出纳员岗位实训第一次月考
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2013~2014学年度下期第学一月考试
出纳员岗位实训学科试卷
(适用班级:2016级财会1、2、3班 考试时间:90分钟;总分100分)
证号
3、将现金存入银行时,一般应编制( ) A. 现金收款凭证 B. 银行收款凭证 C. 现金付款凭证 D. 银行付款凭证
4、对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项,企业应当( ) 考„„准„„ „„ „„„„„„„„„„„„„„名„„姓„„„„ „„„„封题„„„„ „„级„„班„„„„ „„ „„ „„ „„ „„ „„„„„„„„„„„„„„„„部„„业密答专„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„注意:请将答案填写在题卷上。
一、填空题(将正确答案填入括号内,每空1分,共15分)
1、记账凭证通常分为 、 、 三种格式。 2、支票可分为 、 、 三种。 3、商业汇票可分为 和 两种。 4、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支核定 。 5、人民币真伪识别的五种方法为 、 、 、 、
二、单项选择题(将下列各题中正确答案填入括号内。每小题2分,共20分。多选、错选或不选,均不得分)
1、下列关于对外来发票出现错误金额的处理中,符合《中华人民共和国会计法》规定的是( )。
A. 退回原出具单位,并由原出具单位重新开发票 B. 退回原出具单位,并由原出具单位划线更正并加盖公章
C. 接受单位直接更正,并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章 D. 接受单位直接更正,并说明情况同时加盖单位公章 2、¥ 100 009.00正确写法( )
A. 人民币壹拾万另玖元整 B.人民币拾万零玖元整 C. 人民币壹拾万零玖元整 D.人民币壹拾万零玖元
第1页 共4页 A. 根据“银行对账单”入账 B. 根据“银行存款余额调节表”入账 C. 根据对账单和调节表自制凭证入账 D. 待有关结账凭证到达后入账
5、下列不能作为会计核算的原始凭证的是( ) A 、发货票 B、合同书 C、入库单 D、领料单 6、下列不属于原始凭证的是( )
A 、销货发票 B、差旅费报销单 C、现金收据 D、银行存款余额调节表
7、下列项目中,不能用现金支付的项目是( )
A 、向职工个人发放奖金5000元 B、小张获得劳务报酬5000元 C 、张山出差借支差旅费1200元 D、偿还前欠M 公司购货款400000 8、现金存款日记账的保管年限是( )
A 、 5年 B、 10年 C 、15年 D、 25年 9、现金结算的起点是( )
A 、100元; B、500元; C、1000元; D、5000元; 10、原始凭证是由( )取得或填制的。
A 总账会计 B、业务经办单位或人员 C、会计主管 D、 出纳人员
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三、多项选择题(每小题有两个或两个以上正确答案,请将选定的答案填入括号内。每小题3分,共15分。多选、少选、四、实训题(第一题20分,第二题30分,共50分)
„„错选或不选均不得分)
„„1、下列事项属于支票必须记载的事项的是( )。 „„„A. 表明“支票”的字样 B. 确定的金额 C. 收款人名称 „线D. 付款人名称 E. 出票日期 F. 出票人签章
„„
„„2、开户单位可以在下列哪些范围内使用现金( ) „A. 个人劳务报酬 B. 出差人员必须随身携带的差旅费„„C. 职工工资. 津贴 D. 向个人收购农副产品的价款 „
„„3、出纳员要做到具备良好的职业道德,应做到( )。
„A. 爱岗敬业 „„B. 公私分明 „C. 提高技能 „„D. 热爱祖国 题
„„4、企业发生的下列支出中,按规定可使用资金支付的有( „A. 支付职工张添差旅费3000元 „„B. 支付银行承兑汇票手续费1000元 „C. 支付李明困难补助800元 „„D. 支付购置设备款6000元 „E. 支付采购材料款10000元 „
„„5、由出纳员负责登记和保管的账簿有( ) 。
„A. 现金日记账 „„B. 现金总账 „C. 银行存款日账 „„D. 银行存款总账 „„
答
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„„„„ 第3页 共4页 „
1、南方某工厂2001年6月30日“银行存款日记款”账面余额为226 600元,“银行对账单”余额为269 700元。经核对,存在未达账项如下: (1)6月29日工厂销售产品,收到转账支票一张,金额23 000元,银行
尚未入账。
(2)6月29日工厂开出转账支票一张,支付购买材料款58 500元,持票
单位尚未向银行办理手续。
(3)6月30日银行代工厂收到销货款24 600元,工厂尚未收到收款通知。 (4)6月30日银行代工厂付出电费17 000元,工厂尚未收到付款通知。 要求:根据资料编制“银行存款余额调节表”
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◆ 大明公司12月31日有关现金收付业务如下:
(1)开出现金支票,提取现金42000元。凭证字银付001号 (2)零售A 产品10件,收到现金3510元。凭证字现收001号 (3)收到某单位租用设备租金400元。凭证字现收002号 (4)用现金发放工资420O0元。凭证字现付001号 (5)销售科领用备用金400元。凭证字现付002号 (6)出纳员李娜赔前一天短款40元。凭证字现收003号 (7)收到某商品包装物押金600元。凭证字现收004号 (8)收到职工姚红还回的借款400元。凭证字现收005号 (9)总务科李刚报销差旅费952元。凭证字现付003号 (10)向银行送存现金收入4510元。凭证字现付004号 请你根据上述现金收付业务登记现金日记账。
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