泉州税收风险管理信息系统需求说明书

泉州市国税局

税收风险管理平台

需求说明书

版本号：V1.0

2012年4月

目录

第一章 前言 . ....................................................................................................................................................... 2

1.1 编写目的 . .............................................................................................................................................. 2

1.2 项目背景 . .............................................................................................................................................. 2

1.3 系统概述 . ............................................................................................................ 错误！未定义书签。

第二章 总体设计 . ............................................................................................................................................... 3

2.1 系统框架 . .............................................................................................................................................. 3

2.2 业务流程 . .............................................................................................................................................. 3

2.3 系统主要技术 . ...................................................................................................................................... 4

2.4 构建开发环境 . .................................................................................................... 错误！未定义书签。

第三章 功能模块描述 . ....................................................................................................................................... 5

3.1 情报收集 . .............................................................................................................................................. 5

3.1.1 基础数据 . ................................................................................................................................... 5

3.1.2 管理信息 . ................................................................................................................................... 5

3.1.3 第三方信息 . ............................................................................................................................... 5

3.2 风险分析识别 . ...................................................................................................................................... 6

3.2.1 风险分析模型 . ........................................................................................................................... 6

3.2.2 风险识别 . ................................................................................................................................... 6

3.3 风险排序管理 . ...................................................................................................................................... 7

3.3.1 风险清册 . ................................................................................................................................... 7

3.3.2 清册审批 . ................................................................................................................................... 7

3.4 风险应对管理 . ...................................................................................................................................... 7

3.4.1 涉税提醒 . ................................................................................................................................... 7

3.4.2 推送纳税评估 . ........................................................................................................................... 7

3.4.3 转入税务稽查 . ........................................................................................................................... 7

3.5 风险质效控制 . ...................................................................................................................................... 7

3.5.1 质效评估 . ................................................................................................................................... 8

3.5.2 综合展示 . ................................................................................................................................... 8

3.5.3 辅助管理 . ................................................................................................................................... 8

3.5.4 出口退税辅助管理 . ................................................................................. 错误！未定义书签。

3.6 系统管理 . .............................................................................................................................................. 8

3.6.1 纳税人组维护 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

3.6.2 标准代码维护 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

3.6.3 人员岗位维护 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

3.6.4 岗位权限维护 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

3.6.5 操作人员维护 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

3.6.6 操作日志查询 . ......................................................................................... 错误！未定义书签。

第四章 投资预算 . ............................................................................................................. 错误！未定义书签。

第五章 系统开发进度 . ..................................................................................................... 错误！未定义书签。

第六章 售后服务 . ............................................................................................................. 错误！未定义书签。

第一章 概述

1.1 建设背景

税收风险管理是指税务机关通过先进的管理和技术手段，预测、识别和评估税收风险，根据不同的税收风险制定不同的管理战略，并通过合理的服务和管理措施规避或防范税收风险，以提高税法遵从度和税收征收率。税收风险信息化管理是将现代信息技术与先进的风险管理理念相融合，重新整合税务机关内部、外部数据资源。其精髓是信息集成，其核心要素是数据平台的建设和数据的深度挖掘，通过信息管理系统把各个环节集成起来，共享信息和资源，实现集成化管理目标。

1.2 建设内容

建立在国税局现有系统的基础上，因此需要将现有的Ctais 系统，出口退税审核系统，防伪税控系统和货物运输发票系统中的数据进行定时的抽取和汇总有用的数据，存储到本系统数据库中备用。本系统还需要人工采集部分信息以及通过接口获取第三方信息。

通过抽取和采集的基础数据进行指标建立，再将多个指标组合成指标模型，操作人员可以通过指标和指标模型对纳税人进行风险疑点的分析，形成疑点清册。由于指标存在多样性和灵活性，指标公式可能经常需要变动，因此指标公式的建立需要设置成可自定义更改的模式，以便操作人员可以随时根据情况进行变更，无需等待开发人员对程序进行调整，节约时间。

疑点清册生成后需要进行审批，审批过后可对疑点清册进行对应类别的风险应对，让操作人员可以及时的获取疑点信息，及时的进行处理。

风险应对后可对疑点的执行情况按照一定的量化标准进行评价，以此来完善风险疑点的可行性和准确性。综合展示将对本系统的疑点生成及风险应对进行汇总的展示。

第二章 系统总体要求

2.1 系统框架

2.2 业务流程

2.3 系统主要技术

1、系统基于J2EE 框架，采用MVC 设计模式，使用Struts2 + Spring3 + ibatis2框架进行开发。

2、后台数据库采用Oracle 10G数据库管理系统。

3、使用Oracle Weblogic Service服务器作为J2EE 应用服务器。

第三章 业务功能模块

3.1 情报收集

本章分为三部分：基础数据、管理数据、第三方数据。通过对企业内部、外部涉税信息的采集和汇总，将分析决策所需要的大量数据从传统操作环境中分离，经过加工处理，形成一个虚拟的数据集成中心，用于信息浏览和数据分析。

3.1.1 基础数据

对各有关业务系统进行适当整合，抽取有助于分析和决策的信息。信息内容包括企业登记信息、税收优惠信息、发票信息、申报信息、财务报表、税务违规处罚信息等, 涉及的系统包括：CTAIS 系统、防伪税控系统、出口退税系统、电子申报系统、货物运输发票系统等。提取的信息有两个用途，一是在平台进行展示，二是用于指标模型的数据分析和辅助决策的检索、统计。内容框架图如下：

3.1.2 管理信息采集

采集税务机关日常管理活动中收集的，或者要求企业报送的经营、管理等有关的信息。格式确定的采集信息可以实现录入、查询、分析和统计，格式不确定或者虽然确定，但较为复杂的采集信息，以附件形式上传，仅作为查询。这部分数据，大多并不用于指标模型的分析，更多是有助于我们对企业经济数据的经营背景信息的掌握。内容框架图如下：

3.1.3 第三方信息采集

获取与税收关系紧密的第三方数据，如工商、地税、银行、供水供电等部门的数据，

进行加工处理后，作为后续管理的依据。属于日常管理类的，进行涉税提醒；属于辅助分析类的，用于比较分析。对这部分信息，根据信息的权威性、信息集中度和获取方便性，实行分层级采集。业务流程图如下：

信息清分机制

3.2 风险分析识别

将目前税源管理工作中的一些热点、难道问题进行梳理，结合日常管理中的经验进行分析，整理归纳出一些预警监控指标或模型。运用这些指标模型，对已掌握的纳税人涉税信息进行逻辑分析，与设定的预警指标进行对比，对筛选出的风险疑点进行分类，并区别不同的风险等级。

3.2.1 风险分析模型

建立风险分析指标体系和模型，以便系统自动对各系统业务数据和采集的税收情报进行逻辑分析，产生风险疑点。指标公式、模型应注明取数来源、公式、预警值或区间（缺省值）、权重或风险等级（缺省值）。指标呈现为一层结构，对几个数据项进行简单数学运算，可以得出结果。指标的集合称为指标体系。指标模型呈现为多层结构，由是一个或多个指标组合，经过多步骤、较复杂的运算，得出分析结果。指标和模型有选案类、分析类、管理类和参考类之分。

3.2.2 风险识别

由若干风险指标和分析模型组合，对样本对象进行分析运算，根据设置的权重系数，执行风险的定性和定量排序，产生风险疑点清册。分析识别项目可以综合权重，执行整体分析，产生综合的风险排序清册；也可以单独执行分析，按小项目相应的分值进行分析，产生单项的风险清册。按纳税人规模、按行业、按业务交叉组合进行风险分析识别。

1) 按规模，风险分析识别可以对不同规模的纳税人进行。

2) 按行业，风险分析识别可以根据国民经济行业大类和小类的具体划分，对特定行业的企业执行。

3) 按业务，风险分析识别可以具体分为征管基础、流转税、所得税、国际税收、出口退税等业务。

3.3 风险排序管理

将本系统生成的风险清单，与本级发布和上级发布的风险清单相结合，归集成清册，走审批程序。

3.3.1 风险清册

将本系统生成的风险清单，与本级发布和上级发布的风险清单相结合，归集成风险清册，清册中每一纳税人须注明包含的疑点内容、疑点来源、风险等级。

3.3.2 清册审批

对上一环节的清册，按权限进行流转审批，产生对应的应对清册：涉税提醒类、纳税评估类和转入稽查类等。

3.4 风险应对管理

根据审批后的风险清册，区分风险等级实施风险应对，包括涉税提醒、推送纳税评估、转入税务稽查等。

3.4.1 涉税提醒

对漏管户、银行账户未全部报告、异常户重复登记信息、多税种申报销售额不符等情况的低等级风险清单实施涉税提醒，并对涉税提醒的方式(如短信、公告、信函或约见纳税人等) 、结构进行反馈。涉税提醒后仍无法得到纠正的，转入行政处罚和纳税评估环节。

3.4.2 推送纳税评估

本系统经审批确定的纳税评估清册，转入纳税评估3.0系统进一步操作(导入清册-任务审批) ；另一种是直接写入纳税评估3.0系统，在评估3.0系统中，不需要进行再次的任务审批，采用直接下达任务。

3.4.3 转入税务稽查

对审批确认的、风险级别特高的待转入稽查清册，执行转日税务稽查操作。对转入税务稽查的清册可以执行查询、打印、导出等功能。

3.5 风险质效控制

质效评价是对系统生成的涉税提醒、纳税评估事项的下达、应对情况进行统计，形成概括性的报表。

综合展示是对系统中存在的各种信息，从情报收集、风险识别、风险排序、风险应对、

质效控制各个环节可能存在的信息，进行展示。

辅助管理是指日常风险管理内容，包括：企业涉税诉求的受理和处理、纳税遵从协定的签订、纳税遵从年度报告、预约定价安排等。

3.5.1 质效评估

将评估3.0评估任务的处理结果在本系统进行反馈。对系统涉税提醒、纳税评估等事项的执行过程，从任务下发，到任务应对处理，进行全过程监控。并对执行情况按照一定的量化标准进行评价。

3.5.2 综合展示

综合展示包括一户式查询和展示、一局式查询和展示、纳税人组的查询和展示以及领导查询四部分。

(1) 一户式查询和展示：通过指定纳税人，实现对单户企业所有相关信息的浏览，包括本系统的基本信息、实时访问相关系统抽取的信息，还包括对其进行分析所产生的各种风险点。风险点包括通过指标模型分析得出的、通过第三方数据比对得出的、上级发布以及本级发布，同时将不同来源的风险点区分开。以纳税人识别号、纳税人名称、属地税务机关、评估税务机关为条件，列出满足条件的纳税人列表。

(2) 一局式查询和展示：以属地税务机关/评估税务机关/行业等为条件，对该局企业所有涉税风险点进行统揽。以涉税风险点分类为纬，以相关风险点应对情况为经，经纬罗列，对整个局的风险进行全局性质的评估。查询结果按照税务机关的层级，进行逐级显示，直至具体纳税人清单(市局——县级局——评估税务机关——纳税人) 。以行业、属地税务机关、评估税务机关为条件，列出满足条件的纳税人列表。

(3)纳税人组的查询和展示：以自定义纳税人组/行业等为条件，对该特定纳税人组所涉税风险点进行统览。以涉税风险点分类为纬，以相关风险点应对情况为经，经纬罗列，对该纳税人组的风险进行全面评估。以行业、纳税人组为条件，列出满足条件的纳税人列表。

3.5.3 辅助管理

执行企业涉税诉求受理、纳税遵从协定的签订、纳税遵从年度报告、预约定价安排等日常风险管理事项。

3.6 系统管理

包括操作人员权限设置、操作人员日志查询和纳税人组维护。

(1) 纳税人组维护：对纳税人组进行增加、修改、删除等维护操作。纳税人组是指对部分纳税人按照需要定义为纳税人组，以组为单位进行信息检索和风险识别。

(2)其他功能：

✧ 登录名大小写不需要敏感。

✧ Session 失效后，返回登录页，没有任何提示。希望有“登录超时”警示。 ✧ 信息密级的控制。不同的用户（角色）能看不同密级的信息。

✧ 在进行数据录入的操作时，如果提交的时候没有通过合法性校验（比如，不是数

字类型或者不是日期类型），已经录入的数据还能当保留在当前页面上，并且错填的数据项会给出一定的提醒。

✧ 在系统运行的保存、删除、修改操作之后，不管成功与否，都要给出操作结果的

提示（比如，操作成功或者操作失败）。

✧ 对于页面的必输项，系统会按照某种统一的风格给出提示；对于多种选项的下拉

菜单，系统会将最常用的选项作为默认项，以此减少输入。

✧ 查询或者统计页面，显示速度慢。希望有“请稍候”提示信息或者隐藏“查询”

按钮，每个列表都需要有excel 导出功能。