出口托收押汇 (2)
出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。
出口托收押汇的优势
1、客户出口交单后即可凭符合要求的单据向银行融资，拓宽了融资渠道；
2、在收到进口商货款之前从银行提前得到融资，加速了资金周转速度。
3、在进口商支付货款前就提前得到偿付
4、融资手续便利
5、增加当期的现金流入量，改善现金状况
6、可根据本外币的不同利率水平或汇率水平选择本币或外币融资，规避汇率风险，提高资金收益
1.托收押汇的主要风险 1．进出口商的商业风险
托收押汇融资的还款主要依赖于进出口商的资信和能力。尽管相关的单据可以作为担保机制，但是单据的处理还是需要进出口商来实现，银行不是专业的进出口商，不善于也没有时间去做货物交易。
2．单据欺诈风险
由于托收押汇作担保的重要凭据是货物权利单据，单据的欺诈在国际贸易中也时有发生，如果境外进出口商试图欺诈，则银行的融资风险非常大。特别是如果境内贸易商也参与欺诈，则银行更加难于防范相关的风险。
3．操作风险
银行办理托收押汇，需要认真履行代收行的义务，如果操作不谨慎或者履行义务不及时，可能遭到境外代收行或者委托人的控告。如果代收行在审核单据上存在瑕疵，则可能遭受境内委托人的控告。
2.防范托收押汇风险的对策
为了有效防范托收押汇的风险，作为代收银行必须注意以下问题
1．鉴于托收押汇本身是商业信用业务，所有风险集中于进出口商的资信状况。所以，银行给进出口商的押汇授信额度需要慎重掌握。进出口商的贸易履约直接影响到托收押汇银行的融资风险。银行必须认真审核融资人的资信状况、进出口交易的背景以及交易款项的偿还事项。严格审查押汇申请人以及担保人的信用和能力。
2．必须构建适当的担保机制防范融资风险。以防范当事人的意外和违约。一些押汇申请人恶意与担保人串通，恶意逃废银行债务。银行尤其应注意关联公司之间的担保和交易，对托收押汇业务的影响。
3．银行提供托收押汇服务，必须明确自己的代收银行地位。办理托收押汇必须以银行为合格的“代收行”为前提。银行不能简单地凭借单据持有而确立自己的代收行地位，还应该通过文字确认由进出口商向境外收款委托人指示银行作代收行的指令，以确保银行“代收行”地位的合法性。银行代收地位合法，一方面有助于银行防范同境内融资人之间发生纠纷，另一方面也可以防范托收当事人之间发生纠纷。
4．要借助明确书面的进出口托收押汇协议来规范银行与进出口商之间的权利义务关系。
从银行与融资者的关系来看，托收押汇项下的融资风险完全取决于进口商或出口商的经营作风和经营状况而定，在这里只有一家融资的银行，而缺乏另一家提供融资担保的银行
要加强放汇后管理。银行的有关业务部门应随时了解申请人的经营状况、行业状况、财务状况以及进口货物的销售、国际国内市场信息。如发现异常情况，及时采取防范、补救措施。银行应加强对托收押汇的风险管理，原则上不允许对客户被动押汇，特殊情况必须严格审批。托收押汇通常不宜办理展期，如因特殊情况，确需展期，经押汇申请人申请，可展期一次，展期时间应严格控制。