中华人民共和国企业清算所得税申报表(注销)1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 类别
金额单位：
元（列至角分） 金额
行次 项目 1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 清算费用 清算税金及附加 其他所得或支出 清算所得（1+2-3-4+5） 免税收入 不征税收入 其他免税所得 弥补以前年度亏损 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 税率（25%） 应纳所得税额（11×12） 减（免）企业所得税额 境外应补所得税额 境内外实际应纳所得税额 （13-14+15） 以前纳税年度应补（退）所得 税额 实际应补（退）所得税额 （16+17）
应纳税所得额计算
3 4 5 6 7 8 9 10 11
应纳所得税额计算
应补（退）所得税额计算
12 13 14 15 16 17 18
纳税人盖章： 清算组盖章：
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
经办人签字及执业证件号码： 经办人签字： 申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日
受理人签字：
受理日期： 年 月 日
资产处置损益明细表
填报时间： 年 行次 月 项目 日 账面 价值 -1 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
金额单位： 计税 基础 -2
元（列至角分） 资产处置 损益（4） 1
可变现价值或交易价格
-3
货币资金 短期投资* 交易性金融资产#
应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 应收补贴款* 其他应收款 存货 待摊费用* 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产# 持有至到期投资# 长期应收款# 长期股权投资 长期债权投资* 投资性房地产# 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物资产# 油气资产# 无形资产 开发支出# 商誉# 长期待摊费用 其他非流动资产 总计
经办人签字：
纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行 次
项目
账面价值
计税基础
清偿 金额
负债清偿 损益（4） -1
-1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 短期借款 交易性金融负债# 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬# 应付工资* 应付福利费* 应交税费 应付利息 应付股利 其他应交款* 其他应付款 预提费用* 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债# 其他非流动负债 总计
-2
-3
经办人签字：
纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间： 年
月
日
金额单位：元（列至角分）
类别
剩余财产计 算
行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
项目 资产可变现价值或交易价格 清算费用 职工工资 社会保险费用 法定
补偿金 清算税金及附加 清算所得税额 以前年度欠税额 其他债务 剩余财产（1－2－…－9） 其中：累计盈余公积 累计未分配利润 股 持有清算企业权益性投资比例 东 （%） 名 称 -1 -2 -3 … …
金额
投资 额
分配 的财 产金 额
其中：确认 为股息金额
剩余财产分 配
13 14 15 16 17
经办人签字：
纳税人盖章：