全面预算管理制度和表格(核心)
创造利润奇迹（延伸资料一）全面预算管理制度编 制：_______________________________ 审 核：_______________________________ 批 准：_______________________________发布日期：实施日期：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com1创造利润奇迹全面预算管理制度 一 目的通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生 产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。二 适用范围公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。三 全面预算的主要内容全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。3.1 业务预算业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本 预算、费用预算等。 （1）销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度 目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。 （2）生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基 础上， 依据各种产品的生产能力、 各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。 （3）采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗 品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。 （4）成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主 要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。 （5）费用预算是指预算期内组织经营活动所需的制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、 技术开发费等的预算。3.2 资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算， 主要包括固定资产投资预算和权益性资 本投资预算。 （1）固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com2创造利润奇迹 算，该预算应当根据本单位有关投资决策资料和年度固定资产投资计划进行预算。 （2）权益性资本投资预算是公司在预算期内为了获得其他企业单位的股权及收益分配权而进行 资本投资的预算，应当根据企业有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划进行预算。3.3 财务预算财务预算是指针对损益、资产负债、现金等财务经营成果编制，主要以现金预算、预计资产负债 表和预计损益表等形式反映的预算。 （1）现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映公司预算期内一切现金收支及其结果 的预算。它以业务预算、资本预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总，主要作为公司资金管理 的依据。 （2）预计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司期末财务状况的预算 报表。根据预算期初实际的资产负债表和销售预算、生产预算、采购预算、资本预算等有关资料分析 编制。 （3）预计损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利润目标的预算报表。 一般根据销售预算、生产预算、产品成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。四 全面预算组织机构与职责全面预算管理组织包括预算管理委员会，预算管理科，及预算单位。4.1 预算管理委员会4.1.1 组成 预算管理委员会设主任 1 人，由董事长担任；常务副主任 1 人，由财务总监担任；副主任由分管 生产副总担任，委员若干人，一般由预算员，各工厂厂长组成。 4.1.2 职责 预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，核心职责包括： （1）按照公司战略规划和经营方针目标，提出公司预算管理的具体目标和要求； （2）审定公司全面预算管理制度； （3）对预算员提交的各单位和公司整体预算草案提出质询； （4）审批公司年度预算方案； （5）审批预算调整方案和重大预算外事项；苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com3创造利润奇迹 （6）审查预算执行情况分析报告； （7）召开预算分析会议； （8）审批与预算执行情况挂钩的考核方案； （9）指挥、协调并解决预算管理过程中遇到的重大事项，配臵公司资源。 4.1.3 运行机制 预算管理委员会一般通过会议的方式对重要预算事项进行决策， 会议分为例行会议和专题会议两 种。 例行会议包括：①年度预算方案评审会，②季度、年度预算执行情况分析会等。 例行会议由预算管理委员会主任、常务副主任或受托的委员召集，预算管理委员会委员参加。根 据需要，例行会议可以要求与讨论事项有关的其他人员列席会议。 专题会议包括：①预算质询会，②重大预算外事项调整会，③预算调整会议等。 专题会议由预算管理委员会主任、常务副主任或受托的委员召集，与讨论专题有关的委员参加。 根据需要，可以要求与讨论事项有关的其他人员列席会议。4.2 预算管理科预算管理部是公司全面预算管理的常设管理机构，主要职责包括： （1）在预算管理委员会领导下开展全面预算管理日常工作； （2）构建公司全面预算管理体系； （3）负责编制公司年度总预算，组织编制公司各单位年度全面预算方案； （4）监督年度全面预算方案的实施，定期发布预算执行情况； （5）组织全面预算方案调整； （6）组织公司预算分析，定期撰写公司预算分析报告，并提出考评建议。4.3 预算单位预算单位，即公司下属的各部门、生产厂,是全面预算管理的执行主体，主要职责包括： （1）组织本单位全面预算管理工作； （2）按照公司全面预算管理的统一部署，编制本单位年度预算草案，接受预算质询； （3）执行年度预算方案，落实控制措施并进行过程监控； （4）开展本单位预算分析，撰写预算分析报告。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com4创造利润奇迹五 全面预算的编制5.1 编制单位全面预算编制单位包括公司属各预算单位。5.2 预算期间预算期间指全面预算编制覆盖的经营期间和全面预算的实际执行期间。 公司的年度全面预算期为 每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 各项预算原则上按照年度编制，并按公历自然月分解细化。5.3 全面预算编制方法根据不同的预算项目，全面预算分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算 等方法进行编制。 （1）固定预算。固定预算是根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算，一般适 用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。 （2）弹性预算。弹性预算是在按照成本（费用）习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依 存关系编制的预算，一般适用于与预算执行单位业务量有关的成本、费用等预算项目。 （3）零基预算。零基预算是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或 者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算，一般适用于 不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目，如对外咨询、广告等。 （4）概率预算。概率预算是对具有不确定性的预算项目，估计其发生各种变化的概率，根据可 能出现的最大值和最小值计算其期望值，从而编制的预算，一般适用于难以推测预测变动趋势的预算 项目，如资产减值损失等等。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com5创造利润奇迹5.5 全面预算编制流程 全面预算编制流程预算管理委员会 审批预算编制大纲， 提出 公司年度预算总体要求 预算管理科 拟订公司年度全面预算编制 大纲草案并报批 发布公司年度 全面预算编制大纲 预算单位制定并发布各单位的 预算编制手册等文件编制上报组织评审 1.预算单位 2.子公司编制程序补充说明见 5.6审议公司 年度预算 草案 不通过 通过汇总平衡并编制 公司年度预算草案颁布执行苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com6创造利润奇迹全面预算编制流程标准序号 流程块拟订公司年度全面工作标准年度全面预算开编的准备阶段，预算管理科组织制定预算年 度全面预算编制大纲，提交预算管理委员会审批。全面预算编 制大纲主要对①编制范围及主要内容②编制基本原则③编制程 序④编制方法⑤编制时间节点要求等做出总体要求。 预算管理委员会审批年度全面预算编制大纲，提出预算年度 的预算总体要求。 发布公司年度全面预算编制大纲。期量 标准1预算编制大纲草案 并报批 审批预算编制大纲，----2提出公司年度预算 总体要求 发布公司年度全面 预算编制大纲3个 工作日 半个 工作日3年度预算开始编制前，预算管理科负责组织制定各单位的全 制定并发布各单位 面预算编制手册等文件。 全面预算编制手册是各预算单位进行本单位预算编制的具体 指导。全面预算编制手册按照预算单位特点不同分别编制。全 面预算编制手册应当至少包括如下内容：预算单位所要负责编 制的预算项目及其定义说明、预算编制思路、预算编制流程等。 ①各预算单位按照公司预算管理的统一部署和要求，结合自 身特点编制本单位预算初稿（包括预算数据与预算编制说明 等） ，经本单位预算管理小组组长审核后提交预算管理科。 3个 工作日4的预算编制手册等 文件5编制上报②子公司编制程序见 5.6 预算编制说明是预算初稿的重要组成部分，主要侧重于预算 单位对年度预算编制的依据和过程、预算数据与历史数据发展 趋势之间的关系和波动产生原因的解释。20 个 工作日苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com7创造利润奇迹全面预算编制评审由预算管理科组织，预算编制单位及其他 专业部门参加（必要时） ，通过对各预算单位提交的预算初稿中6组织评审各预算项目的编制范围、预算动因、预算金额及预算编制说明 等作出评审，确保各项预算符合公司年度预算的总体要求，为 编制公司年度全面预算草案做准备。5个 工作日7 8 9汇总平衡并编制公 司年度预算草案 审议公司年度预算 草案 颁布执行预算管理部对各预算单位提交的预算初稿汇总平衡后，编制 全公司的全面预算草案，并呈报预算管理委员会。 预算管理委员会对预算管理部提交的公司年度预算草案进行 审议。 公司年度全面预算方案经预算管理委员会审议批准后，由预 算管理部下达给各预算单位执行。3个 工作日 —— 1个 工作日5.6 控股子公司全面预算编制程序补充说明（1）子公司负责，按照股司预算管理的统一部署和要求，编制本单位预算初稿； （2）公司相关职能部门对子公司预算初稿进行审议，如，人力资源部负责审核薪酬预算；并经 本部门领导审核后转子公司； （3）子公司根据公司职能部门的审核意见修订完善、形成草案后提交预算管理科评审； （4）预算管理科将审议通过的子公司预算草案纳入股司年度总预算，汇总平衡并编制股司年度 预算草案； （5）预算管理委员会对预算管理科提交的公司年度预算草案进行审议（含公司各单位预算及子 公司预算） ； （6） 年度全面预算方案经预算管理委员会审议批准后， 由预算管理部将子公司年度预算方案 （试 行）下达给各子公司；六 全面预算的执行与管控6.1 全面预算执行各预算单位是全面预算的执行机构。年度全面预算方案一经批准下达，即具有刚性和严肃性，就 必须认真组织，落实到内部各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。 6.1.1 预算执行结果的计算及发布 预算执行过程中，各预算单位要及时追踪、计算预算的执行情况，编制月度（季度、年度）预算苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com8创造利润奇迹 执行结果统计报表，全面系统地报告每个预算单位及整个公司预算执行的进度和结果。 6.1.1.1 预算单位预算执行结果的计算与发布 （1）预算管理科负责对各预算单位预算执行结果进行计算，报预算单位核对通过后发布。 （2）预算执行结果的发布流程预算执行结果发布流程预算管理部 计算执行结果月 度执行结果 不通过 预算单位 核对审批发布通过预算执行结果发布流程标准序号 1 流程块 计算月度（季 度、年度）预 算执行结果 工作标准 预算管理科预算管理员负责对各预算单位的预算执行结 果进行计算，通过比较实际与预算指标，计算其差异额，并 将预算执行结果送预算单位核对。 每月 20 号前 期量标准苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com9创造利润奇迹各预算单位收到预算管理科提供的本单位预算执行结果 2 复对 后， 要认真核对,如通过， 则经本单位领导签认后送预算管理 科审批；如不通过，则由预算单位将意见反馈给预算管理科 预算管理员，重新核定。 3 预算管理科对经预算单位核对通过的预算执行结果进行 审批发布。 2 个工作日审批发布1 个工作日6.1.1.2 子公司预算执行结果的计算与发布 子公司负责按子公司内部规定，对本单位的预算执行结果进行计算、发布，并将已发布的预算执 行结果报股司预算管理科备案。6.2 预算管控6.2.1 预算控制方法 预算控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理的方法。 （1）金额管理：从预算的金额方面进行管理。 （2）项目管理：以预算的项目进行管理。 （3）数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。 6.2.2 预算管控主体与执行控制 6.2.2.1 预算管控主体包括预算管理委员会、预算管理科、预算单位等层次。 （1）预算管理委员会：通过召开预算分析例会或审议预算分析报告、对预算执行情况质询及对预 算外事项的严格审批来实现监控。 （2）预算管理科：通过定期发布各项预算执行情况、开展预算分析、组织预算调整等方式，实施 过程跟踪监控。 （3）财务：依据公司财务管理制度及预算方案，从预算金额、预算项目的日常列支进行控制、记 录和监督。 （4）预算单位：认真履行本单位的预算管理，严格执行方案以实现预算管控。 6.2.2.2 预算执行控制 预算执行控制必须结合公司财务管理审批权限规定，通过建立健全配套的预算实施管理规定、构建 预算授权控制体系，并通过严格执行等有效手段来保证预算目标的顺利完成。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com10创造利润奇迹 各预算单位要根据所负责的预算项目的业务覆盖范围与管理特点等， 制定配套的预算实施管理规定 （包括授权控制程序）并组织实施，同时报预算管理部备案。七 全面预算调整7.1 预算调整条件已经下达的预算，即具有刚性和严肃性，一般不予调整。但当存在以下情况时，按照相应的管理 权限及调整规范，可以对预算作出调整： （1）市场环境、经营条件、政策法规等发生较大变化，致使原预算的编制基础不成立，或者将 导致预算执行结果产生较大偏差的事项； （2）原预算方案中遗漏、或偶发性新事件等影响到业务顺利开展并无法采取其它措施来弥补的 事项； （3）预算管理委员会认为应该调整的其他事项。 年度预算考评以调整后的预算为准。 预算调整分为年度调整与日常调整。7.2 年度调整年度调整是指由于基本假设发生较大变化，或偶发性事件影响，坚持原预算方案将会严重偏离实 际经营并会影响到公司年度预算目标实现的情况下，进行的系统的预算调整。 年度调整由预算管理委员会决定是否调整，并下达预算调整指令。预算管理科根据指令编发年度 调整通知，组织编制预算调整草案，呈报预算管理委员会批准。年度调整一般以半年度为调整期间。 年度调整流程与全面预算编制流程基本相同，其流程参照全面预算编制流程执行。7.3 日常调整日常调整是指对如下事项作出的调整：①个别预算假设条件已发生变化、坚持原预算方案虽然不 会影响到公司总体年度预算目标的实现，但现实情形与预算目标存在较大偏差，②受遗漏项目、偶发 性新事项等的影响，如不调整，会局部影响到全面预算执行及业务的顺利开展。 日常调整以微调为主，如个别项目调整、个别费用调整等。 日常调整分为预算内项目指标修订（简称“预算指标修订” ，下同）与预算外事项调整两类。 7.3.1 预算指标修订 7.3.1.1 预算指标修订内容苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com11创造利润奇迹 预算指标修订是指针对个别原预算项目的预算假设条件已发生变化、 坚持原预算方案虽然不会影 响到公司总体年度预算目标的实现、但会阻碍预算发挥作用时对原预算项目对应的预算指标（金额） 作出修订的日常调整，预算指标修订后会使预算项目的执行与评价更趋于客观合理。该类指标修订包 括：①计划价格、职能或职位、国家政策公司规定等政策标准变化引起的指标修订；②对原有预算项 目的指标金额予以追加或删减的指标修订等。 超出原预算项目范围的预算调整不适用本条款。 7.3.1.2 预算指标修订由公司总经济师审批后生效。 7.3.1.3 预算指标修订程序 预算指标修订由申请单位提出申请，详细说明指标修订原因以及指标修订期望，按如下程序提交 批准后执行： （1）因政策标准变化引起的预算指标修订申请，如计划价格变化、职能或职位变更、国家公司 政策标准变化等，由预算管控单位提出： ①预算管控单位申请→②预算管控单位领导审核→③预算管理科审核→④财务总监审批→⑤预 算管理科通知执行并备案。 （2）对原有预算项目的指标金额予以追加或删减的指标修订申请，由使用单位或经办单位（通 称使用单位）提出： ①使用单位提出申请→②使用单位领导审核→③分管领导审核→④预算管控单位审核→⑤预算 管理科审核→⑥财务总监审批→⑦预算管理科通知执行并备案。 7.3.2 预算外事项调整 7.3.2.1 预算外事项调整内容 预算外事项调整是指针对遗漏预算事项或其他偶发性新事项进行的日常调整。 7.3.2.2 预算外事项调整审批权限。 所有预算外事项调整均需经预算管理委员会副主任以上领导按权限审批后才能生效。其中： ①金额≤5 万元的，由预算管理委员会常务副主任审批； ②金额＞5 万元的，由预算管理委员会主任（董事长）审批。 7.3.2.3 预算外事项调整程序 在启动预算外事项调整流程前，申请单位需先确定该预算外事项实施的必要性，如存在争议的， 还需经裁定后报预算管理科组织评审。 预算管理科组织评审通过后，由申请单位提出申请，详细说明预算外事项的具体情况、调整的必苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com12创造利润奇迹 要性、依据以及实施目标效果预测、调整金额等，按如下程序提交批准后执行： （1）只涉及一个使用单位的预算外事项调整，由使用单位提出调整申请： ①使用单位提出申请→②使用单位领导审核→③使用单位分管领导审核→④预算管控单位审核 →⑤预算管理科审核→⑥预算管理委员会审（核）批→⑦预算管理科通知执行并备案 （2）涉及多个使用单位，且应由预算管控单位统筹安排组织实施的预算外事项，由预算管控单 位提出调整申请： ①预算管控单位提出申请→②预算管控单位分管领导审核→③预算管理科审核→④预算管理委 员会审（核）批→⑤预算管理科通知执行并备案。 7.3.2.4 预算管理科按季度（年）将各项预算外事项调整汇总形成季度（年）调整报告，并于报告所 属期次月 10 日前完成。八 预算分析8.1 释义预算分析旨在通过结合公司内外经营管理环境信息，将实际成果数据与年度预算数据、外部标杆 数据进行对比，分析预算执行情况，发现经营中存在的问题与差距，为管理改善提供依据。 预算管理科负责公司总体的预算分析；各预算单位及子公司负责本单位的预算分析。8.2 预算分析主要内容预算分析包括日常分析、专题分析等。 （1）日常分析即预算指标执行情况例行分析。预算单位要结合本单位的预算指标开展分析，分 析本单位报告期内预算项目的实际执行情况， 找出实际与指标对比的差异、 与历史及同行对比的差异， 分析差异产生的原因，提出应对改善措施建议。 按分析报告涵盖的期间，日常分析分为月度分析，季度分析，中期分析及年度分析。 （2）专题分析。专题分析是指，预算单位根据本单位具体情况或领导指示，针对影响经营成果 的重要问题或实际与预算存在重大差异的特殊项目开展的深度分析。8.3 预算分析报告的撰写与发布8.3.1 预算单位预算分析报告的撰写与发布苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com13创造利润奇迹 （1）预算单位负责在对报告期本单位全面预算执行情况进行分析的基础上，编写本单位的预算 分析报告。 （2）预算单位预算分析报告发布流程预算单位预算分析报告发布流程预算单位 预算管理部不通过 报告编制 审核审批发布 通过各预算单位预算分析报告发布流程标准序号 流程块 工作标准 预算单位要围绕报告期内本单位的预算执行情况或 1 报告编制 专项预算课题开展分析，分析预算项目的实际执行情 况，找出实际与指标对比的差异等，分析差异产生的原 因，提出应对改善措施建议。 2 3 审 核 审批发布 期量标准 月度（季度/年度）分 析于报告所属期次月 18 日前完成。专题分 析在规定时间内完成。预算管理部对各预算单位的预算分析报告进行审核。 2 个工作日 预算单位领导对经预算管理部复核通过的本单位预 算分析报告进行审批发布。 1 个工作日8.3.2 子公司预算分析报告的撰写与发布 子公司负责在对报告期本公司全面预算执行情况进行分析的基础上，撰写、发布本公司的预算分 析报告，并报股司预算管理科备案。 8.3.3 公司预算分析报告的撰写与发布 （1）预算管理科负责在对报告期公司全面预算执行情况计算、调研分析的基础上，撰写公司预 算分析报告。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com14创造利润奇迹 （2）公司预算分析报告发布流程公司预算分析报告发布流程预算管理科 董事长不通过 报告编制 审批发布 通过公司预算分析报告工作流程标准序号 流程块 工作标准 预算管理科要围绕报告期内公司预算执 行情况或专项预算课题开展分析， 分析预算项 1 报告编制 目的实际执行情况， 找出实际与指标对比的差 异等，分析差异产生的原因，提出应对改善措 施建议。 2 3 审批与发布 发布 董事长对公司预算分析报告进行审批。 预算管理科在分析报告批准后发布。 期量标准 季度（年度）分析于报 告所属期次月 25 日前完成。 专题分析在规定时间内 完成。 2 个工作日 1 个工作日九 全面预算考评9.1 过程考核9.1.1 预算编制不按时完成的，考核责任单位 100 元/天。 9.1.2 因预算管理科核算、统计不及时造成不能按时发布预算执行情况的，考核预算管理科 200 元/ 次；因预算单位核对不及时造成不能按时发布预算执行情况的，考核责任单位 200 元/次。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com15创造利润奇迹 9.1.3 预算分析不按时完成的，考核责任单位 200 元/次。 9.1.4 未经审批而超预算开支的，按超支部分的 100%考核责任单位。9.2 预算执行结果考评对各预算单位的预算执行结果考评，采取将预算方案执行情况与绩效考评相结合的方法来进行考核。 具体考核方案在每年度的绩效方案中制定。十 预算数据保密规定10.1 预算数据综合反映了预算期内公司生产经营活动的业务情况、资本性投资活动情况及财务经营成果，具有严格的保密要求。10.2 公司内、外有关单位需求预算数据的，必须说明用途及使用范围，由预算管理科核实，并经预算管理委员会副主任以上人员核准才能提供。10.3 掌握预算数据的所有人员必须严格遵守《公司保密管理制度》和本规定的相关要求，按规定用途及范围使用预算数据。10.4 预算管理人员调离或辞职时，应移交其手中所有的预算资料，不能将其本人在工作中掌握的公司预算数据非法披露。10.5 对违反保密规定，造成预算数据泄密的，将严格按《公司保密管理制度》和有关规定进行追责、考核。十一 相关文件《公司保密管理制度》十二 本文件修改记录《全面预算管理制度》修改记录修改页码： 修改前页码及内容 修改后页码及内容 修改时间苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com16创造利润奇迹（延伸资料二） ______年______________________企业苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com17创造利润奇迹预算(细化)表格企 业 名 称 ：_______________________________ 预算负责人：_______________________________ 联 系 电 话 ：_______________________________1、 企业全面预算（细化）表格共_____张，各单位独立法人应分别填列，文件名称为填制说明“本级企业名称*******年预算 xls” 。 2、各单位务必于 12 月 1 日（视企业情况而定）前将全面预算（细化）表格报送集团 公司财务处。目录苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com18创造利润奇迹表 01--预算假设 表 02--销售收入 表 03--产品产量 表 04--产品原材料定额 表 05--单位产品人工成本定额 表 06--制造费用 表 07--单位产品制造费用 表 08--单位产品标准成本 表 09--销售成本 表 10--生产成本 表 11--新产品研发费用 表 12--大中修理费用 表 13--日常修理费用 表 14--采购成本 表 15--管理费用 表 16--人员及工资 表 17--销售费用 表 18--长期资产 表 19--税金 表 20--营业外收支表 21--其他业务利润 表 22--投融资 表 23--财务费用 表 24--利润表 表 25--资产负债表 表 26--现金流量表 表 27--投资收益 表 28--补贴收入 表 29--存货 表 30--项目进展投资 表 31--新增固定资产明细 表 32--固定资产处臵 表 33--新增投资 表 34--资金需求量 表 35--关键业务营运 表 36--现金预算 表 37--对外投资明细 表 38--预算执行差异分析 表 39--期间费用差异表 表 40--制造费用差异表预算表 1苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com19创造利润奇迹__________公司______年预算假设序号 1 2 3 4 5 6 7 8 项目 主要产品市场行情 主要原材料市场行情 国家行业政策和政府规 定 同业竞争影响 行业工资增长率 银行利率 税收政策 其他 假设情况 调整情况 备注苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com20创造利润奇迹 预算表 2：__________公司______年销售收入预算表项目 一、销售收入总计 1、销售收入(分产品) 产品 1 产品 2 产品 3 ……. 2、销售收入(分销售员) 销售员 A 产品 1 产品 2 产品 3 ….. 小计 销售员 B 产品 1 产品 2 产品 3 …… 小计 ……. 上年 实际 本年 预算 销售 单价 第一季度 1月 销量 销售额 2月 销量 销售额 3月 销量 销售额 合计 销量 销售额 第二季度 …… …… 第三季度 …… …… 第四季度 …… ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com21创造利润奇迹 3、销售收入(分客户) 客户 A 产品 1 产品 2 产品 3 ….. 小计 客户 B 产品 1 产品 2 产品 3 …… 小计 ……. 二、销售回款 1、销售回款率 销售回款额 2、应收预收账款 期初应收账款 期初预收账款 本期销售收入 本期销售回款 期末应收账款 期末预收账款 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com22创造利润奇迹 预算表 3：______年度产品产量预算表项目 预计生产其他产品 耗用量 产品 1 产品 2 …… 小计 本期预计销量 产品 1 产品 2 产品 3 …… 小计 加：预计期末存货 产品 1 产品 2 …… 小计 合计 产品 1 产品 2 …… 小计 减：预计期初存货 产品 1 产品 2 …… 小计 预计本期生产量 产品 1 产品 2 …… 小计 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com23创造利润奇迹 预算表 4：______年度__________公司单位产品原材料定额预算表上年实际 项目 耗用材料种类 材料 1 材料 2 产品 1 …… 单位产品原材 料耗用定额总 计 材料 1 材料 2 产品 2 …… 单位产品原材 料耗用定额总 计 材料 1 材料 2 产品 3 …… 单位产品原材 料耗用定额总 计 材料 1 材料 2 产品 4 ……. 单位产品原材 料耗用定额总 计 单位产品 耗用材料定额 计划 单价 目标 成本 本年预算 单位产品 耗用材料定额 计划 单价 目标 成本…… 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com24创造利润奇迹 预算表 5:______年度__________公司单位产品人工成本定额预算单位：元 上年实际 项目 每月标 准产量 1 人数 2 工资标准 （元/人） 3 单位产品 人工成本 4=3*2/1 每月标准 产量 1 本年预算 人数 2 工资标准 (元/人) 3 单位产品 人工成本 4=3*2/1产品 1 产品 2 产品 3 产品 4 ……合计 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com25创造利润奇迹预算表 6:__________公司_____年制造费用预算表项目 工资及福利费 折旧费 维修费 办公费 水电费 保险费 包装费 租赁费 其他 合计 现金支出 上年 实际 本年 预算 第一季度1 月 2 月 3 月 合 计 4 月第二季度5 月 6 月 合 计 7 月第三季度8 月 9 月 合 计 10 月第四季度11 月 12 月 合 计预算表 7:__________公司_____年单位产品制造费用预算表单位产 品定额 工时 产品 工时 总额 项目 工资及 福利费 折 旧 费 维 修 费 办 公 费 水 电 费 保 险 费 包 装 费 租 赁 费 其 他 合 计项目产量产品 1 产品 2 产品 3 产品 4 …… 合计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com26创造利润奇迹预算表 8:__________公司______年某产品单位产品标准成本项目 直接材料 材料 1 材料 2 材料 3 …… 合计 直接人工 制造费用： 工资及福利费 折旧费 维修费 办公费 水电费 保险费 包装费 租赁费 其他 制造费用合计 单位产品标准成本 上年实际 单价 单耗 成本 单价 本年预算 单耗 成本苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com27创造利润奇迹预算表 9:__________公司______年销售成本预算表上 年 实 际 本 年 预 算 单位 标准 成本 第一季度 1月销量 销售 成本项目第二 季度 合计销量 销售 成本第三 季度 …… ……第四 季度 …… ……2月销量 销售 成本3月销量销售 成本…… ……产品 1 产品 2 产品 3 产品 4 ……. 合计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com28创造利润奇迹 预算表 10:__________公司______年生产成本预算表上年 实际 本年 预算 单位 标准 成本 第一季度 1月 产量 生产 成本 2月 产量 生产 成本 3月 产量 生产 成本 合计 产量 生产 成本 第二季度 …… …… 第三季度 …… …… 第四季度 …… ……项目成本项目产品 1 直接材料 产成品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 加： 期末在产 品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 减： 期初在产 品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 产品 1 生产成本合 计 直接人工 燃料及动力 制造费用 小计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com29创造利润奇迹 产品 2 直接材料 产成品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 加： 期末在产 品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 减： 期初在产 品成本 直接人工 燃料及动力 制造费用 产品 2 生产成本合 计 …… 直接材料 合计 直接人工 燃料及动力 制造费用 直接材料 直接人工 燃料及动力 制造费用苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com30创造利润奇迹 预算表 11:__________公司______年新产品研发费用预算表项目 上年 实际 本年 预算 1月 第一季度 2月 3月 合计 第二季度 …… 第三季度 …… 第四季度 ……一、研发项目 1合计 二、研发项目 2合计 三、研发项目 3合计 四、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com31创造利润奇迹 预算表 12:__________公司______年大中修理费用预算表上年实际 项目 数量 一、机器设备 1.1 项目 1 （1）材料 （2）设备 （3）备件 （4）施工费 小计 1.2 项目 2 （1）材料 （1）设备 （1）备件 （1）施工费 小计 …… 二、建筑物 2.1 项目 1 2.2 项目 2 ……… 合计 三、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 金 额 数 量 金 额 本年预算 1月 数 金 量 额 第一季度 2月 数 金 量 额 3月 数 金 量 额 第二 季度 …… …… 第三 季度 …… …… 第四 季度 …… ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com32创造利润奇迹 预算表 13:__________公司______年日常修理费用预算表项目 一. 仪器仪表的 维护维修 1.1 车间 1 1.2 车间 2 1.3 车间 3 …… 1.4 动力部 1.5 物供部 1.6 发运处 1.7 运输处 小计 二. 备品备件 2.1 车间 1 2.2 车间 2 2.3 车间 3 …… 2.4 动力部 2.5 物供部 2.6 发运处 2.7 运输处 小计 三. 现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二季度 …… 第三季度 …… 第四季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com33创造利润奇迹 预算表 14:__________公司______年采购成本预算表项目 一、物资采购 1.生产物资 1.1 期初库存 (1)原材料 材料 1 材料 2 …… 小计 (2)辅助材料 材料 1 材料 2 ……. 小计 (3)燃料动力 燃料动力 1 燃料动力 2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种 1 品种 2 ……. 小计 (5)备品备件 品种 1 品种 2 ……. 小计 期初库存合计 1.2 本期消耗领用 上年 实际数 量 金 额本年 预算数 量 金 额第一季度 1月数 量 金 额第二 季度 合计数 量 金 额第三 季度 ……… …第四 季度 ……… …2月数 量 金 额3月数 量 金 额……… …苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com34创造利润奇迹 (1)原材料 材料 1 材料 2 …… 小计 (2)辅助材料 材料 1 材料 2 …… 小计 (3)燃料动力 燃料动力 1 燃料动力 2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种 1 品种 2 ....... (5)备品备件 品种 1 品种 2 ……. 小计 本期消耗领用 合计 1.3 期末库存 (1)原材料 材料 1 材料 2 …… 小计 (2)辅助材料 材料 1 材料 2 …… 小计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com35创造利润奇迹 (3)燃料及动力 燃料动力 1 燃料动力 2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种 1 品种 2 …… 小计 (5)备品备件 品种 1 品种 2 ……. 小计 期末库存合计 1.4 本期购进 (1)原材料 材料 1 材料 …… 小计 (2)辅助材料 材料 1 材料 2 …… 小计 (3)燃料及动力 燃料动力 1 燃料动力 2 …… 小计 (3)燃料及动力 燃料动力 1 燃料动力 2 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com36创造利润奇迹 小计 (4)低值易耗品 品种 1 品种 1 品种 2 …… 小计 (5)备品备件 品种 1 品种 2 ……. 小计 本期购进合计 2.专项物资 2.1 期初库存 (1)技改技措更新 ……. 小计 (2)大中修理 …… 小计 期初库存合计 2.2 本期消耗领用 (1)技改技措更新 ……. 小计 (2)大中修理 …… 小计 本期消耗领用 合计 2.3 期末库存 (1)技改技措更新 ……. 小计 (2)大中修理 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com37创造利润奇迹 小计 期末库存合计 2.4 本期购进 (1)技改技措更新 ……. 小计 (2)大中修理 …… 小计 本期购进合计 物资采购支出 合计 采购退回 实际采购支出 二、采购付款 期初应付 期初预付 本期采购金额 采购支付率 本期支付 期末应付 期末预付 三、采购费用 期初应付 工资及奖金 职工福利费 差旅费 通讯费 办公费 运费 采购活动费 其他 可控部分小计 3.2 不可控部分 期初应付 折旧费 其他苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com38创造利润奇迹 不可控部分小计 采购费用合计 四、采购成本 采购成本合计 五、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com39创造利润奇迹 预算表 15:__________公司______年管理费用预算表项目 一、可控部分 修理费 (1)大修理费 (2)日常修理费 材料消耗 低值易耗品消耗 水电费 办公费 会议费 差旅费 通勤费 服务费 电话费 运输及车辆费 招待费 技术开发费 绿化费 警卫消防费 劳动保护费 咨询费 存货跌价准备 …… 可控部分小计 二、不可控部分 工资及奖金 职工福利费 工会经费 职工教育附加费 劳动保险费 待业保险费 住房公积金 财产保险费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 上缴上级管理费苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二 季度 ……第三 季度 ……第四 季度 ……40创造利润奇迹 土地使用费 排污费 取暖费 诉讼费 审计费 折旧费 无形资产摊销 递延资产 发行费 坏账损失 存货盘亏盘盈 ……. 不可控部分小计 三、管理费用总计 管理费用总计 咨询费 四、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 住房公积金 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com41创造利润奇迹 预算表 16:__________公司______年公司人员及工资预算表项目 一、管理/职能部门人员 1.1 高层管理人员 （1）人员数字 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）工资奖金及福利 工资及奖金 职工福利费 小计 管理/职能部门人员工资合 计 二、销售人员 2.1 人员数字 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2.2 工资奖金及福利 工资及奖金 职工福利费小计 销售人员工资合计 三、采购人员 3.1 人员数字 期初数 本期增加 本期减少 期末数 3.2 工资奖金及福利 工资及奖金 职工福利费 小计 采购人员工资合计 四、车间管理人员 4.1 人员数字苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二 季度 ……第三 季度 ……第四 季度 ……42创造利润奇迹 本期增加 本期减少 期末数 4.2 工资奖金及福利 工资及奖金 职工福利费 小计 车间管理人员工资合计 五、生产工人 5.1 厂内生产工人 （1）人员数字 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）工资奖金及福利 工资及奖金 职工福利费 小计 5.2 临时生产工人 （1）人员数字 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）工资奖金及福利 工资及奖金 生产工人工资合计 六、人员总数及工资总计 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com43创造利润奇迹预算表 17:__________公司______年销售费用预算表项目 一、可控部分 工资及奖金 职工福利费 广告费 会务费 运费 发运费用 办公费 邮寄费 差旅费 电话费 其他 小计 二、不可控部分 折旧费 小计 销售费用合计 三、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com44创造利润奇迹预算表 18:__________公司______年公司长期资产预算表项目 一、固定资产 1.1 固定资产原值 期初余额 本期增加 （1）新购臵 （2）在建工程报竣 本期减少 期末余额 1.2 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.3 折旧类别 管理费用 销售费用 制造费用 辅助生产 1.4 固定资产净值 期初净值 本期增加 本期减少 期末净值 1.5 固定资产 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.6 固定资产净额 期初净值 本期增加 本期减少 期末净值 1.7 固定资产清理 期初余额苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二季度 ……第三季度 ……第四季度 ……45创造利润奇迹 本期增加 本期减少 期末余额 二、工程物资 期初余额 本期增加 转入在建工程 期末余额 三、在建工程 期初余额 本期增加 转固定资产 期末余额 四、无形资产 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、长期待摊费用 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、其他长期资产 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 七、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com46创造利润奇迹预算表 19:__________公司______年税金预算表项目一、增值税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 二、所得税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 三、营业税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 四、城建税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 五、教育费附加 （1）教育费附加 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （2） 地方教育费附加 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 合计 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 六、其他 （1）房产税 苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二季度 ……第三季度 ……第四季度 ……47创造利润奇迹期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （2）车船使用税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （3）土地使用税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （4）印花税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （5）消费税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （6）资源税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 （7）关税 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 ……. 合计 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 七、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量制表人：审核人：审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com48创造利润奇迹预算表 20:__________公司______年营业外收支预算表项目 一、营业外收入 固定资产盘盈 处臵固定资产净收益 出售无形资产收益 罚款净收入 其他 合计 固定资产盘亏 处臵固定资产净损失 出售无形资产损失 债务重组损失 捐赈支出 罚款支出 非常损失 其他 合计 三、营业外收支净额 四、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com49创造利润奇迹预算表 21:__________公司______年其他业务利润预算表项目 一、其他业务收入 1.1 出售材料收入 1.2 提供服务收入 1.3 代购代销收入 1.4 其他 合计 二、其他业务支出 2.1 出售材料成本费用税金 2.2 提供服务收入成本费用 税金 2.3 代购代销收入成本费用 税金 2.4 其他 合计 三、其他业务利润 其他业务利润 四、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com50创造利润奇迹预算表 22:__________公司______年公司投融资预算表项目 一、股权投资 1.1 股权投资 （1）长期股权投资 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额 投资收益 （2）短期股权投资 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额 投资收益 1.2 债权投资 （1）长期债权投资 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额 其中： 一年内到期的长 期债权投资 投资收益 （2）短期债权投资 期初余额 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com51创造利润奇迹 本期增加 本期收回 期末余额 投资收益 二、融资 2.1 股权融资 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额 2.2 债权融资 （1）长期债权融资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）短期债权融资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2.3 银行贷款 （1）长期贷款 期初余额 本期贷入 本期还贷 其中：偿还本金 偿还利息 长期贷款增加净额 期末余额 其中： 一年内到期的长 期贷款 （2）短期贷款 期初余额 本期贷入苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com52创造利润奇迹 本期还贷 其中：偿还本金 偿还利息 短期贷款增加净额 期末余额 2.4 银行承兑汇票 期初余额 增加承兑 存入保证金 到期兑付 到期保证金 期末余额 三、现金净流量 现金收入 现金支出 现金净流量 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com53创造利润奇迹 预算表 23:__________公司______年财务费用预算表项目 一、财务费用 银行贷款利息 票据承兑利息 汇兑损益 调剂外汇手续费 金融机构手续费 …… 合计 财务费用合计 二、现金净流量 现金收入 现金支出现金净流量 制表人： 审核人： 审批人： 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com54创造利润奇迹预算表 24:__________公司______年预算利润表项目一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 （亏损以 “- ” 填列） 加： 其他业务利润 （亏损以“-” 填列） 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”填列） 加：投资收益（亏损以“-”填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”填列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确定的投资损失 五、净利润（亏损以“-”填列） 加：年初未分配利润 其他转入 可分配利润 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 七、利润总额 可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二 季度 ……第三 季度 ……第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com55创造利润奇迹制表人：审核人：审批人：预算表 25:__________公司______年预算资产负债表项目流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收账款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期债权投资 长期股权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其它资产 无形资产 长期待摊费用上年 实际本年 预算第一季度 1月 2月 3月 合计第二 季度 ……第三 季度 ……第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com56创造利润奇迹其他长期资产 无形资产及其它资产合计 递延税项 递延税项借款 资产合计 流动负债 短期借款 应付票据 预收股利 应付账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 所有者权益 实收资本 减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益合计 负债和所有者权益合计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com57创造利润奇迹制表人：审核人：审批人：预算表 26:__________公司______年预算现金流量表项目 一、经营活动产生的现金流量 销售产品、提供服务收到的现金 收到的税费返还 其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买产品、接受服务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的增值税款 支付的所得税款 支付的除增值税和所得税以外 的其他税费 支付的其他与经营活动有关的 现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处臵固定资产、无形和其他长期 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的 现金 现金流入小计 购进固定资产、无形和其他长期 资产所支付的现金 投资所支付的现金 上年 实际 本年 预算 第一季度 1月 2月 3月 合计 第二 季度 …… 第三 季度 …… 第四 季度 ……苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com58创造利润奇迹 支付的其他与投资活动有关的 现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的 现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利和利润所支付的现金 偿还利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的 现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 期初余额 期末余额 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com59创造利润奇迹预算表 27:投资收益预算单位：万元 项目 一、 股票投资收益 1.现金红利收入 2.权益法下的投资收益 3.出售股票投资收益(损失) 二、债券投资收益 1.利息收入 其中： 项目 A …… 2.债券处臵收益(损失) 其中： 项目 A …… 三、投资参控股公司收益 其中： 项目 A 项目 B 项目 C …… 四、其 他 投 资 合计 编制说明：本表按投资收益构成项明细填列。 上年实际 本年预算 备注苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com60创造利润奇迹预算表 28:__________公司______年补贴收入预算表项目 一、补贴收入 1、维持维护费 2、亏损补贴 3、出口退税 4、增值税退税 …… 上年实际 本年预算 备注 差异情况说明其他 合计 编制说明：补贴收入按财政补贴收入和享受的有关税收优惠分项填列。苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com61创造利润奇迹预算表 29:______年__________公司存货余额预算表序号 1 原材料 其中：XX1 XX2 XX3 XX4 2 3 4 包装物 在制品或自制半成品 产成品 其中：XX1 XX2 XX3 XX4 5 低值易耗品 其中：XX1 XX2 XX3 XX4 项目 上年 实际 本年 预算 本年预算 一季度 二季度 三季度 四季度 合计6存 货 总 计苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com62创造利润奇迹预算表 30:______年__________公司以前未完工项目进展投资预算表单位：人民币 万元 进 展 项 目 年以前批准预算 序 号 开始 项目 说明 (年/ 月/ 日) 结束 (年/月 /日) 结束 (年/月 /日) 预算 总额 年以前 累计支出 金额 (A) % 完成情况 预计 完成 (年/月 /日) 估计尚 需支出 (B) 估计全部 支出总额 (A)＋(B)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com63创造利润奇迹 14 15 16 总 计预算表 31:______年__________公司新增固定资产预算表编制单位： 序号 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 购臵部门 固定资产名称 2012 年 品牌规格型号 单位 数量 单价 金额 单位：万元 使用年限苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com64创造利润奇迹 25 26 27 28 29 30 合计 -预算表 32:______年__________公司固定资产处臵预算表单位：人民币 万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 5.1苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com固定资产名称 固定资产出售启用 时间 年/月原值 (千元)折旧 年限 (年)累计 折旧 (千元)净值 (千元)预计 现值 (千元)处臵 原因固定资产毁损、报废固定资产捐赠固定资产出租、出借固定资产盘亏65创造利润奇迹 5.2 5.3 5.4 6 固定资产处臵总计预算表 33：______年__________公司新增投资预算表单位：人民币 万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 4 固 定 资 产 投 资 总 计 资产重臵（指原资产因到期、报废、毁损、变卖等原因需要更新的投资项目） 增添投资（指在原有资产基础上的技改、改造、增添等投资项目） 项目说明 新项目（指全新的投资项目） 年/月/日 开始 结束 预算总计 A=B+C 年投入 B 1 年以后投入 C苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com66创造利润奇迹预算表 34：______年__________公司资金需求量预算表单位： 万元人民币 月份 项目 净利润 加：折旧及其他资产或费用 摊销 应收款项的减少 应付项目的增加 存货的减少 长期投资及固定资产增减产 生现金流入 股东增减资或分配现金股利 产生现金流入 其他现金流入 本期产生现金流入 上期结转现金量 行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 上年 实际 本年 预算 一季度 二季度 本年预算 三季度 四季度 全年合计结余现金量（或短缺现金量） 11 需借入资金量 计划偿还贷款额 期末货币资金余额 12 13 14苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com67创造利润奇迹预算表 35：______年__________公司关键业务营运预算表单位： 万元人民币 项 目 上年 实际 本年 预算 本年预算 一 季度 二 季度 三 季度 四 季度 全年 合计销 售生 产损 益产品线 1 销量（单位） 销售均价(元/单位) 产品线 2 销量（吨） 销售均价(元/单位) 产品线 3 销量（吨） 销售均价(元/单位) 产品线 1 生产量（单位） 单位产品加工成本 (不含折旧) 产品线 2 生产量（吨） 单位产品加工成本 (不含折旧) 产品线 3 生产量（吨） 单位产品加工成本 (不含折旧) 主营业务收入 毛利率 ％ 可控营业费用 可控管理费用传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-888468创造利润奇迹财务费用 净利润 加：折旧费用 摊销 其他 营运现金流量 原材料 营 运 状 况 产成品 存货合计 流动应收账款 资 产 状 况 银行及股东借款 现金净流量 资产负债率(%) 投资资本回报率 金额 耗用 天数 金额 天数 金额 天数 金额 天数营 运 现 金预算表 36：______年__________公司 现金预算表季 期初现金余额 加：现金收入 其中：收回赊销款和现销收入 投资收益收现 营业外收入收现 本期筹资流入量 其他 1 其他 2 可动用现金合计 减：现金支出 其中：直接材料 直接人工 直接动力费 间接制造费用 销售费用 管理费用 度 一季度 二季度 三季度 四季度 全年苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com69创造利润奇迹 财务费用 上缴税费 上交总公司固定费用 上交总公司利润 购臵设备 支付所得税 其他 1 其他 2 现金支出合计 现金节余或不足 筹措资金 向银行借款 归还借款 支付利息 期末现金余额预算表 37：对外投资预算表编制单位： 序 号 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884 传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com2012 年 被投资企业名称 注册 地点 被投资企业 注册资本 预计 投资比例单位：万元 原投资额 新增 投资额70创造利润奇迹 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 合计 -预算表 38：全面预算执行差异分析表编制单位： 项目 本季预算 本季实际 编制时间： 本季实际与预算差异 绝对差异 金额单位：万元 本季实际占当季 预算比例（%） 原因分析苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com71创造利润奇迹制表人：审核人：审批人：预算表 39：期间费用实际费用与预算费用比较表年 月份差异 项目 实际 预计 制表日期： 销售费用 差额 差率 实际 年 月 日 合 预计 计 差额 差率 单位：万元苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com72创造利润奇迹合计 制表人： 审核人： 审批人：预算表 40：制造费用实际费用与预算费用比较表年 月份差异 项目 实际 制表日期： 制造费用 预计 差额 差率 实际 年 月 日 合 预计 计 差额 差异率 单位：万元苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com73创造利润奇迹合计 制表人： 审核人： 审批人：苏州工业园区旺墩路 188 号建屋大厦 1107 室 电话：400-000-8884传真：0512-62807570 网址:www.yttclub.com74