银行业论文

金融危机下商业银行信贷管理问题分析

一、 引言

2007年金融危机来临了，人们对未来的经济更加的悲观，有些原本很坚挺的货币开始贬值，整个经济出现了损失的现象，经济增长减速。以美国次级贷款市场出现的信贷危机开始的导火线，是由于美国金融机构向信贷记录不佳的购房人提供的按揭贷款，在将这些贷款证券化之后，出售给机构和个人客户，并且以较高的回报率。在2004年到2006年，连续17次的美联储提升利率，使得还贷负担大大加重了。同一时期，大幅降温的美国住房市场，很多贷款者都很难按期还款，这样次贷危机开始显现出来并且很加重，全球很多机构投资者的加入纵使次贷危机不断延伸至全球金融市场。如果这次危机越来越强烈，延伸至全世界，影响也会加大，而且会向实体经济延伸，不可避免的中国经济也会受到强烈的冲击。这样会造成出口的负增长、投资增长会减慢和外汇资产的贬值和损失。

二、金融危机对于商业银行的启示

市场环境下伴随银行衍生产品的发展带来了金融危机，银行信贷管理从中也要处理好几项关系：

（1）虚拟经济与实体经济的关系值得处理。实体经济是指农业、工业、交通运输、商贸物流、建筑业、服务业等提供实实在在产品和服务的经济活动，而虚拟经济是指市场经济中在信用制度和资本证券化基础上产生的虚拟资本的活动。实体经济是经济活动的基础，虚拟经济是在经济发展进入一定阶段在实体经济基础上产生的经济形式，其发展必须建立在实体经济的基础上并与实体经济发展相适应。如果虚拟经济与实体经济彼此相适应，虚拟经济会加速整个经济的繁荣；而如果虚拟经济与实体经济不相适应的时候，就可能产生经济泡沫，形成经济虚假的增长，更有甚者会产生经济的大幅波动而导致危机。所以，实体经济的发展还是首位的，再则根据实体经济的发展情况来决定虚拟经济的发展，使得二者互相适应、互相促进，而不能互相脱节。

（2）风险防范与金融创新之间的关系值得处理。在经济发展过程中，金融创新具有极其重要的作用。只有在不断的金融创新中，市场经济才能不断的发展，这样便支持了整体经济的发展。金融创新的内容有：产品创新、组织创新、体系创新、秩序创新、制度创新等等。而有些事情需要明确，金融创新只是促进经济发展的手段而不是目的，经济发展才是最后的目的。风险到处都有，所以金融创新也会有风险。况且，特殊的运作规律使得金融创新的风险更加严重一些。所以，要搞好金融创新和金融风险防范的关系，金融的创新过程中要能够预见到风险的发生概率，监管和防范机制要加以健全建立。在促进经济发展过程中，金融创新是必要的，但与此同时，要加强金融监管和保证金融的安全。

（3）市场经济自发的发展和宏观调控之间的关系值得处理。经济现代化需要市场经济的充分发展。有一点需要明确，市场经济也存在缺陷和失灵，主要体现在以下几个方面：市场主体不集中，而导致不能实现国民经济的战略目标；自发调节的市场机制，要想实现国民经济的结构优化和总量平衡就很困难，可能会出现一些不能解决的现象，比如生态破坏、环境污染、公共物品收到损害等外部不经济现象。所以，市场的作用和政府的作用要共同发挥，才能在现代市场经济中资源的配置中充分发挥出能量。也可以说，同时在充分发挥市场配置资源的基础作用，还要同时的进行科学的政府宏观调控。

（4）对外开放与金融自主的关系值得处理。各国间的联系因经济全球化而加强，世界的潮流是开放，金融体系成了任何国家和地区都不可能完全置身事外的系统。国际国内的市场很大，值得借鉴，别国经验也很重要，开放能使国家利用和借鉴以上两种资源。开放中是包括金融的开放的，所以不是一般的开放。而充满风险的世界金融市场尤其是资本市场很有可能通过开放的途径由一个国家传递到另一个国家，国外的金融危机可能会对国内经济造成

一定的冲击，甚至国内也形成金融危机。另外，发展中国家的地位相对发达国家在开放中比较不利，其结果就是会造成发展中国家利益的损害。所以，在金融开放的同时，增强金融发展的独立自主和风险防范意识就显得尤为重要，使对外开放和金融自主有机的结合。基础是坚持自主，而在这个基础之上充分利用开放的机遇，审时度势。金融市场的开放程度，特别是资本市场的开放程度，一定要和国内市场的发展程度和政府的监管力度相一致。

三、金融危机下信贷管理的全流程控制原则

信贷风险管理是商业银行识别、计量、监测和控制所承担的授信业务各类风险的全过程。根据巴塞尔银行监管委员会《信贷风险管理原则》的建议和中资银行实际，要建立有效的信贷风险管理体系应当确立以下几个基本全流程控制原则：

（1）营造审慎合规的信贷文化

良好的信贷风险管理文化环境需要去营造，全员的风险管理意识需要去树立，是实施信贷风险管理的基础。在银行中，董事会是掌管银行风险的决策者，以确保行业顺利运行。在定期对全行的信贷资产质量、信贷风险管理水平进行评估、监控、管理的同时，信贷的高级管理层要根据董事会制定的风险管理战略，制定我行的信贷风险控制目标和具体的信贷政策、流程。审慎，合规经营的意识和自觉性是信贷从业人员所必备的。在一项信贷业务中，审慎经营各项信贷业务，加以识别，并能够识别出说有授信产品和业务中所隐含的信贷风险。每当推出新产品或者新业务的同时，适当的管理流程和防范措施是非常必要的。

（2）建立规范统一的信贷流程

商业银行需要建立规范统一的信贷审批流程，用于审批首笔、新增、续批和展期等信贷业务。严格按照《商业银行授信工作尽职指引》的要求，将同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，纳入客户综合授信额度管理，确定总体授信额度。

在信贷业务的全流程中制定完整和清晰的信贷审批标准，建立完整的档案记录。在信贷审批标准中应明确全行的目标市场，要求信贷人员对客户、信贷用途、信贷结构和还款来源作出彻底的了解。要控制风险集中度，对单一借款人或集团客户实施审慎的风险敞口限额，并控制对某一行业或区域的授信风险敞口。加强对行业、区域特点的分析和研究，细化授信管理，提高授信政策的针对性和有效性。对关联方授信应符合有关规定，并进行特别监控，采用合适的方式以控制和化解对关联方授信的风险。制定适合各类授信业务特点的操作流程和工具，确保在我行进行的所有授信业务都建立在统一、正常的公平交易基础上。

（3）开发先进有效的信贷系统

开发和完善信贷系统以对各类信贷信息进行使用和管理。大力开发和引进先进的数理统计模型和工具来识别、衡量和监测风险。及时发现和控制授信组合风险，确保将总体授信风险控制在合理的范围内。

在风险管理过程中根据自身业务的性质、规模和复杂程度，开发并运用“内部评级系统”，用以监控单个授信和信贷组合的总体质量，准确地鉴别、衡量集中度、问题贷款和拨备的充足性，进而进行资本分配、贷款定价和盈利能力分析。

（4）构建分工明确和关键职能分离的信贷组织结构及相应的平衡、制约机制，如职责分离、交叉核对、双人签字等。通过授信全流程内部各职能部门、各有关人员之间在业务处理过程中的相互联系和相互制约，确保授信职能得以正确运用，使信贷风险敞口与内部授权水平保持一致。对例外的授权必须得到相应管理层的批准。

实行独立的内部审计，检查、评估全行的信贷业务流程所包含的各项信贷政策、流程、工具是否得到充分的执行。评估结果直接向董事会和高级管理层汇报。通过内部审计和建立内部制约机制，促使授信额度的申请、审查、审批和使用、管理等均能得到有效的监督、管理，严格执行审查审批程序，防止越权、越级审批和超额度或未落实授信条件使用授信。

（5）实施全面持续的风险监控

进一步健全和完善全方位的信贷风险管理，强化贷前调查、贷时审查和贷后检查工作以及问题贷款的管理机制，强化风险监控部门、资产保全部门的管理职责，健全信贷风险的预报、识别、监控、分析、评估职能，采用定期监控、不定期监控和实施独立、定期、客观的风险排查等手段，最大程度地遏制潜在风险向现实风险转化。资产保全部门管理、实施问题贷款行动策略和行动计划，采取切实有效的措施，挽救不良资产，把不良资产引起的风险和损失控制在可承受的范围之内，切实提高资产质量。

（6）健全职责分明的风险责任制

确立责任文化理念，在信贷风险管理的全过程中，划清风险管理各个环节的职责，建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。强化对各级管理人员和员工执行法律法规和规章制度的监督检查。对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

参考文献

[1]付敏，我国资产证券化问题讨论综述，经济理论与经济管理,2006,P75~79

[2]江其务、周好文、王晓芳，银行信贷管理, 高等教育出版社,P33~35

[3]戴国强，商业银行经营学，高等教育出版社,P19~23

[4]李晓鹏, 金融危机下的重点行业研究, 中国金融出版社,P103~106

[5]刘贵生、郭新明，“十五“期间中央银行信贷政策绩效研究，中国金融出版社，P210~215

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc

ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc ccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc cccccccccccc

金融危机下商业银行信贷管理问题分析

作者：李闯 出生于1976年9月13日 辽宁大学经济学院政治经济学博士 现工作单位：沈阳市兴业银行

摘要

本文旨在研究金融业全球化、金融危机蔓延化的背景下，银行的信贷管理能力和企业融资选择的理论模型和实证考量。本文采用定性与定量、理论和实践结合、统计和分析方法，根据客观性、简明性、典型性、实用性，可操作性原则，达到构建金融危机下银行信贷管理的贷前、贷中和贷后管理体系的目的。

引言

2007年金融危机来临了，人们对未来的经济更加的悲观，有些原本很坚挺的货币开始贬值，整个经济出现了损失的现象，经济增长减速。以美国次级贷款市场出现的信贷危机开始的导火线，是由于美国金融机构向信贷记录不佳的购房人提供的按揭贷款，在将这些贷款证券化之后，出售给机构和个人客户，并且以较高的回报率。在2004年到2006年，连续17次的美联储提升利率，使得还贷负担大大加重了。同一时期，大幅降温的美国住房市场，很多贷款者都很难按期还款，这样次贷危机开始显现出来并且很加重，全球很多机构投资者的加入纵使次贷危机不断延伸至全球金融市场。如果这次危机越来越强烈，延伸至全世界，影响也会加大，而且会向实体经济延伸，不可避免的中国经济也会受到强烈的冲击。这样会造成出口的负增长、投资增长会减慢和外汇资产的贬值和损失。

二、金融危机对于商业银行的启示

市场环境下伴随银行衍生产品的发展带来了金融危机，银行信贷管理从中也要处理好几项关系：

（1）虚拟经济与实体经济的关系值得处理。实体经济是指农业、工业、交通运输、商贸物流、建筑业、服务业等提供实实在在产品和服务的经济活动，而虚拟经济是指市场经济中在信用制度和资本证券化基础上产生的虚拟资本的活动。实体经济是经济活动的基础，虚拟经济是在经济发展进入一定阶段在实体经济基础上产生的经济形式，其发展必须建立在实体经济的基础上并与实体经济发展相适应。如果虚拟经济与实体经济彼此相适应，虚拟经济会加速整个经济的繁荣；而如果虚拟经济与实体经济不相适应的时候，

就可能产生经济泡沫，形成经济虚假的增长，更有甚者会产生经济的大幅波动而导致危机。所以，实体经济的发展还是首位的，再则根据实体经济的发展情况来决定虚拟经济的发展，使得二者互相适应、互相促进，而不能互相脱节。

（2）风险防范与金融创新之间的关系值得处理。在经济发展过程中，金融创新具有极其重要的作用。只有在不断的金融创新中，市场经济才能不断的发展，这样便支持了整体经济的发展。金融创新的内容有：产品创新、组织创新、体系创新、秩序创新、制度创新等等。而有些事情需要明确，金融创新只是促进经济发展的手段而不是目的，经济发展才是最后的目的。风险到处都有，所以金融创新也会有风险。况且，特殊的运作规律使得金融创新的风险更加严重一些。所以，要搞好金融创新和金融风险防范的关系，金融的创新过程中要能够预见到风险的发生概率，监管和防范机制要加以健全建立。在促进经济发展过程中，金融创新是必要的，但与此同时，要加强金融监管和保证金融的安全。

（3）市场经济自发的发展和宏观调控之间的关系值得处理。经济现代化需要市场经济的充分发展。有一点需要明确，市场经济也存在缺陷和失灵，主要体现在以下几个方面：市场主体不集中，而导致不能实现国民经济的战略目标；自发调节的市场机制，要想实现国民经济的结构优化和总量平衡就很困难，可能会出现一些不能解决的现象，比如生态破坏、环境污染、公共物品收到损害等外部不经济现象。所以，市场的作用和政府的作用要共同发挥，才能在现代市场经济中资源的配置中充分发挥出能量。也可以说，同时在充分发挥市场配置资源的基础作用，还要同时的进行科学的政府宏观调控。

（4）对外开放与金融自主的关系值得处理。各国间的联系因经济全球化而加强，世界的潮流是开放，金融体系成了任何国家和地区都不可能完全置身事外的系统。国际国内的市场很大，值得借鉴，别国经验也很重要，开放能使国家利用和借鉴以上两种资源。开放中是包括金融的开放的，所以不是一般的开放。而充满风险的世界金融市场尤其是资本市场很有可能通过开放的途径由一个国家传递到另一个国家，国外的金融危机可能会对国内经济造成一定的冲击，甚至国内也形成金融危机。另外，发展中国家的地位相对发达国家在开放中比较不利，其结果就是会造成发展中国家利益的损害。所以，在金融开放的同时，增强金融发展的独立自主和风险防范意识就显得尤为重要，使对外开放和金融自主有机的结合。基础是坚持自主，而在这个基础之上充分利用开放的机遇，审时度势。金融市场的开放程度，特别是资本市场的开放程度，一定要和国内市场的发展程度和政府的监管力度相一致。

三、金融危机下信贷管理的全流程控制原则

信贷风险管理是商业银行识别、计量、监测和控制所承担的授信业务各类风险的全过程。根据巴塞尔银行监管委员会《信贷风险管理原则》的建议和中资银行实际，要建立有效的信贷风险管理体系应当确立以下几个基本全流程控制原则：

（1）营造审慎合规的信贷文化

良好的信贷风险管理文化环境需要去营造，全员的风险管理意识需要去树立，是实施信贷风险管理的基础。在银行中，董事会是掌管银行风险的决策者，以确保行业顺利运行。在定期对全行的信贷资产质量、信贷风险管理水平进行评估、监控、管理的同时，信贷的高级管理层要根据董事会制定的风险管理战略，制定我行的信贷风险控制目标和具体的信贷政策、流程。审慎，合规经营的意识和自觉性是信贷从业人员所必备的。在一项信贷业务中，审慎经营各项信贷业务，加以识别，并能够识别出说有授信产品和业务中所隐含的信贷风险。每当推出新产品或者新业务的同时，适当的管理流程和防范措施是非常必要的。

（2）建立规范统一的信贷流程

商业银行需要建立规范统一的信贷审批流程，用于审批首笔、新增、续批和展期等信贷业务。严格按照《商业银行授信工作尽职指引》的要求，将同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，纳入客户综合授信额度管理，确定总体授信额度。

在信贷业务的全流程中制定完整和清晰的信贷审批标准，建立完整的档案记录。在信贷审批标准中应明确全行的目标市场，要求信贷人员对客户、信贷用途、信贷结构和还款来源作出彻底的了解。要控制风险集中度，对单一借款人或集团客户实施审慎的风险敞口限额，并控制对某一行业或区域的授信风险敞

口。加强对行业、区域特点的分析和研究，细化授信管理，提高授信政策的针对性和有效性。对关联方授信应符合有关规定，并进行特别监控，采用合适的方式以控制和化解对关联方授信的风险。制定适合各类授信业务特点的操作流程和工具，确保在我行进行的所有授信业务都建立在统一、正常的公平交易基础上。

（3）开发先进有效的信贷系统

开发和完善信贷系统以对各类信贷信息进行使用和管理。大力开发和引进先进的数理统计模型和工具来识别、衡量和监测风险。及时发现和控制授信组合风险，确保将总体授信风险控制在合理的范围内。

在风险管理过程中根据自身业务的性质、规模和复杂程度，开发并运用“内部评级系统”，用以监控单个授信和信贷组合的总体质量，准确地鉴别、衡量集中度、问题贷款和拨备的充足性，进而进行资本分配、贷款定价和盈利能力分析。

（4）构建分工明确和关键职能分离的信贷组织结构及相应的平衡、制约机制，如职责分离、交叉核对、双人签字等。通过授信全流程内部各职能部门、各有关人员之间在业务处理过程中的相互联系和相互制约，确保授信职能得以正确运用，使信贷风险敞口与内部授权水平保持一致。对例外的授权必须得到相应管理层的批准。

实行独立的内部审计，检查、评估全行的信贷业务流程所包含的各项信贷政策、流程、工具是否得到充分的执行。评估结果直接向董事会和高级管理层汇报。通过内部审计和建立内部制约机制，促使授信额度的申请、审查、审批和使用、管理等均能得到有效的监督、管理，严格执行审查审批程序，防止越权、越级审批和超额度或未落实授信条件使用授信。

（5）实施全面持续的风险监控

进一步健全和完善全方位的信贷风险管理，强化贷前调查、贷时审查和贷后检查工作以及问题贷款的管理机制，强化风险监控部门、资产保全部门的管理职责，健全信贷风险的预报、识别、监控、分析、评估职能，采用定期监控、不定期监控和实施独立、定期、客观的风险排查等手段，最大程度地遏制潜在风险向现实风险转化。资产保全部门管理、实施问题贷款行动策略和行动计划，采取切实有效的措施，挽救不良资产，把不良资产引起的风险和损失控制在可承受的范围之内，切实提高资产质量。

（6）健全职责分明的风险责任制

确立责任文化理念，在信贷风险管理的全过程中，划清风险管理各个环节的职责，建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。强化对各级管理人员和员工执行法律法规和规章制度的监督检查。对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

参考文献

[1]付敏，我国资产证券化问题讨论综述，经济理论与经济管理,2006,P75~79

[2]江其务、周好文、王晓芳，银行信贷管理, 高等教育出版社,P33~35

[3]戴国强，商业银行经营学，高等教育出版社,P19~23

[4]李晓鹏, 金融危机下的重点行业研究, 中国金融出版社,P103~106

[5]刘贵生、郭新明，“十五“期间中央银行信贷政策绩效研究，中国金融出版社，P210~215