(最新)略论商业银行加强合规风险管理
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膄肈蚃薅袄 芄蕿蚄羆肇 蒅蚃肈节莁蚂 螈肅芇蚁羀 芀蚆蚀肂膃 薂虿膅荿蒈虿 袄膂莄蚈羇 莇芀螇聿膀 蕿螆蝿莅蒅螅 袁膈莁螄肃 莄莇螃膆芆 蚅螃袅聿薁螂 羈芅蒇螁肀 肈莃袀螀芃 艿衿袂肆薈袈 羄芁薄袈膆 肄蒀袇袆莀 莆袆羈膂蚄袅 肁莈薀袄膃 膁蒆羃袃莆 莂薀羅腿芈蕿 肇莅蚇薈袇 膇薃薇罿蒃 葿薆肂芆莅薅 膄肈蚃薅袄 芄蕿蚄羆肇 蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿莅 蒅螅袁膈莁螄 肃莄莇螃膆 芆蚅螃袅聿 薁螂羈芅蒇螁 肀肈莃袀螀 芃艿衿袂肆 薈袈羄芁薄袈 膆肄蒀袇袆 莀莆袆羈膂 蚄袅肁莈薀袄 膃膁蒆羃袃 莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃薅 袄芄蕿蚄羆 肇蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿莅 蒅螅袁膈莁螄 肃莄莇螃膆 芆蚅螃袅聿 薁螂羈芅蒇螁 肀肈莃袀螀 芃艿衿袂肆 薈袈羄芁薄袈 膆肄蒀袇袆 莀莆袆羈膂 蚄袅肁莈薀袄 膃膁蒆羃袃 莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈 蚃薅袄芄蕿蚄 羆肇蒅蚃肈 节莁蚂螈肅 芇蚁羀芀蚆蚀 肂膃薂虿膅 荿蒈虿袄膂 莄蚈羇莇芀螇 聿膀蕿螆蝿 莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀袇 袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈 薀袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅 腿芈蕿肇莅 蚇薈袇膇薃薇 罿蒃葿薆肂 芆莅薅膄肈 蚃薅袄芄蕿蚄 羆肇蒅蚃肈 节莁蚂螈肅 芇蚁羀芀蚆蚀 肂膃薂虿膅 荿蒈虿袄膂 莄蚈羇莇芀螇 聿膀蕿螆蝿 莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁薄 袈膆肄蒀袇 袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈薀 袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇 薈袇膇 薃薇罿蒃葿薆 肂芆莅薅膄 肈蚃薅袄芄 蕿蚄羆肇蒅蚃 肈节莁蚂螈 肅芇蚁羀芀蚆 蚀肂膃薂虿 膅荿蒈虿袄 膂莄蚈羇莇芀 螇聿膀蕿螆 蝿莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇 螃膆芆蚅螃 袅聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃 袀螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀 袇袆莀莆袆 羈膂 蚄袅肁莈薀袄 膃膁蒆羃袃 莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃薅 袄芄蕿蚄羆 肇蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿莅 蒅螅袁膈莁螄 肃莄莇螃膆 芆蚅螃袅聿 薁螂羈芅蒇螁 肀肈莃袀螀 芃艿衿袂肆 薈袈羄芁薄袈 膆肄蒀袇袆 莀莆袆羈膂 蚄袅肁莈薀袄 膃膁蒆羃袃 莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃薅 袄芄蕿蚄羆 肇蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿
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螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀袇 袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈 薀袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅 腿芈蕿肇莅 蚇薈袇膇薃薇 罿蒃葿薆肂 芆莅薅膄肈 蚃薅袄芄蕿蚄 羆肇蒅蚃肈 节莁蚂螈肅 芇蚁羀芀蚆蚀 肂膃薂虿膅 荿蒈虿袄膂 莄蚈羇莇芀螇 聿膀蕿螆蝿 莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀袇 袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈薀 袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅 腿芈蕿肇莅蚇 薈袇膇薃薇 罿蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃 薅袄芄 蕿蚄羆肇蒅蚃 肈节莁蚂螈 肅芇蚁羀芀 蚆蚀肂膃薂虿 膅荿蒈虿袄 膂莄蚈羇莇芀 螇聿膀蕿螆 蝿莅蒅螅袁 膈莁螄肃莄莇 螃膆芆蚅螃 袅聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃 袀螀芃艿衿 袂肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀 袇袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈 薀袄膃膁蒆 羃袃莆莂薀 羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃薅 袄芄蕿蚄羆 肇蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿莅 蒅螅袁膈莁螄 肃莄莇螃膆 芆蚅螃袅聿 薁螂羈芅蒇螁 肀肈莃袀螀 芃艿衿袂肆 薈袈羄芁薄袈 膆肄蒀袇袆 莀莆袆羈膂 蚄袅肁莈薀袄 膃膁蒆羃袃 莆莂薀羅腿 芈蕿肇莅蚇薈 袇膇薃薇罿 蒃葿薆肂芆 莅薅膄肈蚃薅 袄芄蕿蚄羆 肇蒅蚃肈节 莁蚂螈肅芇蚁 羀芀蚆蚀肂 膃薂虿膅荿 蒈虿袄膂莄蚈 羇莇芀螇聿 膀蕿螆蝿莅 蒅螅袁膈莁螄 肃莄莇螃膆 芆蚅螃袅聿 薁螂羈芅蒇螁 肀肈莃袀螀 芃艿衿袂肆 薈袈羄芁薄袈 膆肄蒀袇袆 莀莆袆羈膂 蚄袅肁莈 薀袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅 腿芈蕿肇莅 蚇薈袇膇薃薇 罿蒃葿薆肂 芆莅薅膄肈 蚃薅袄芄蕿蚄 羆肇蒅蚃肈 节莁蚂螈肅 芇蚁羀芀蚆蚀 肂膃薂虿膅 荿蒈虿袄膂 莄蚈羇莇芀螇 聿膀蕿螆蝿 莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄蒀袇 袆莀莆袆羈 膂蚄袅肁莈 薀袄膃膁蒆羃 袃莆莂薀羅 腿芈蕿肇莅 蚇薈袇膇薃薇 罿蒃葿薆肂 芆莅薅膄肈 蚃薅袄芄蕿蚄 羆肇蒅蚃肈 节莁蚂螈肅 芇蚁羀芀蚆蚀 肂膃薂虿膅 荿蒈虿袄膂 莄蚈羇莇芀螇 聿膀蕿螆蝿 莅蒅螅袁膈 莁螄肃莄莇螃 膆芆蚅螃袅 聿薁螂羈芅 蒇螁肀肈莃袀 螀芃艿衿袂 肆薈袈羄芁 薄袈膆肄 蒀袇袆莀莆袆 羈膂蚄袅肁 莈薀袄膃膁 蒆羃袃莆莂薀 羅腿芈蕿肇 莅蚇薈袇膇 薃薇罿蒃葿薆 肂芆莅薅膄 肈蚃薅袄芄 蕿蚄羆肇蒅蚃 肈节莁蚂螈 肅芇蚁羀芀 蚆蚀肂膃薂虿 膅荿蒈虿袄 膂莄蚈羇莇 芀螇聿膀蕿螆 蝿莅蒅螅袁 膈莁螄肃莄 莇螃膆芆蚅螃 袅聿薁螂羈 芅蒇螁肀肈 莃袀螀芃艿衿 袂肆薈袈羄 芁薄袈膆肄 蒀袇袆莀莆袆 羈膂蚄袅
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略论商业银行加强合规风 险管理
面对银行业金融机构违法违规事件频发的紧迫形势作为 风险管理体系核心之一的合规风险管理日益受到我国监管部 门和商业银行的高度重视随着现代银行监管的发展如何借鉴 国际先进银行的合规风险管理及监管经验做法加强我国银行 业市场化改革中的合规建设与监管建立合规风险管理的长效 机制成为亟待研究和实践的课题
一、合规管理的内涵、地位和作用
(一) 合规的由来及含义合规字面含义是“合乎规范”; 英文称 Com2pliance《牛津高级英汉双语词典》将其解释为 “服从、顺从、遵从”瑞士银行家协会在 2002 年发布的内部 审计指引中将其定义为“使公司的经营活动与法律、管制及
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内部规则保持一致”日本银行协会在发布的《伦理宪章》中 也认为“合规”是公司适应法令及社会规范等规则的经营行 为 1998 年 9 月巴塞尔银行监管委员会在 《银行业组织内部控 制体系框架》中将“合法和合规性”列为银行内部控制框架 的重要要素之一 2003 年 10 月还就合规问题专门发布了《银 行内部合规部门》的指引性文件明确合规风险管理是一项日 趋重要且独立的风险管理职能 2005 年 4 月 29 日又修订发布 了 《 合 规 与 银 行 合 规 职 能 》
(com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks) 指引明 确指出银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、 自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的 行为准则(以下统称“合规法律、规则和准则”)相一致合 规法律、规则和准则应包括立法机构和监管机构发布的基本 法律、规则和准则;市场惯例;行业协会制定的行业规则; 适用于银行职员的内部行为准则;以及诚信和道德行为准则 等
(二)巴塞尔委员会合规管理指引巴塞尔银行监管委员 会在《合规与银行合规职能》中不仅提供了银行合规工作的 基本指引包括合规部门、岗位设置、合规风险、合规管理等
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而且明确了国际银行监管标准的新趋势主要原则包括 1、 合规 风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则而可能遭受 法律制裁或监管处罚、 重大财务损失或声誉损失的风险 2、 合 规应从高层做起应成为银行文化的一部分当企业文化强调诚 信与正直的道德行为准则并由董事会和高级管理层作出表率 时合规才最为有效 3、 合规并不只是专业合规人员的责任合规 是银行内部一项核心的风险管理活动 4、 银行在开展业务时应 坚持高标准并始终力求遵循法律的规定与精神 5、 银行应以与
自身风险管理战略和组织结构相吻合的方式组织合规部门 6、 银行应明确董事会和高级管理层在合规方面的特定职责以及 合规部门的地位、职责和工作程序确保合规部门的独立性并 给予其足够的资源支持合规部门工作应受到内部审计部门定 期和独立复查
(三)合规建设在银行管理中的作用合规建设是指银行 主动识别合规风险持续修订合规管理制度采取惩戒措施避免 违规事件发生持续管理合规风险的动态过程加强合规建设建 立和完善合规管理工作体制、机制对于银行业市场化改革具 有深远的影响和意义
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二、加强中资银行合规建设与监管的政策
建议合规管理对于中资银行还是一个创新领域需要借鉴 巴塞尔银行监管委员会《合规与银行合规职能》以及国际先 进银行合规建设实践循序渐进地推进合规风险管理工作随着 中资银行各项改革的持续推进银行治理结构不断完善组织架 构和业务流程再造逐步深入也为合规风险管理机制的构建创 造了有利条件(一)以完善公司治理和内部控制为切入点强 化合规风险管理基础第一明确合规是银行公司治理的重要战 略目标要切实落实巴塞尔合规原则“合规应从高层做起” (com2pli 鄄 ancestartsatthetop)董事会要履行好“看管 责任”审批银行的合规政策评估合规风险管理效能监督银行 合规风险管理工作高管层应负责制定、传达和及时修订合规 政策识别和评估合规风险组建一个有效的合规管理部门向董 事会或下设委员会报告重大违规事件
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第二制定统一的合规政策提高合规管理透明度合规建设 是系统工程没有固定模式不能“一劳永逸”需要适时根据外 部环境、法律法规、银行改革等多种因素持续改进合规政策 包括合规文化;董事会和高管层的合规责任;合规部门的职 责;识别和管理合规风险的主要程序、报告线路等合规政策 应提交董事会审议并批准在全行广泛宣传和学习贯彻成为银 行依法合规经营的纲领性文件
第三培育良好的合规文化建立主动合规的激励机制合规 文化重塑是评价合规管理绩效的重要标志要研究建立先进的 合规文化体系通过加强全员合规培训在银行内部树立诚信和 正直的道德观念强化“合规人人有责”、 “主动合规”、 “开 放及诚实面对监管部门”等合规文化对于主动报告合规风险 问题或隐患的银行可视情况减轻违规处罚
(二)以建立健全合规管理架构为核心提升合规风险管 理水平
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第一建立合规责任体系要明确合规部门是专门协助银行 高管层实施合规风险管理的职能部门董事会和高管层对银行 合规经营负最终责任业务部门对合规风险负直接责任每位员 工
对其业务活动的合规性负责合规部门承担合规管理责任对 于合规风险及违规问题要落实“五问”制度包括经办人职 责、领导人职责、前任职责、检查人员职责、用人职责等
第二明确与内审部门的职责边界合规部门负责合规风险 的识别、监测和报告内审部门负责实施合规检查合规部门设 置应与内审部门分离其履职情况要接受内审部门的监督与检 查
第三建立部门协作机制业务部门应支持合规部门实施合 规风险监测与评估合规部门应促进业务部门防控合规风险业 务部门应主动地进行动态合规自我评估;合规部门或合规人 员应主动地识别、评估和监测合规风险加强合规风险提示合
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规部门与其他风险管理部门应分别侧重于某一风险领域应建 立合规部门与其他部门在合规管理中的沟通与合作机制
第四设置合理的合规部门中资银行应根据自身经营特点 组建一个与自身风险管理战略和组织结构相一致的合规部门 考虑目前中资银行的授权制度、专业人才等现状建议在总行 及分行设立独立或相对独立的合规风险管理部门在支行及以 下机构可设立合规岗位还应配备足够的、素质较高的合规人 员开发合规管理信息系统制定科学、合理的合规部门绩效考 核办法等
第五建立清晰的报告线路要应根据业务管理垂直化和组 织机构扁平化的趋势科学设定合规风险报告线路在中资银行 目前从“部门银行”向“流程银行”即业务单元制改造的过 渡期可先行采取“双线”报告制即在向上级合规部门报告的 同时向所属机构负责人报告
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第六完善合规部门职能和工作手段按照独立性、有效性 原则明确合规部门的职能定位;合规风险监控的介入时机; 在 境外 分支机构 中落 实合规管 理职 能;建立 合规 检查表 (checklist)或运行指标;运用管理信息系统等
第七梳理合规风险点推进合规部门工作计划要密切跟踪 银行适用的法律、规则和准则的最新发展对照合规风险点包 括已爆发的合规风险案件;内外审中发现的合规风险隐患; 监管当局的合规风险提示等完善相应的合规操作程序及尽职 标准开发合规风险培训项目逐步建立合规风险的评估、监测 机制
(三)监管部门应加强窗口指导改进合规监管
1、 借鉴国际监管经验研究出台合规风险管理指引确定监
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管“名义锚”(nom2inalanchor)在 1991~2000 年的 10 年 中先后有许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部 门作出了规定进入 21 世纪后又根据银行业合规风险管理的新 形势对合规部门提出了新规定(1)美国美国货币监理署国民 银行监管部专设了合规政策部负责制定消费者保护法、反洗 钱、银行保
密法等合规性政策针对银行合规风险及由此产生 的声誉风险代理署长朱莉·威廉姆斯要求监管部门注重 考察合规部门是否配备了合理的资源在银行中是否具有较高 的地位和影响是否可以与董事会和高管层充分沟通在识别违 规保护银行利益方面是否有效对并非明显违规的灰色地带活 动是否也有所察觉合规工作信息是否引起业务部门和风险管 理人员的注意
(2) 英国英国金融服务局 FSA 的监管规章中除了有限篇 幅的准入管理规定(regulation)外大多数是针对银行经营 风险和控制风险的指导性文件(guide 鄄 line)其合规监管 与风险监管已不再代表监管的两种理念或两种方法而是融合 为无法分割的有效监管的整体合规监管是监管人员通过检查 银行法律法规的遵守情况和内控的有效性发现和提示风险、 监督银行缓释风险的过程是风险监管的具体实现方式;风险
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监管不能脱离合规监管独立存在须通过合规监管来实现
(3)德国德国的金融体系采取混业经营、分业监管的模式法 律最早对合规的要求是针对证券业的旨在减少证券交易中的 操作风险后来监管部门对合规的要求逐渐扩展到其他领域虽 然德国尚未将 BASEL 协议有关合规的要求纳入国内法但德国 监管部门 BAFIN 制订了专门的合规工作指引 2、 改进合规监管 的方式、方法充分发挥银行合规建设的能动作用应注重对中 资银行合规政策健全性和有效性的评估督促其及时跟进有关 法律、法规、市场运行规则及监管政策、制度、指引的最新 发展确保内部合规管理与时俱进建立先进、有效的合规风险 管理程序及合规操作标准并设立独立于各业务单元、内审、 风险管理部门的合规部门更好地发挥合规管理的作用银行合 规管理负责人任职资格及履职情况须接受监管部门的监督为 促进中资商业银行建立系统、透明、合规有效、持续改进的 内控体系防止、控制和化解合规风险实施全面风险管理任何 监管规则的出台都应给予监管客体充分的话语权使监管规则 的制定更符合银行稳健经营的实际需求此外还应把握好合规 监管的力度避免抑制银行的制度创新
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