成本费用管理
县支行费用开支流程:
流程:经办人按要求填制费用报销单(或差旅费报销单)并粘贴好原始凭证→部门负责人审核签字→县支行行长审查(审批)签字→市分行相关审查部门负责人审查签字→计划财务部负责人审查(审批)签字→市分行行长审批签字→计划财务部核算。
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主要成本费用:
1、职工福利费:指用于职工福利方面的费用支出,在实际发生时在工资总额的14%范围内据实报销。该项费用由市分行集中安排使用,凭发票及购买、发放清单报销。
2、工会经费:按本行工资总额的2%按月计提,其中该项费用的5%缴存地方工会、35%缴存省分行工会、60%缴存市分行工会统一开支。
3、职工教育经费:按本行工资总额的1%按月计提,用于单位指
派参加的业务培训、学习、资格考试等产生的开支。实际发生时凭发票和培训、学习通知或资格证书报销,需经人力资源部负责人审查签字。
4、劳动保护费:指按国家有关劳动保护规定发生的与职工劳动保护相关的费用。包括防暑降温用品费、劳保用品费、工作服装制作费和其他劳保费。该项费用由市分行集中安排使用,凭发票和购买、发放清单据实报销。
5、广告费:指为宣传本行形象或推销金融产品在报刊、电台、电视台、网络等传媒介质上刊发业务广告、制作广告牌的费用。该项费用由市分行集中安排使用,凭广告业专用发票和广告合同据实报销。
6、业务宣传费:指本行举行宣传活动、购置宣传品发生的费用。其中购置宣传用品的要附购置清单,凭发票在预算范围内据实报销。
7、业务招待费:指本行为业务经营的合理需要而支付的业务招待费用。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。
8、业务材料费:指领用重要空白凭证、业务单册、业务用品时,对已领用业务材料进行的成本摊销。领用业务材料时凭领用清单报销,具体包括业务材料的名称、数量、单价、金额、领用人、领用日期等。
9、公杂费:指本行发生的办公用品开支、营业执照、企业代码
证、税务登记证等年检费、办公印章刻制费、搬迁托运费、会员费、临时用工费、其他公杂等杂费支出。凭发票据实报销。
10、书报资料费:指本行订阅书报刊等资料的费用。该项费用在预算范围内凭发票、订阅清单据实报销。
11、邮电费:指本行日常运营中发生的邮寄费、电话费、短信服务费和线路租赁费。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。
12、印刷费:指本行经营需要而发生的印制凭证账表、贷款合同、文件资料及制卡等费用。实际发生时凭印刷行业专用发票据实报销。
13、水电取暖费:指本行营业及办公场所的水、电、取暖费用。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。其中与邮政分摊的水电费,凭水电费发票复印件、分摊单和邮政开据的收款收据据实报销。
14、房租费:指本行以经营租赁方式租入的办公和生产用房屋的租赁费用。发生时凭租房合同和租赁发票据实报销。
15、差旅费:指本行职工公差按规定标准乘坐车、船、飞机费、出差补助费、住宿费等费用。实际发生时凭发票据实报销。
16、会议费:指本行经批准召开的各项会议费用。包括会议支付的食宿费、会场租用费及一定标准的印刷费、文具、纸张等其他费用。会议拟召开之前需先填制会议费审批单:市分行的会议由计划财务部审查签字、行长审批签字,县支行的会议由财务人员审查
签字、支行长审批签字;日期在召开会议日期之前。发生后凭会议通知、会议费审批单、发票、费用清单、会议人员签到表等在预算范围内据实报销。大型会议(金额开支在5000元(含)以上)必须经市分行办公室审查签字,机关所有会议均需办公室审查签字。
17、车辆使用费:指本行管理和业务用车的油料费、通行费、洗停车费、检测费。该项费用在预算范围内凭发票据实报销,统一填制差旅费报销单,备注栏必须填写该车本月行驶里程数(格式:起数/止数,当月行驶里程),未填的不予报账。
18、电子设备运转费:指本行为保证计算机、复印机等电子设备正常运转而购置纸张、色带、电子存储介质等电子耗材和电子设备维护等费用。该项费用在预算范围内凭购置清单、发票据实报销。
19、安全防范费:指本行发生的与安全防范相关的各项费用,包括安防设备费、联防保安费和联网报警等费用。实际发生时凭发票据实报销。
20、修理费:包括房屋、车辆、设备及其他零星的修理费用。其中:房屋修理费是指未达到固定资产改良支出标准的自有营业网点、办公用房以及租入网点、办公用房的改造装修支出和日常修理费。该项费用由市分行集中管理,拟发生时必须由修理单位以正式文件上报市分行,经相关部门审查、分行行长审批后方可实施,凭修理合同和修理发票据实报销;车辆修理费是指本行自有和租赁车
辆的日常维修费用。凭车辆修理清单、修理费发票据实报销。县支行车辆修理费用超过5000元(含)必须经市分行办公室审查签字;设备修理费是指本行营业及办公设备的修理费用和购置相关配件、备件的费用。实际发生时凭发票据实报销。
21、绿化费:指营业办公区域草木绿化发生的零星支出。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。其中与邮政分摊的绿化费,凭绿化费发票复印件、分摊单和邮政开据的收款收据据实报销。
22、物业管理费:指将物业委托给物业管理公司实行统一管理、综合服务而支付的物业管理服务费用。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。其中与邮政分摊的物业管理费,凭物物业管理费发票复印件、分摊单和邮政开据的收款收据据实报销。
23、营销项目涉及的相关费用开支流程:
一级支行确立营销项目后,填报“营销项目立项审批表”,获得市分行审批通过后方可开支营销项目相关费用,开支时需填写“营销项目费用开支审批表”并逐层审签。报账时此两表作为必备附件,同时提供项目开支相关原始凭证并填写“费用报销单”。
辆的日常维修费用。凭车辆修理清单、修理费发票据实报销。县支行车辆修理费用超过5000元(含)必须经市分行办公室审查签字;设备修理费是指本行营业及办公设备的修理费用和购置相关配件、备件的费用。实际发生时凭发票据实报销。
21、绿化费:指营业办公区域草木绿化发生的零星支出。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。其中与邮政分摊的绿化费,凭绿化费发票复印件、分摊单和邮政开据的收款收据据实报销。
22、物业管理费:指将物业委托给物业管理公司实行统一管理、综合服务而支付的物业管理服务费用。该项费用在预算范围内凭发票据实报销。其中与邮政分摊的物业管理费,凭物物业管理费发票复印件、分摊单和邮政开据的收款收据据实报销。
23、营销项目涉及的相关费用开支流程:
一级支行确立营销项目后,填报“营销项目立项审批表”,获得市分行审批通过后方可开支营销项目相关费用,开支时需填写“营销项目费用开支审批表”并逐层审签。报账时此两表作为必备附件,同时提供项目开支相关原始凭证并填写“费用报销单”。
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