项工程实际支付的全部固定资产费用，这是从投资者或业主的角度来定义的；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务等市场交易活 动中形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。国外的工程造价偏向于第二种定义，即工程造价就是工程价格，是把工程作为一种特殊的商品，

* 王瑞玥，女，工程师。1996年毕业于江苏化工学院有机化工专业，获学士学位，一直从事炼油化工、润滑油添加剂等技术工作，现在兰州路博润兰炼添加剂有限公司工作。通信地址：甘肃省兰州市西固区玉门街10号，730060

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在市场中进行竞争交易，最终形成市场价格。我国长期以来认同第一种含义，把工程建设简单地理解为一种计划行为，而不是商品的生产和交换行为，导致建设市场的价格不能反应其价值。

我国目前工程造价的计价依据是以定额为核心。计价依据包括投资估算指标、概算指标、预算定额等指标性计价依据，还有建筑安装取费定额、各种其他费用取费标准等费用性计价依据。我国的计价依据都是由造价管理部门编制，有着明确的适用范围和使用方法，是工程造价过程中遵循的重要依据。工程造价是在设计提供的各专业工程量基础上，套用各种定额，然后再加各种取费形成的。对同一项目而言，由于采取的计价依据相同，因此不同承包商所确定的工程造价基本相同或相差不大。

在工程建设领域市场化发达的美国、英国等国家，国家造价管理机构或行业协会都不制定统一的计价依据，只定期发布一些工程造价的价格指数、成本参数等供市场参考。但这并不意味着其工程造价就无章可循，许多专业协会、大型工程咨询公司、政府部门都出版大量的工程造价书籍供选用。各设计公司、咨询公司、工程承包商等根据以往工程建设的经验，积累了大量的造价资料，形成了自己的计价依据。发达国家的工程造价管理不是没有计价依据，而是存在各种形式的计价依据，只是没有统一的、强制执行的计价依据，一切以市场竞争为主。

我国当前仍然采用以定额为主的计价模式。由

于定额在一定时期内相对不变及量价不分等，造成市场竞争的弱化，不能充分调动技术实力雄厚的承包商的积极性，对控制投资产生了不良的影响。在我国工程计价管理上，实行工程量清单计价模式势在必行。首先从政策层面上，国家于2003年7月1日颁布实施《建设工程工程量清单计价规范》；其 次，我国东南沿海一些省市（如厦门）早已推行工程量清单计价，而且大多数施工承包商也在积极研究工程量清单的计价问题；第三，我国经过几年工程量清单计价的宣贯和推广，培养了一批工程量清单计价的专业人员，积累了很多宝贵经验。推行工程量清单计价是有章可循、有法可依，符合当前国家在工程建设领域所提倡的思路和方法。同时，增加了招标过程的透明度，更能体现招标过程中公平、公开、公正的原则，又有利于降低工程造价，合理节约工程投资，使投资效益得到最大发挥。

4 工程建设项目管理模式

国际工程项目管理采用的模式主要有：一是，业主直接管理，其特征是业主与设计方、施工方直接签订合同，业主组成相应机构直接对项目进行管理；二是，业主委托承包商建设模式（EPC），也称总承包模式或交钥匙模式；三是，业主聘请管理承包商模式（PMC），即业主聘请有实力的项目管理公司对项目进行集成化、专业化管理，项目管理公司只是业主的代表或延伸，代替业主实行项目管理，在包括前期策划、可行性研究、设计、采购、施工等项目全过程中，对工程质量、进度和费用进行控制。

我国工程项目管理模式，主要是业主直接管理，即“指挥部”模式，这种模式一直是我国项目管理采取的主要形式。近几年，我国在工程建设中，逐渐尝试比较先进的项目管理模式，如EPC总承包、PMC管理模式等。

我国工程项目在业主直接管理下，由于采用定额的计价模式，项目工程造价管理的费用控制主要有：预算加签证、概算切块包干等形式。预算加签证模式是我国工程较多采用的一种费用控制方式。这种方式由于现场签证、工程变更使得业主的现场管理难度加大，而且最终的工程投资也难以预见和控制。但是，其好处是业主自始至终参与项目实施，能更好的实现业主的意图；概算切块就是以批复的初步设计概算为基础，按照下浮一定百分比切块包死施工费给施工承包商。目前，一些石油项目采用这种方式，但该方式受设计概算准确度的影响太大，

3 工程造价的计价模式

目前，发达国家的工程计价主要有3种基本模

式，一是以英国及英联邦地区为代表的工料测量（Quantity Surveying）体系；二是以美国及加拿大为代表的北美造价工程管理（Cost Engineering）体系；三是日本的工程积算制度。

英国及英联邦地区（包括香港地区）采用以工程量清单为主的计价模式。这种计价模式的核心是“量价分离”，即对某一工程项目，根据统一的工程量计算规则计算出工程量，承包商根据各自实际情况确定综合单价，再乘以统一工程量形成工程造价。因此，不同的承包商由于各自综合单价的不同而确定的工程造价是不同的，造价的高低往往体现了承包商自身的技术水平和竞争能力。以美国为代表的北美地区的工程计价，是在既没有统一工程量，更没有统一定额的情况下，完全由承包商自主报价确定工程价格。承包商一般是根据自身技术实力制定的内部定额和对以往工程资料的积累为依据形成工程造价。

24 王瑞玥等：国内外工程造价管理现状差异的研究 2009年9月 对业主和施工单位都存在较大风险；好处是有利于业主把工程投资控制在概算以内。目前，在发达国家工程项目管理中，合作伙伴管理思想和理念正在逐步取代传统的合同管理的思想和理念，项目管理中传统的风险转嫁、利益竞争的观念，正在逐步被真诚合作、互利双赢的观念所替代。

6 工程建设的合同价格

工程建设施工合同价格的类型，一般有总价合同、单价合同、成本加酬金合同。在我国工程施工合同中，较多采用总价合同和单价合同，国内的EPC总承包方式下的合同价格一般都为总价合同，而且被认为是EPC总承包的优点；在工程项目发包前工程内容不确定或工程量不能计算准确时，往往采用单价合同。

国外工程建设项目以EPC总承包为主，所以这里只对EPC总承包模式进行讨论。EPC合同类型有固定总价合同、成本加固定酬金合同、成本加百分比合同、目标成本合同等形式，国外普遍采用的是目标成本合同。这种合同是确定一个目标成本，无论工程实际成本大于还是小于目标成本，业主和承包商都按照合同约定的比例共同分担差额。这样既刺激承包商节约成本的积极性，也同时分担了业主的部分风险。这与我国EPC总承包项目普遍采用固定总价合同有很大的不同，值得我们借鉴采用。

5 工程建设的招投标比较

目前，国内与国际在招标方式、招投标程序方面，没有本质的区别，但在影响工程造价的工程施工招标中，存在较大差异。 5.1 招标的计价模式不同

我国主要采用以定额为主的计价模式，所以工程施工招投标过程中，无论是业主编制标底，还是施工单位投标报价，都是以概预算定额和配套的费用定额为依据，即使是采用EPC的总承包招标，依然以批准的概算为主要依据。国外主要采用工程量清单计价模式。招标前，业主根据施工图纸编制工程量清单，承包商根据清单工程量乘以自己的综合单价，形成投标报价；EPC总承包的招标一般是在初步设计完成后进行，承包商的报价也是根据自身的技术实力自主报价。 5.2 标底的区别

国内工程招标都设置标底，标底是招标工程的预期价格。标底被作为判断投标报价合理性的依据，而且在评标过程中，标底的作用很大。由于存在编制标底的水平有高有低、标底的保密不到位等情况，导致招标过程不公正的现象客观存在，暴露了有标底招标的弊端。国外在招标过程中，一般情况不编制标底。

5.3 评标原则的不同

我国招投标法规定的评标原则主要有两种，综合评价最优中标原则和最低评标价中标原则。目前，国内工程建设项目的评标原则以第一种为主流做法，与这一原则相对应的评标方法是百分比法和综合评议法。在这一评标原则下，价格不是竞争的主要内容，并且在实际操作中，对投标报价有严格的限制，只有在标底一定范围内的报价才被认为是合理的。因此，实际上承包商无法在价格上展开竞争。

国外工程招标主要是采用合理低标价中标原则，在施工招标的其他要求如质量、进度等满足招标文件要求的条件下，通常情况是价格最低的承包商中标，但是报价严重低于成本的除外。这体现的是合理低标价中标，这就要求承包商在投标报价时应当在价格上开展竞争。

7 工程项目的投资控制管理

目前，我国对投资的控制围绕结算不超预算，预算不超概算，概算不超估算进行。这种控制是静态的，对于投资规模能够有效的控制，但对项目整体效益最大化具有一定的束缚。作为对这种控制不足的补充，我们在投资控制管理上应采取一些措施：首先，实行动态控制。在由于工程项目建设周期长及实施过程中受到的干扰因素多，使实际投资偏高于概（预）算投资时，应根据投资计划值与实际值进行比较，分析产生偏差的原因，采取调整投资等措施；其次，在建设项目的实施阶段，实行全过程控制，而且应该把投资控制重点放在设计阶段，主要是控制估算和概算；第三，实行全方位控制。工程建设项目的投资由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程其他费、建设期贷款利息及预备费等项目费用组成，对这些费用都要进行控制，既要分别进行控制，又要从项目整体出发进行综合控制。

国外的投资控制管理理念：一是结合工程质量及工期控制投资，不把投资同工期、质量割裂考虑，任何项目只有在符合质量标准和工期的情况下，控制投资才有意义；二是追求项目全生命周期的费用最小，在考虑投资的同时还要考虑项目的运行费用，做出项目全寿命周期费用估算，进行全面效益分析，避免追求造价低而维护费用增加的弊端；三是应用

价值工程， （下转第47页）

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过剩空气系数

图2 热效率与过剩空气系数的关系曲线

大，使热效率也出现下降的趋势。

不完全燃烧不但造成热损失，降低加热炉热效率，还会造成大气污染。同时，不完全燃烧产生的炭粒还会使烟管积灰，影响传热效果。减少不完全燃烧损失首先是要选择性能良好的燃烧器，并及时进行维护，确保过剩空气量不太多，也不太少。

降低过剩空气系数的办法很多，主要包括：选择性能良好的燃烧器、做好加热炉的堵漏，还有一种非常好的方法就是通过检测烟气中的一氧化碳含

［2］

量，来控制燃烧空气量。过剩空气系数太大不仅使热效率降低，还会带来如火筒和烟管的氧化，提高SO2向SO3的转化率从而加剧露点腐蚀等弊病。

［2］

减少加热炉排烟所释放的热量，加热炉的热效率也随之提高。受露点温度的限制，排烟温度过低会造成低温露点腐蚀，低温露点腐蚀已经成为制约加热炉热效率提高的主要障碍。一般情况下，加热炉安全排烟温度要高于烟气露点5～10℃。

控制露点腐蚀可以采取以下措施：一是使用低硫含量的燃料；二是控制过剩空气系数，减少SO3的生成量；三是提高加热炉的排烟温度；四是选择耐腐蚀的材料：从选材上可以考虑采用聚四氟乙烯等涂料或陶瓷等非金属衬里，或采用耐腐蚀的钢种。

参考文献：

[1] 钱家麟. 管式加热炉（第二版）[M]. 北京：中国石

化出版社，2003.

[2] 张 威，方 辉. 管式加热炉节能综述[J]. 油气田

地面工程，2002，21（6）.

[3] 陈积德. 试论火筒式加热炉排烟温度的选择[J]. 油

气储运，1992，11（6）.

[4] 丛海涛. 加热炉余热回收设备烟气露点腐蚀及其抑

制[J]. 石油化工腐蚀与防护，2001，18（3）.

收稿日期：2009-02-12

编辑：马三佳

3 控制加热炉的排烟温度

高温烟气要带走一部分热量，降低排烟温度可

热效率/%

（上接第24页）

工程造价人员参与设计方案的研究和论证，在保证实现功能的前提下，尽可能减少成本。这些控制投资的理念，国内的工程造价管理人员不应该只作为“理论”，而应逐渐运用到投资控制实践中，进一步提高我们的投资控制管理水平。

8 结论和启示

8.1 扩大工程量清单计价模式的应用范围

虽然我国工程造价领域从认识工程量清单计价到应用，已经有很长时间，但是定额计价的烙印深深扎根于各级造价人员的心中，全面推行工程量清单计价模式仍是任重道远。在石油行业工程建设中，除在少数长输管道、建筑物、土石方工程等专业的招投标中采用清单模式招标外，大部分炼油、化工、油气田等领域的工程项目还没有完全采用该模式。今后工作的重点应围绕如何扩大工程量清单计价的使用范围展开，而不是仅仅停留在理论研究和宣贯上，因为只有实践才能更好的推动发展。 8.2 借鉴先进的管理模式

由于我国社会制度、投资主体、建设程序等和

国外存在差别，完全照搬国外模式既不可能、也不现实。做好工程量清单、EPC总承包、PMC项目管理等应用，不仅与业主管理水平有关，更重要的是与工程建设市场成熟、诚信、完善程度有关；与EPC承包商的管理水平有关。要积极探索研究这些先进的管理模式和思想，要加大对EPC总承包合同条款、管理费用、合同价格等方面的深入研究。

参考文献：

[1] 尹贻林主编. 厦门市工程管理造价管理的改革实践

[M]. 天津：南开大学出版社，2002.

[2] 申立银主编. 中国内地与香港工程造价管理比较

[M]. 天津：南开大学出版社，2001.

[3] 王振强等主编. 日本工程造价管理[M]. 天津：南开

大学出版社，2001.

[4] 王振强主编. 英国工程造价管理[M]. 天津：南开大

学出版社，2002.

[5] 潘永明主编. 中国台湾工程造价管理[M]. 天津：南

开大学出版社，2002.

[6] 郝建新等主编. 美国工程造价管理[M]. 天津：南开

大学出版社，2002.

收稿日期：2008-11-10

编辑：马三佳

50 Vol.20 No.5 Petroleum Planning & Engineering Sept. 2009

ABSTRACTS

OF ARTICLES

Organization and Management of Major Projects in FEED

Wang Xinlan

，et al.

The characteristics，

the principles of the organization establishment，the formation of the management system

，and the process management of the major projects in FEED were discussed. Based on summarizing experiences of organization and management

of the forerun major projects，the consortium mode，

applied to carry out pre-feasibility study and feasibility study of major projects，was

introduced，and the existing problems and corresponding suggestions were also put forward. This method provided references for improving human resources utilization and reducing labor costs，achieving the standardization of project management and reducing management costs，

and allocating the equipment resources for operation and reducing equipment costs.

Natural Gas Play an Important Role in the Energy Conservation and Emissions Reduction

Sun Hui，et al.

The role of natural gas in the energy conservation and emissions reduction was discussed. The results showed that natural gas had higher utilization efficiency and less combustion emissions such as

SO2，NOX，and fume，thus natural gas played an important role CO2，

in the energy conservation and emissions reduction. Compared to the corresponding alternative coal，1 cubic meter of natural gas could save energy by 11%～73%，could reduce emissions of CO2 by 47%～84%，NOX by 44%～95%，SO2 and fume by nearly 100%. Considering the price of natural gas is higher than that of coal with equal calorific value，the scientific environment tax policy and price strategy should be constituted and the related legal system should be improved successively to give full play of natural gas to the role of energy conservation and emissions reduction. Optimization Method and Its Application in the Oilfield Development Planning

Ma Liping，et al.

The basic theory and modeling process of optimization method were introduced. The models applied in the oilfield development planning such as objective function model based on the lowest total cost，objective function model based on the largest output，and objective function model based on the largest profits were described. Constraints and solutions of three kinds of models were also described. Meanwhile，the other two planning methods: yearly planning method and two-step planning method were introduced. Suggestions on model building and algorithm optimization were put forward.

Development of Petrochemical Integration of the World's Large-Scale Oil Companies and Some Countries and Its Light Shed on China

Sun Huidong，et al.

Petrochemical integration can make significant benefits and enhance the risk-resisting ability，which has become the development trend of petrochemical industry in the world. The current situation and characteristics of petrochemical integration were summarized by analyzing the sources and amounts of the raw materials for ethylene plant，and the matching of ethylene plants for refineries in the world's large-scale petroleum and petrochemical companies and some countries. The development strategy and trend of petrochemical integration in China’s petroleum and petrochemical companies were proposed. Considering raw materials for new ethylene plants will

mainly rely on imports，the new ethylene plants should be built in the coastal areas that have convenient import conditions and higher level of chemical integration. Development Trend of Surface Construction Technologies in Changqing Oilfield

Wei Xiaolin，et al.

In recent years Changqing oilfield has been developed rapidly with progressive increase in crude oil production. With further development of oilfield，the single well production and the permeability of oil-gas gradually decreased，while the costs of surface construction increased year by year in Changqing oilfield. Based on analyzing the surface construction mode in Changqing oilfield，the process was optimized and simplified by making full use of existing mature technologies. The new trend of oilfield development is management digitization，operational automation，functional integration，design standardization，and assembly modularization. Disparity in Engineering Cost Management at Home and Abroad

Wang Ruiyue，et al.

In order to promote awareness on engineering cost management of the developed countries and understand the essence of foreign engineering cost management，domestic and foreign engineering cost management were compared in the aspects of management subject，pricing basis，pricing mode，project management，bidding，contract management，and investment control. The construction capacity list pricing mode and EPC project management mode were described in detail. This study offered inspiration for improving the level of domestic engineering cost management and provided the basis for drawing on advanced concepts，ideas，and methods of engineering cost management. Optimum Collocation Method of Investment，Production，Cost，and Benefit and Its Example for Oilfield

Li Mei，et al.

According to optimization theory，the optimum collocation model of investment，production，cost，and benefit was established by considering the state of oilfield development and equalized allocation of resources. This model integrated cost function，investment function with benefit relationship function. The optimum collocation methods for developed oilfields and newly developed oilfields were introduced. According to different categories of geological reserves，the corresponding output levels were established. The optimum collocation of production and suboptimum collocation of production for oilfield s under different oil prices were determined by means of the optimum collocation model. The application showed that the model was suitable to determine production level and its composition，thus reduce the investment risk of oilfield development. Operation and Maintenance of Pipeline Management System

Wei Zheng，et al.

The background and construction of the project，and the main business functions of the pipeline management system were introduced. The general structure of the operation and maintenance system were proposed. The organization management，classification of daily work，management philosophy，arrangement of workflow，sorting out operational manuals and technical standards，and establishment of the platform were described in detail. Noise Control Measures for the Oil Tubing Cleaning and Repair Operating Lines

Peng Zhiqun，et al.

For the noise pollution of oil tubing cleaning and repair operating lines in the First Oil Production Plant of Huabei oilfield，the main noise sources were analyzed on the basis of the noise pollution survey. According to the characteristics of each noise source，the corresponding noise control measures were put forward. Good results have been achieved.