银行汇票存款
1 银行汇票存款
1 －1 付款单位办理银行汇票它首先应当向银行填写申请书（银行汇票申请书）在申请书上要填明收款人的名称，汇票的金额，申请人名称申请日期等事项，并盖章，盖的章一定是你预留银行的印章，银行并受理出票银行受理银行汇票申请书，收托款项后给你签发银行汇票了。
注 ；签发银行汇票时注用压数机压印出票的金额，（受理完后有两联 ，一联是银行汇票联另一联是解契通知，将这两联一并交给申请人）
1－ 2收款人受理申请人交付的银行汇票时应在出票金额之内根据实际决算的款项办理结算，并将实际决算金额和多余金额准确清晰的填入银行汇票和解契通知的有关栏内，然后到银行办理相关手续。
收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，没有填写实际结算金额或者是实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让，银行汇票提示付款期限为自出票之日起一个月。持票人超过付款期提示付款的银行将不预受理。
2 银行本票
2－1银行本票分为定额与不定额定额又分为1000元5000元10000元50000元
银行本票的提示付款期限自出票之日起不超过两个月，在提示付款期限内银行本票为见票即付。
2-2 我们去银行办理银行本票时填写的是银行本票申请书，申请人或者收款人为单位的是不得签发现金银行本票。 把银行本票办出来的时候账务处理
借：其他货币资金――银行本票存款
贷：银行存款
采购的时候的账务处理
借：原材料 （材料采购）
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金－银行本票存款
如果有余款返回会计分录为 借：银行存款
贷：其它货币资金－银行本票存款
3信用卡存款
凡是在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位都可以申领单位卡，单位卡可以申领若干张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定或者是注销，单位卡账户的资金一律从基本存款账户内转入，不得交存现金，以不得将销售收入的款项存入这个单位卡信用卡账户。持卡人可持信用卡在特约单位购物消费，但是单位卡不得用于100000元以上的商品交易，不得支取现金，特约单位在每日营业中了应将当日受理的信用卡签购单汇总计算手续费和进记金额，并填写汇总记单和进账单连同签购单一并送交收单银行办理记账。
信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为两种，一种叫贷记卡一种叫准贷记卡，
贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡叫贷记卡，贷记卡的首月还款额不得低于当月预支余额的10%
准贷记卡是指持卡人按开户银行要求交存一定限额的备用金，当备用金账户余额不足支付的时候可在发卡银行规定的信用额度内预支的信用卡就叫准贷记卡，准贷记卡预支期限最长就是60天，
应当填写信用卡申请表连同支票有关资料一并送存开卡银行，根据银行退回的进账单第一联作账， 借：其他货币资金－信用卡
贷：银行存款
4信用证保证金存款
企业在填定信用证保证金申请书，将信用证保证金 交存开户银行的时候，应根据银行盖章退回的信用证申请书的回单然后作账务处理，借：其他货币资金――信用证保证金存款 贷：银行存款
我们拿 着这个信用证去购物的时候的账务处理为 借：材料采购（原材料 ，库存商品） 应交税费――应交增值税（进项税） 贷：其他货币资金－信用证保证金 如果将未用完的信用证保证金存款余额转回开户银行时借：银行存款
贷：其他货币资金－信用证保证金 5存出投资款
企业向证券公司划出资金的时候应按实际划出的金额来作账务处理，（指我们向证券公司存入一部分钱，然后用这部分钱去买股票，那么划出这笔钱的时候其他货币资金增加） 借：其他货币资金――存出投资款
贷：银行存款
拿 着这个钱去买了股票债券时的会计分录为
借：交易性金融资产
贷：其他货币资金――存出投资款
6外埠存款
企业向款项汇往外地的时候应填写的时汇款委托书，注这个账户是不计利息的，而且只会不收，除了采购人可以在里面支取少量的现金外是不得支取现金的一律转账结算，付完清户。 借：其他货币资金――外埠存款
贷：银行存款
采购时的会计分录为，借：原材料（库存商品，材料采购）
应交税费――应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金――外埠存款
如果采购完毕余款返回收到银行的进账通知账务处理为 借：银行存款
贷：其他货币资金――外埠存款