商业银行合规风险管理与价值创造_唐辰尧
2012年第8期
商业银行经营与管理
商业银行合规风险管理与价值创造
唐辰尧
摘要:合规风险是商业银行面临的主要风险之一。本文从合规创造价值的角度论述了合规风险管理的现实意义,并提出了以价值创造为导向加强合规风险管理的举措。
关键词:合规风险管理价值创造商业银行中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:1009-1246(2012)08-0030-03
一、合规风险管理的内涵
巴塞尔银行监管委员会发布的2005年4月,
《合规与银行内部合规部门》中将合规风险定义“银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律为
性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管重大财务损失或声誉损失的风险。”处罚、
合规风险管理就是要确保银行的全部活动监管规定、规则、自律性组与所适用的法律法规、
织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。银行合规不仅要力求遵循所适用的法律、规则和准则,还要符合职业道德和职业操守,符合诚信经营的原则。其主要要求商业银行经营管理遵循以下四个层面的规定:第一,必须符合国家的法律、法规,包括监管部门颁布的有关监管规章;第二,必须符合行业操作准则和市场惯例;第三,必须符合商业银行自身制定的操作规程和规章制度;第四,必须符合诚信原则和职业道德规范。
银行的合规风险与信用风险、市场风险、操作风险有所不同。其主要的区别在于合规风险简单地说是银行做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损失,银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等因素导致的风险或损失。因此,巴塞尔委员会将合规视为“银行内部的一
。但合规风险与信用、市项核心风险管理活动”
操作风险之间又有着紧密联系,这体现在:合场、
规风险不仅是信用风险、市场风险等形成的重要声誉风险、法律风险等形成因素,也是操作风险、的直接原因。正是考虑到合规风险对银行生存及银行体系的安全至关重要,所以国际金融监管原则及监管实践都把防范和管理银行的合规风险流动性风作为重要组成部分,将其与信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、法律风险等,险、
一并视为银行及银行体系安全的主要威胁,作为主要的金融风险加以重点防范。
二、合规在银行价值创造中的重要作用合规是银行价值创造的基础。商业银行是经营货币及信用业务的特殊企业,担负着动员居民储蓄、融通社会资金、管理金融风险、提供支付结算服务等诸多重要职责,是市场配置资源和维护高风险的金融经济安全的核心。无论是高负债、
行业特点,还是在经济社会发展中的重要职能,都要求商业银行必须坚持合规经营和诚信经营,才能确保自身安全规规矩矩办银行。只有这样,
稳健地运行,才能维护存款人及金融消费者的权益,才能为经济社会发展提供保障。
合规是银行价值创造的不竭源泉。银行业具有独特的声誉依赖性,声誉是银行的生命线。合规管理的本质在于强调企业伦理和企业的社会责任。银行坚持合规经营的宗旨,有助于树立银
30
商业银行经营与管理
2012年第8
期
行可信赖、负责任的企业社会形象,使客户、投资者和社会产生强烈的信任感,从而提升银行在客户中的信誉和社会地位,提升银行的品牌价值。广大客户决不会青睐那些总是被违规丑闻或处罚警告缠身的银行,而会忠诚地选择对他们服务行周到并且有安全感和良好口碑的银行。这样,为合规将增强银行的持续竞争力,而这种竞争力恰恰是给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。
违规必然会带来风险和损失。银行违规不仅可能受到行政制裁、司法制裁、民事赔偿而导致财务损失,还会遭受声誉的损害。例如,2004年以来,花旗集团因在本土销售世通公司债务时隐瞒风险以及帮助安然公司做假账而遭受罚款和集体诉讼;在日本因其涉嫌从事洗钱等多项违法业务被日本金融厅勒令关闭其在日本的私人银行业务;在欧洲市场违规买卖欧洲国债,使其面临多个欧洲国家的处罚和诉讼。由于这些违规案件,花旗集团屡次受到各国监管当局的严厉处罚和警告,不但造成了巨大的经济损失(仅向世通),还使其投资者支付的和解费就达26.5亿美元
违规遭遇了空前的信誉危机。在极端的情况下,还会给银行造成致命打击。例如,英国巴林银行因交易员违规交易产生巨额亏损而倒闭。在美国次贷危机引发的全球金融危机中,一些西方发达国家的投资银行和商业银行,因经营管理不审慎,高杠杆高风险经营,造成资产严重损失和流动性困难而出现危机,最后导致银行倒闭或被政有效的合府接管,如雷曼兄弟和北岩银行。因此,规风险管理,可以减少甚至杜绝违规行为,减少或避免因违规形成的风险或损失,而这种控制和减少损失的过程就是合规创造的价值。
三、以价值创造为导向加强合规风险管理正因为加强合规风险管理对银行的生存与发展,以及银行体系的稳定与安全至关重要,故商业银行应将加强合规风险管理作为长期发展公司治理、企业文化及全面风险管理体系战略、
发展之源,并建立科学的考核、激励、约束机制,严格的内部控制制度和业务流程,以有效防范合规风险和其他重要风险。
坚持三项原则。一是坚持遵规守法、审慎稳健经营。要真正做到各项经营活动切实符合法律、规则和准则的要求,这不仅包括法律、行政法规、部门规章,还包括监管机构发布的相关指引市场交易规则、自律性组织和其他规范性文件、
制定的相关标准和行为准则;要始终恪守银行经流动性和盈利性,以安全性为本,流动营安全性、
性为基,只有在安全性和流动性满足后才谈得上审慎、稳健经营中实现盈利和盈利性。要在合规、
资本回报。二是坚持诚实守信,公平对待消费者。银行是信用中介,是以自己的信用和信誉,吸收社会公众存款,发放贷款,进行资金支付与结算,以此满足实体经济的资金和金融服务的需要,并取得自身的经营收益。公众的信任和信心是银行生存的基础。因此要把保护存款者、投资者及金融消费者的合法权益放在十分重要的位置,坚持诚实守信,公平对待消费者,坚持公开透明原则,及时、充分、客观披露信息,主动接受社会和市场履行好社会责任。监督。三是坚持服务实体经济,
金融发展的根基是实体经济,银行要始终坚持服商务实体经济的本质要求。国际金融危机表明,业银行不能完全脱离传统融资中介主业,而单纯扩大杠杆率来求得自身利益最地依靠业务创新、
金融扩大化和持续发展,如果银行的金融创新、张、金融发展脱离了实体经济,则金融业必然遭受系统内的灾难,而这种灾难反过来又会给实体商业银行应该始终将经济带来巨大破坏。因此,
服务实体经济作为一切工作的出发点和落脚点。
突出三个重点。一是合规文化导向。合规文化建设是合规管理的中心,也是一家银行企业文化的灵魂,其核心是要求银行每一个业务条线和监管要求每一个工作人员在严格遵循国家法律、的前提下开展各项经营活动,要求每个银行从业人员具有良好的道德水准和职业操守。要大力倡导诚信正直的道德行为准则和公司价值观念,形“合规从高层做起”、成良好道德风气;大力倡导“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、文化理念渗透到每个员工的血液中,融入到银行的日常经营管理中。二是法律法规导向。银行的规章制度建设是合规风险管理工作的基础。不能
等合规文化理念,将合规的重要目标,把合规管理视为银行的立足之基、“合规与监管有效互动”
31
2012年第8期
商业银行经营与管理
把规章制度建设看作是一个简单满足法律法规要求的制度汇编,实际上它是一个法律法规与各各个业务条线、各种运作单元以及项管理活动、
各个岗位形成明确映射关系的制度管理体系,要确保合规制度和规程覆盖所有业务领域和产品,覆盖所有风险点,做到每一项业务和产品都有规紧密跟踪可依。同时还必须建立动态调整机制,监管要求的变外部规则的动向,根据法律法规、化,及时对银行现行的规章制度和操作规程作出调整。三是政策激励导向。绩效考核是一项系统工程,它与整个激励约束机制密切关联,如果设计不当,就会出现为实现短期利益而忽视经营风一险,甚至违规操作发展业务的现象。事实表明,些银行机构之所以存在大量违规操作,屡查屡犯,其根源往往在于绩效考核机制只重业务指标、轻视合规管理。因此,应平衡业务拓展与风险管理的关系,确立内部控制优于业务拓展的理念,建立和完善有效的合规考核评价制度,充分体现鼓励合规和约束违规的政策激励导向。
明确三个着力点。一是着力做好表率作用。领导带头,以身作则,不仅是《商业银行合规风险中一个重要的基本要求,也是树立合管理指引》
规的权威性、提高合规管理有效性的需要。高层管理人员要率先垂范,遵守最高标准的职业操守,严禁经营活动中贿赂腐败等不道德行为,为全体员工作出表率。二是着力增强合规风险管理的预警性。加强合规风险管理绝不能满足于单纯“亡羊补牢”或问责惩处,事后处置固然需的事后
要,但合规管理的主攻方向应是强化合规预警或“防患于未然”的未雨绸缪工作,合规提示,多做致力于少出或不出违规风险事件。三是着力强化合规管理的长效机制。合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度是合规风险管理中三项支柱性长效机制。有效的合规绩效考核制度是促进合规管理目标实现的重要保证。在合规绩效考核制度内容上,应涵盖案件和责任事故发生情案件防控工作落实情况、违规违纪情况、严重况、
影响本行社会形象的负面舆情和声誉事件、客户投诉率、操作规程及合规手册等制度体系建设情专业队伍合规建设情况、贯彻落实银行业从况、
业人员行为准则情况等考核指标,并采取有效手段保证合规绩效考核落到实处。严格的问责制度是解决有章不遵、有规不循的关键。要严明法纪行规,破除“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不正之风,大力倡导鼓励合规、抑制违规、严惩违法的价值取向和道德准则;将要制定相对独立、明确的合规问责制度办法,违规问责作为日常监管和各项检查工作的程序之一。诚信举报制度是广大员工监督违规行为的桥梁。应明确规定员工检举揭发违规行为的奖励条件、标准、奖励范围等内容,采取物质和精神奖励相结合的方式,鼓励员工举报各类重大违规行举报为和案件线索。同时应通过设立举报热线、邮箱等方式,扩大并畅通举报违规行为的渠道,保护举报人不受打击报复,有效防止违规风险和损失的发生。
参考文献:
主动防范声誉风险[Z].在第六届银行业合规年会上的讲话,[1]王华庆.夯实合规管理基础,2010-11-22.
[2]王兆星.银行声誉保卫战[N].21世纪经济报道,2012-05-06.仇书勇.银行合规风险管理体系建设的新进展[J].中国金融,(12)2011,.[3]张晓朴,
作者简介:
唐辰尧,男,就读于加拿大西安大略大学。
(责任编辑:张秋龙)
32