D0405-1费用报销管理规定
费用报销管理规定
第0次修改
费用报销管理规定
1 目的与适用范围
为规范公司财务各项费用报销行为，认真贯彻执行国家法律法规和财经纪律，特制定本办法。 2 职责
财务管理中心经理对执行本办法全权负责，财务管理中心各主管业务人员对执行本办法负有控制监督责任，相关部门、分公司予以配合。 3 定义 无
4 管理规定
4.1各种物资采购用款审批及报销程序
4.1.1 物资采购是指为公司生产经营、库存储备的需求，以及增添或更新固定资产、机械设备和为维修固定资产、机械设备需要成批采购的各种物资（包括原材料、各种辅料、工装器具、办公用品和劳保用品以及机械设备、固定资产等）。
4.1.2 采购主管、和采购人员负责生产经营所需要的原料、辅料、小型器具、办公用品和劳保用品等物资采购。具体采购程序按《物资采购管理办法》中的有关规定办理。在具体办理物资采购时，要根据每月生产制造中心提出的生产计划并结合库存情况提出当月所需采购的品种、数量、规格和价格的用款申请报告，经财务部审核后，由公司主管领导和总经理批准后实施。
4.1.3 除采购主管负责以外的新购置的固定资产、设备采购业务，由技术研发设备主管根据公司批准的预算，经充分对生产厂家的考察、调研和论证，并写出可行性调研报告，报公司领导批准，而后，由主办部门按公司批准的意见，与供货方签定合同，并报财务部备案。主办部门按合同条款规定的时间提出用款申请经财务部审核并经公司主管领导和总经理批准后，实施对外付款。 4.1.4 对专项更新改造和维修固定资产项目所需的采购或用款，按照对外合同规定的内容和不同的付款形式（如包工包料），由主办部门按预算和对外合同规定时间提出用款申请，经会签财务部后报公司主管领导和总经理批准。
4.1.5 为提高公司所有采购用款的计划性、安全性和效益性，公司所有采购资产实行计划管理和合理调整的原则，即所有负责各种物资采购的部门，都必须按月编报资金使用计划表，报财务部审核。采购主管及有关部门根据《对外合同》的付款条件，并根据公司资金的实际情况，提出具体的意见，并经汇总后
报请公司主管领导和总经理批准后对外付款。 4.2物资采购报销程序
4.2.1 由采购主管负责的采购物资在报销时，由经办人整理填写报销单并附所有的原始凭证——入库单、商业发票、运费发票等，经本部门经理核实后，报财务管理中心审核，财务管理中心将对所有凭证进行逐一审核，做到证证相符，而后，经主管公司领导批准予以办理报销手续。
4.2.2 由主办部门或设备主管负责的采购固定资产和设备在报销时，由经办人整理填写报销单并附有所需的原始凭证——入库单、商业发票、运费、安装费等发票经本部门经理核实后，报由财务部审核，之后报主管公司领导和总经理批准予以办理报销手续。
4.2.3 在办理专项的更新改造或维修固定资产项目费用报销时，由经办人整理填写报销单并附所有的原始凭证——负责维修单位的商业发票和有关结算单，经部门经理核实后，报财务部审核，财务部根据合同规定，分别按包工包料不同形式的施工方式和用工用料情况对所有凭证进行逐一审核，做到证证一致，而后，经主管公司领导和总经理批准后予以办理报销手续。 4.3 其它费用的报销程序
4.3.1 差旅费报销：因公出差人员可按出差的时间，经分管公司领导批准，予以每日200元借款，财务部据此予以办理借款手续。出差完毕毕一周内，由出差人员填写报销单，经部门经理和财务部审核后，报主管公司领导和总经理批准后，按公司规定的《差旅费管理制度》办理，并结清借款。
4.3.2招待费报销：因业务需要招待客户时，必须事前由部门经理提出书面申请（招待人数和所需金额）。经分管副总经理批准后方可实施。在办理报销手续时，附上单据和批条，经财务部审核并报主管公司领导和总经理批准后报销。 4.3.3 公司机械、设备和车辆原则上在内部维修，若内部确实无力而必须到外部维修时，由有关部门提出申请，写明原因及预算，经公司主管领导批准后方可到外维修。事毕，有关部门填写报销单并附凭证，由财务部审核并经主管公司领导和总经理批准后予以报销。另外，公司车辆因外出在中途发生故障必须在外维修时，必须事先以电话请示有关公司领导，经同意后方可在外维修。事后，由出车司机写出情况说明并经同行人员证实，并附上凭证，由财务部审核并经主管公司领导和总经理批准后报销。
4.3.4 福利费报销：公司对涉及到职工福利方面的费用，如伙食补助费和丧葬费补助等，按有关规定办理。 5 相关文件
物资采购管理办法
6 报告与记录
无 7 附件 无
附加说明
本规定由财务部提出 本规定编制：财务部 本规定审核：
本规定批准：总经理