最新版会计电算化实训教程

会计电算化实训操作

基于金蝶KIS专业版

目录

第一篇 新建账套

练习一：建账

一、新建公司机构及账套 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1 二、设置账套参数 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1 三、添加用户 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1

练习二：账套恢复与备份

一、账套备份 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1 二、账套的恢复是备份的逆过程。„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1

第二篇：系统初始化

练习一：公共基础资料设置

一、从模板中引入会计科目„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 二、设置账务处理系统参数„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 三、系统资料维护„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2-3 四、会计科目维护„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4-5

练习二：账务处理（总账）系统初始化

一、录入总账初始数据„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 二、试算平衡„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6

练习三：固定资产系统初始化

一、固定资产基础资料„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 二、固定资产初始数据录入„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

练习四：启用财务系统

练习五：出纳管理系统初始化（选做）

一、开设现金、银行存款出纳账„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 二、启用出纳系统„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

练习六：应收应付系统初始化

一、设置系统参数„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 二、初始数据录入„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 三、结束初始化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8

第三篇：日常业务处理

练习一：日常账务处理练习

一、录入记账凭证 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8-9 二、制作几张自动转账凭证 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 10 三、凭证审核和过账 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 10 四、凭证其他相关操作及账簿查询„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10-11

练习二：现金管理系统练习

一、现金处理 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 11 二、银行存款处理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11-12

练习三：固定资产管理系统练习

一、新增固定资产 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 12 二、减少固定资产： „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 12 三、固定资产其他变动： „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 13 四、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证 „„„„„„„„„ 13 五、查看固定资产清单等各种账表 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 13 六、期末处理 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 13

练习四：工资管理系统练习

一、建立工资类别方案 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 13 二、工资管理 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13-15 三、工资业务 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„15-16 四、职员变动 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 16 五、查看各种工资报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16

练习五：应收应付系统

一、练习各种单据的制作 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16-17 二、往来核销 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„17 三、凭证处理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 17 四、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表 „„„„„„„„„„„„„„„„„„17

第四篇：期末结账

一、期末处理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 17 二、查看当月广西阳光机械有限责任公司的资产负债表及利润表 „„„„„„„„„„17 三、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 „„„„„„„„„„„„„„„„18 四、账务处理→期末结账 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18

第一篇 新建账套

练习一：建账

一、新建公司机构及账套

1、公司名称：成原公司 2、账套名：成原公司

操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理→新建 操作要点：首先在除C盘外的盘符内建一个文件夹，然后新建账。

二、设置账套参数

1、公司名称：成原公司

2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB 3、账套启用期间

 会计年度：2010年

 会计期间：自然年度会计期间  财务系统启用期间：2010年1月  出纳系统启用期间：2010年1月  业务系统启用期间：2010年1月

操作步骤：基础设置→系统参数→会计期间→财务参数→出纳参数→业务基础参数

三、添加用户

操作步骤：基础设置→用户管理→新增用户名→密码（无）→用户组→授权(仅限于一般用户) 操作要点：授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”铵钮处做。

练习二：账套恢复与备份

一、账套备份

备份账套号：系统自动指定 账套文件名：之前建好的文件夹 备份路径：在练习一中已设好的文件夹

操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理→备份

二、账套的恢复是备份的逆过程。

第二篇：系统初始化

练习一：公共基础资料设置

一、从模板中引入会计科目

操作步骤：基础设置→会计科目→“文件”菜单→从模板中引入会计科目→新会计准则科目（一定要记得）

二、设置账务处理系统参数

设置“本年利润”、“利润分配”科目代码 对以下系统参数选项打“√”： 1、启用往来业务核销

2、 明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要 3、 凭证过账前必须审核。

操作步骤：基础设置→系统参数→财务参数

三、系统资料维护

1、增加两种币别。

操作要点：注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）。

2、增加凭证字为“记”字。 操作步骤：基础设置→凭证字

3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

操作步骤：基础设置→结算方式→新增

5、新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料：

先设上级组: 01 华南区

02 华北区

（2）新增“部门”资料：

先设上级组: 03 销售部

（3）新增“职员”资料：

（4）新增“供应商”资料：

先设上级组: 01 西南区

02 华南区

四、会计科目维护

1、增加明细科目

2、会计科目的修改（千万记得要做对这一步）

操作步骤：基础设置→会计科目→新增（查看→选项→显示所有明细） 操作要点：

a) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须

在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算

b) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目。

五 新增“物料”资料：

先设上级组: 01 材料

操作步骤：基础设置→核算项目→客户/部门/职员/供应商/物料→点击右边空白处→新增 操作要点：

a) 新增具体核算项目明细的方法是，点击界面左边某一大类后，在界面右边空白处单击一下左键，然后

再按鼠标右键或是点击工具栏上的“新增”按钮。

b) 有下级组的，要先设上级组，比如01.01,01.02的，要先设上级组01。

练习二：账务处理（总账）系统初始化

一、录入总账初始数据

应收账款科目期初数据：

操作步骤：系统设置→初始化→科目初始数据

操作要点：

a) 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

b) 录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入； c) 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

d) 如果有使用应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传

递到总账系统，而不需在总账系统里录入。（“应收应付初始数据”→“文件”→“传递到科目初始化”）。

二、试算平衡

操作步骤：初始化→科目初始数据

操作要点：试算平衡前务必切换币别为综合本位币，再进行试算平衡检查。

练习三：固定资产系统初始化

一、固定资产基础资料

2. 变动方式类别增加

操作步骤：固定资产→账务报表→资产类别/变动方式/存放地点/→新增

二、固定资产初始数据录入(数据要看清楚）

操作步骤：初始化→固定资产初始数据→新增卡片

练习四：启用财务系统

操作步骤：初始化→启用财务系统→开始（千万不要忘记了）

练习五：出纳管理系统初始化

一、开设现金、银行存款出纳账

1、从总账系统引入现金、银行存款科目；

2、从总账系统引入2010年1月1日的现金、银行存款科目余额；顺便写几个数据补填银行帐号 3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化。

操作步骤：初始化→出纳初始数据录入→操作→从总账引入科目

二、启用出纳系统

操作步骤：初始化→启用出纳系统→开始（千万不要忘记了）

练习六：应收应付系统初始化

一、设置系统参数

应收应付系统启用期间：2010年1月（前面已经设置过了，这里不用再设置）

操作步骤：基础设置→系统参数→业务基础参数/业务参数

二、初始数据录入

操作步骤：初始化→应收应付初始数据→客户/供应商

操作要点：先挑选往来单位类型是“客户”还是“供应商”才能录入

三、结束初始化

操作步骤：初始化→启用业务系统→开始（千万不要忘记了）

第三篇：日常业务处理

练习一：日常账务处理练习

一、录入记账凭证

1.提现类：2010年1月5日，提取现金10,000元备用。 摘要：提现

借：现金 10,000 贷：银行存款-建行 10,000

2.应付往来业务类：2010年1月10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。 摘要：偿还欠款

借：应付账款-恒星 120,000 （恒星公司为应收账款科目的核算项目，而不是它的二级科目） 贷：银行存款-建行 120,000

3.多核算项目类：2010年1月15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，B产品40，000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品

借：应收账款-宏基公司 117,000 贷：主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品 60,000 （点击箭头往下可见到物料，它隐藏在职员下面）

主营业务收入-销售一部∕王林∕B产品 40,000 应缴税费-应交增值税（销项税额） 17,000

4.数量金额业务类：2010年1月20日，采购甲材料1000公斤，单价25元∕公斤；乙材料500公斤，单价90元∕公斤，以建行存款支付。 摘要：采购材料

借：原材料-甲材料 25,000

-乙材料 45,000

应缴税费-应交增值税（进项税额） 11，900

贷：银行存款-建设银行 81，900

5.涉及外币业务类：2010年1月25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.8345。

摘要：收到投资

借：银行存款-中行 20,000*6.8345 136,690 贷：实收资本 136,690

6.2010年1月30日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费

借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500

-通讯费∕销售二部∕赵立 400 -通讯费∕行政部∕李萍 300

贷：现金 1,200

7.应收往来业务类：2010年1月30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款

借：银行存款-建行 60,000

贷：应收账款-宏基公司 60,000

操作步骤：账务处理→凭证处理→凭证录入

操作要点：凭证录入时，“ = ”号键，快速实现找平；按“ . . ”快速复制上条摘要。 a) 第一题要点，“结算方式”只有把光标停在银行存款科目处才会显现为可录入状态，光标停在其他在

类型科目上时无法录入“结算方式”，因为只有银行存款科目才有录入的结算方式的需要。 b) 第二题要点，记得选择相应的供应商名称

c) 第三题要点，必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。 d) 第四题要点，在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，

系统会自动计算金额。

e) 第五题要点，在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.8345，在原币金额

处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。 f) 第六题要点，记得逐一录入部门、职员核算项目信息。 g) 第七题要点，注意选择相应的客户及业务员名称。

二、制作几张自动转账凭证

2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。

操作步骤：财务处理→自动转账→新增

操作要求：生成凭证时选择“按余额相反方向结转生成凭证”的选项。

三、凭证审核和过账

1.更换操作员为“张华”对所有凭证进行审核和过账

操作步骤：账务处理→凭证管理→系统→重新登录→张华

财务处理→凭证管理→操作→成批审核→审核未审核凭证 财务处理→凭证管理→操作→全部过账 操作要点：

a) 凭证的审核与制单不能由同一人操作。 b) 凭证的反审核人与审核人必须为同一人。

四、凭证其他相关操作及账簿查询

1、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。

2、制作一张提现的模式凭证

3、查看各种总分类账、明细账等。 4、查看管理费用多栏式明细账。 5、查看科目余额表、试算平衡表等。

6、查看“管理费用-通迅费”/“主营业务收入”的核算项目组合表。

操作步骤：

第一题，选中“当月5日的提现记账凭证” →操作→冲销→保存；

新增一张凭证→摘要填写为（更正2010年1月5日记字1号凭证）

第二题，选中提现凭证双击打开→文件→保存模式凭证→名称、类别→确定 第四题，财务处理→多栏式明细账→设计→新增

第五题，财务处理→科目余额表→过滤（显示核算项目） 财务处理→试算平衡表→过滤（综合本位币）

第六题，财务处理→核算项目组合表→增加→管理费用-通讯费（部门、职员）

财务处理→核算项目组合表→增加→主营业务收入（职员、物料）贷方发生额

操作要点：

a) 财务处理系统支持账-证-表的一体化查询，即从科目余额表可查看明细账及总账；总账可查看明细账；

从明细账可查看凭证。

b) 建立多栏账时，使用自动编排即可。

c) 查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别。

d) 查看核算项目组合表时，应结合会计科目核算项目设置情况，只能组合两个核算项目类别，不可多亦

不可少。

练习二：现金管理系统练习

一、现金处理

1、登记现金日记账

操作步骤：出纳管理→现金日记账→从总账引入 操作要点：登记现金日记账有二种方法：

A 用新增方式登账（进入现金日记账界面处录入）B 从总账引入现金日记账（总账数据处）

二、银行存款处理

1、登记银行存款日记账 2、录入银行对账单

3、进行建行账户的银行对账

操作步骤：第一题，出纳管理→银行存款日记账→从总账引入数据 第二题，出纳管理→银行对账单 第三题，出纳管理→银行存款对账 操作要点：

a)对账方法有两种：A 自动对账（可设定系统按业务的结算方式、结算号、结算日期等条件自动进行对账）

B 手工对账（用户自行选择可勾兑的记录进行对账）

b)登记银行日记账同样也是以上二种方法.

练习三：固定资产管理系统练习

一、新增固定资产

操作步骤：固定资产→固定资产增加

二、减少固定资产：

操作步骤：固定资产→固定资产变动→选中要报废的固定资产卡片→清理 操作要点：

a) 清理费用以现金支付；残值收入存入建行。

三、固定资产其他变动：

1. 1月25日将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“销售

费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

操作步骤：固定资产→固定资产变动→双击要变动的固定资产卡片→变动方式（其他）„„

四、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证

操作步骤：固定资产→凭证管理→按单→开始→是→修改 操作要点：

a) 生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选

“是”可打开凭证进行修改保存即可；也可到固定资产变动方式类别中，预设各种变动方式涉及的对应科目，则系统在生成凭证时会自动获取。 购买电脑的分录： 借：固定资产 15000

带：银行存款—建行 15000 车床报废分录： 1.固定资产转入清理

借：固定资产清理 123689.28 累计折旧 176310.72

贷：固定资产 300000 2.发生清理费

借:固定资产清理 500 贷：现金 500 3.取得残值收入

借：银行存款—建行 4500 贷：固定资产清理 4500

4.结转固定资产清理净损益，净损益：123689.28+500-4500=119689.28 借：营业外支出 119689.28 贷：固定资产清理 119689.28

五、查看固定资产清单等各种账表 六、期末处理

1、 输入本月工作量2000公里。

2、 计提固定资产折旧并换人审核凭证及过账。

3、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。

对账结果如下图：

练习四：工资管理系统练习

一、建立工资类别方案

类别名称：全体员工

操作步骤：工资管理→账簿报表→类别管理

二、工资管理

操作步骤：工资管理→账簿报表→部门→最大化→导入→总账数据→全选→导入 操作要点：导入时点最大化。

2. 增加银行资料：

操作步骤：工资管理→账簿报表→银行→新增

操作步骤：工资管理→账簿报表→职员→最大化→导入→总账数据→全选→导入 操作要点：

a) 维护职员类别及银行名称、账号等信息。

b) “职员类别”在“工资管理→账簿报表→职员”属性中按F7键调出录入界面来录入。

操作步骤：工资管理→账簿报表→工资项目设置→新增→排序 操作要点：5—10、12、14—16，是需要新增的项目。

5. 工资计算公式设置：

公式名称：全体员工

应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补

扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣税+医疗保险+养老保险+工会 实发合计=应发合计-扣款合计

操作步骤：工资管理→所得税计算→确定→设置→新增

三、工资业务

3. 利用“工资计算”功能计算工资

4. 个人所得税计算

点击“设置”选择个人所得税的计算方案重算，

操作步骤：工资管理→所得税计算→设置→退出→确定

5. 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。

操作步骤：工资录入→确定→代扣税→所得税→确定

6. 工资费用分配：

操作步骤：工资管理→费用分配→新增

操作要点：管理费用和销售费用下的“工资及福利费”明细科目下设了“部门”核算的，需录入对应部门。

7. 将上述生成的凭证审核并过账

四、职员变动

练习将行政部张华转为销售一部。

操作步骤：工资管理→职员变动→张华→变动日期（2010年1月31日）→变动项目（部门）→变动参数

五、查看各种工资报表

操作步骤：工资管理→工资报表

练习五：应收应付系统

一、练习各种单据的制作

1. 销售发票：

（1）2010年1月5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，增

值税率17%，预计收款日期1月15日。 （2）2010年1月10日，销售二部赵立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250

元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，计划1月20日收回货款。

2. 采购发票：

（1）2010年1月2日，生产部刘红向恒星公司赊销一批甲材料，数量3000公斤，含税单价15元/公斤，

增值税率17%，预计付款日期1月10日。

（2）2010年1月18日，生产部孙晴向强发公司赊销一批乙材料，数量1000公斤，含税单价10元/公斤，

增值税率17%，预计付款日期1月31日。

操作步骤：销售管理→销售发票

采购管理→采购发票

操作要点：打“*”为必录项，不录入则不能保存单据；保存单据后必须以张华的身份进行审核，否则无法付款。

3．收款单

（1）2010年1月15日，收到天达公司本月5日所欠全额货款，结算账户为建设银行，部门销售一部。 选单→专用发票 收款类型：应收款

（2）2010年1月20日，收到长海公司还来部分前欠货款70,000元。结算账户为建行，部门销售二部。 收款类型：预收款

4.付款单

（1）2010年1月10日，向恒星公司全额支付前欠购料款，结算账户为建设银行。

选单→专用发票 付款类型：应付款

（2）2010年1月31日，向强发公司支付前欠部分购料款8000元，结算账户为建设银行。

付款类型：预付款

操作步骤：应收应付→收款单据/付款单据→新增 操作要点：按F7选发票

操作要点：打“*”为必录项，不录入则不能保存单据；保存单据后必须以张华的身份进行审核，否则无法付款。

二、往来核销

请将应收长海公司销货款与应付强发公司购料款核销

2010年1月31日，预收冲应收，长海公司，核销金额：70,000. 2010年1与31日，预付冲应付，强发公司，核销金额： 8,000.

操作要点：往来核销单保存后要审核，否则无法生成往来核销的记账凭证。

三、凭证处理

将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。

操作要点：生成凭证前需先维护凭证模板，应收应付→账簿报表→凭证模板 1、 应收款-----应收账款 2、 预收款-----预收账款 3、 应付款-----应付账款

4、 预付款-----预付账款—原材料（增加1123.02原材料科目） 5、 预收冲应收---借：预收账款 贷：应收账款 6、预付冲应付---借：应付账款 贷：预付账款

四、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表

第四篇：期末结账

一、期末处理

1. 进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

港币： 期末汇率：0.90 美元： 期末汇率：6.8290

2. 结转当期损益（将当月未过账凭证全部过账） 3. 将结转损益的记账凭证过账

操作步骤：财务处理→期末调汇

二、查看当月广西阳光机械制造有限责任公司的资产负债表及利润表

操作步骤：报表与分析→资产负债表→数据→报表重算

三、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式

简 表

单位名称：广西阳光机械制造有限责任公司

单位：元

1.表体固定内容及表格页眉、页脚的设置

操作步骤：

报表与分析→新建自定义报表→简表 视图→显示公式

→格式→表属性→设置报表行、列、外观、页眉页脚 操作要点：

a) 设置报表属性——设置报表的行、列、外观、页眉页脚（“格式”菜单→“表属性”）； b) 报表日期取数函数为：RPTDATE，在页眉页脚编辑处的“其它”按钮带出； c) 设置单元属性——字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定（“格式”菜单→“单元”属

性）；

d) 设置行列属性——设置宽度、文本对齐、数字格式；

e) 使用“自定义报表”时注意：查询有关报表时，系统只显示表体内容而不显示表头和表尾，只有“打

印预览”时才将表头、表尾显示出来。

四、账务处理→期末结账