10.12财政预算执行情况分析(1)

财政预算执行月报

第12期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一一年元月六日

2010年财政预算执行情况分析

2010年，我区财政工作紧紧围绕“保增长，保民生、保稳定”的工作目标，以科学发展观为统领，全面贯彻落实全省经济工作会议与财政工作会议精神，以组织财政收入为中心，以争取财力补助和政策支持为重点，以“增收节支、提高绩效，保障民生、促进消费”为手段，促进财政收支稳定增长，保证了全区人员经费、机构运转、“三农”各项政策补贴及园区建设等重点支出的需要，促进了全区的改革、发展和稳定。

一、财政收入完成情况

全区2010年财政总收入完成40916万元,占全年目标任务的103.32%,同比增长52.36%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成23267万元，占全年目标任务的118.62%,同比增

长63.57%；上划中央收入17649万元，同比增长55.55%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成19899万元，较上年同期增长50.29%。其中：区本级完成15082.61万元，同比增长52.61%，镇（办）级完成4816.39万元，同比增长43.48%。

2、地税部门完成15953万元，较上年同期增长67.1%。其中：区本级完成14380.59万元，同比增长74.44%，镇（办）级完成1572.41万元，同比增长20.68%。

3、财政部门完成5064万元，较上年同期增长24.48%。其中：区本级完成1877.35万元，同比增长5.2%，镇（办）级完成3186.65万元，同比增长39.56%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成31868.55万元，比上年同期增长60.05%，完成目标任务数106.9%；一般预算收入完成17746.09万元，增长75.66%。

2、镇（办）级财政收入完成9047.45万元，比上年同期增长30.3%，完成目标任务数92.42%；一般预算收入完成5520.91万元，增长33.95%。

主要税种完成情况:

增值税完成15668万元，比上年同期增长51.53%；消费税完成2269万元，增长3.75%；企业所得税5473万元，增长216.33%；个人所得税575万元，增长-5.74%；营业税6418万元，增长84.96%；城市维护建设税1768万元，增长46.97%；城镇土地使

用税2381万元，增长55.32%；房产税493万元，增长218.06%；契税316万元，增长58%；耕地占用税2640万元，增长77.42%；土地增值税395万元，增长186.23%；印花税286万元，增长207.53%；车船使用税71万元，增长102.86%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成25854万元，其中：区本级支出20374万元，镇（办）级支出5453万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成4583万元；公共安全支出完成175万元；教育支出完成2418万元；科学技术支出完成54万元；文化体育与传媒支出完成78万元；社会保障和就业支出完成1335万元；医疗卫生支出完成1102万元；环境保护支出完成241万元;城乡社区事务支出完成224万元;农林水事务支出完成2218万元；资源勘探电力信息等事务支出完成12910万元;商业服务等事务支出完成128万元；其他支出388万元。

三、基金预算收支执行情况

12月份实现土地有偿使用收入11604万元，基金预算收入累计完成42794万元；基金预算累计支出31356万元。

四、财政收支运行主要特点

（一）促收措施有力，财政收入增长平稳。为了确保财政收入的稳定增长，今年以来我区按季按部门下达了分阶段财政收入目标任务，进一步细化、落实征收责任，确定了以旬保月，以季保全年的工作策略，确保了一季度“开门红”、半年“双过半”和全年目标任务的完成。区财税部门密切配

合，坚持主体税种与一般税种、重点税源与小额税源、征收管理与税源跟踪、综合治税与纳税服务一齐抓的方针，依法征税，实现了国税、地税、财政各口全面增长。2010年我区财政总收入突破4亿元大关，达到了4.091亿元，财政总收入同比增长52.36%，地方财政收入同比增长63.57%，分别在全市排位列第和第。

（二）及时拨付企业奖扶资金，贯彻实施积极的财政政策。我区2010年全年共兑现财政扶持资金12910万元，激励企业加快发展，多作贡献。充分发挥了财政政策的杠杆作用，加大财源建设，继续实行和完善行之有效的财政激励政策，推动了我区经济和企业发展。

（三）不断优化支出结构，促进和谐金巢建设。围绕解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，积极实施民生工程，推动城乡区域统筹发展。坚持优先发展教育，继续加大教育投入，2010年教育支出2418万元，重点用于完善中小学生义务教育保障机制，确保义务教育阶段教师绩效工资改革的顺利实施。2010年区财政 “三农”支出2218万元，同比增长75.75%，大力支持开发区新农村建设工程的实施，积极落实各项财政补贴政策，强化农业基础设施建设。

五、预算执行存在的问题

（一）重点企业收入总体表现较好，但仍有三成左右重企纳税能力不强。2010年区内22户重点企业总共实现税收18249.5万元,与去年同期相比增收6615.15万元，增长56.86%,占区本级

财政收入61.94%。增长较大的企业是:江西江铃底盘增收1640.9万元、珍视明药业增收670.07万元、明恒纺织增收158.5万元、华夏电源增收335.64万元、环球纺织增收269.59万元、奥华混凝土增收300.11万元;减收企业是:格美科技减收275.13万元、华东铜业减收22.78万元、回音必抚州制药有限公司减收34.58万元、华艺服装减收51.66万元。尽管重点企业纳税额总体同比上年有了较大增幅，但仍有3户重点企业年纳税额在10万元以下，该类企业应予以高度重视，须加大对进园项目履行约定的考核，跟踪服务部门要多方面了解掌握企业发展动态，对确实有发展潜力的企业要积极为其解决实际困难并尽最大限度提供便利，使其生产经营尽快走上正轨；对圈而不建，产能低下而又严重浪费开发区社会公共资源的项目要建立健全退园机制。

（二）镇办经济基础薄弱,且发展不均衡。2010年两镇一办财政收入都完成的非常不理想，城西若剔除再生资源增值税退税因素，则镇办全部都未完成国税、地税分口任务，存在用财政口收入填充财政总收入情况。目前镇办企业情况是城西有6家金属加工企业，钟岭有2家金属加工企业，崇岗有1家烟花企业，存在的问题是税源结构单一，政策依赖性过强，税基非常的脆弱，财政增收主要来自耕地占用税和行政性收费等一次性税收，发展缺乏后劲，各镇办都要认真理清招商思路，加大引资力度，寻求适合自身可持续发展的经济增长模式。

（三）地方可用财力紧张，预算内难以自求平衡。2010年我区实现一般预算收入23267万元，同比上年增长63.57%，虽然一

般预算收入有了较大幅度的增长，但是支出增长速度远远大于可用财力增长，仅用于支持企业发展一项支出就达到了12910万元，将近占到了全区总支出的50%，而园区基础设施建设只能依靠贷款资金和土地基金安排，预算内根本无法调度资金支持园区建设，2010年从预算外调入了2050万才保证了预算内收支平衡。

六、2011年工作安排

（一）加强收入征管和财源建设，努力实现2011年财政收入再上一个台阶。一是依法治税，强化征管，做到应收尽收，提高税收征管的质量和效率。进一步加强重点行业、重大项目、重点企业税收调度，推行综合治税，深挖隐性税源，提高组织收入效率。二是全方位加大招商引资和项目投资力度。坚持引资与引税并举，营造更加宽松的招商引资环境,积极动员区外企业总部迁入我区或成立法人机构；全方位调动各镇办、各部门向上争取和对接新项目的工作力度，认真研究和落实项目争取、项目对接和项目启动的相关责任制度，促使进园项目早投产见效，夯实我区税源税基。

（二）加大支出结构调整力度，着力支持和解决民生问题。牢固树立“勤俭办事、过紧日子”的思想，继续深入贯彻落实中纪委厉行节约八项要求，进一步深化综合财政预算职能，从严控制非生产性支出，特别要压缩车辆采购、会议开支以及接待费用，尽最大努力节约财政支出，重点支持经济发展、园区建设、民生工程、社会事业等重

点领域建设，提高财政资金的使用效益。一是继续抓好支农补贴政策落实和社会保障体系建设。做好涉农补贴发放工作,确保良种补贴、退耕还林补贴、油菜补贴、能繁母猪补贴、农机购置补贴等各项惠农补贴不折不扣兑现到农民手中。二是深入推进农村公益事业“一事一议”财政奖补工作，改善农村公共服务设施。三是加大公共卫生投入力度，有效改善城乡医疗条件和医疗服务水平。

（三）加大企业扶持力度，做优做细企业服务。加强与企业的沟通与联系，定期举办座谈会，及时了解、掌握企业的需求；深入调研，紧连实际，千方百计协调解决企业发展中的矛盾和困难，与企业共渡难关；发挥政府联系面广、公信力强的优势，搭建企业与金融、法律、咨询、行业中介机构等组织的交流互动平台，更好地为企业服务；不定期召开银企对接会，重点解决企业融资难问题；灵活运用财政资金，推进企业技术创新，拉动有效投入，优化产业、产品结构，推动产业升级。

（四）加强财政科学化精细化管理，提升理财水平。不断深化财政改革和制度创新，强化财政科学化精细化管理，加快建立预算编制与预算执行、预算监督相互制衡、有机衔接的运行机制。一是深化部门预算改革，健全和完善各项财政管理信息系统，细化部门预算编制内容，建立项目支出预算事前评审论证机制，提高预算编制的系统性、科学性和完整性。二是深化国库集中支付制度改革，扩大直接支付范围，

规范财政资金专户管理，推进预算单位公务卡改革，加快构建完善的现代国库管理制度体系。三是巩固政府采购制度改革成果，完善采购制度，提高采购效率，扩大采购规模，推进服务采购、工程采购进程，提高财政资金使用效益。