[纳税申报]10月最全申报流程!请大家按时申报纳税,避免逾期被处罚
2016-10-17 每日税讯
10月是大征期，增值税一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户都要进行申报，还有文化事业建设费，企业所得税等等，您准备好了吗？最全申报流程请看这里！
10月办税日历
请在24日前（征期时间：2016-10-01至2016-10-24）申报缴纳增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费等相关税费。
一、一般纳税人申报流程
1、增值税专用发票抵扣认证
对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款。
方法1：A、B级企业可以使用网上“增值税发票选择确认平台”，在申报期内完成发票勾选认证确认操作。
方法2：携带“增值税专票”等可抵扣发票，在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。
2、远程抄报税
对已开具的发票信息完成远程抄报税。
金税盘版
计算机连接互联网状态下登陆开票系统，征期内系统自动进行上报汇总工作，提示抄报数据上传成功，这说明您已经完成上报汇总。
税控盘版
软件升级为最新版的已经实现自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作。
如需手工抄报：
第一步：进入开票软件，点击报税处理——网上抄报。
第二步：点击〔上报汇总〕，向税务机关提交开票数据，初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码，建议设置为88888888，以后再抄报，就无需再输入了。
3、增值税纳税申报
（1）用北京国税办税软件或网上申报2.0，使用“北京法人一证通证书”或“CA证书”登录系统
北京国税办税软件问题请访问http://www.zlsnet.com
网上申报2.0问题请访问http://www.chw365.com
一证通问题详情访问http://help.bjca.org.cn
（请复制链接到浏览器里粘贴访问）
（2） 填报报表
在办税软件中的“业务”模块进入〔纳税申报〕，鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。
按照“填写顺序”依次填写申报表，填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表（根据业务实际填写）“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时，鼠标点“上传报表”，申报表显示“等待税务机关受理”状态。
申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。
一定时间后鼠标点“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果。如果显示上传中，请耐心等待，不要重复多次点击。
（3） 缴纳税款
已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。
申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。
申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到银行缴纳税款。
税控设备反写或清卡
金税盘版：纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件，提示：金税设备已经完成清卡操作，将重新启动开票软件，出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。
提示，纳税申报后必须登录一次系统，否则无法完成清卡工作！
税控盘版：纳税申报成功之后，打开开票软件，点击报税处理——网上抄报，统一点击〔反写〕，有多少种发票，就点击多少次〔反写〕，同样的，主分机也是一样的操作，所有的发票都反写成功，那么本开票机就完税成功。
提醒：因开票软件有自动反写的功能，如您打开〔网上抄报〕发现开票截止时间已经是次月，那么就无需操作反写了。
4、其他税费申报
根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等申报表。
“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”申报完成后请您及时点击“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果为“申报成功”或“扣款成功”，本月申报才完成。
季度“预缴企业所得税”申报注意：
请先填报财务会计报表，如果未报送财务报表，在上传申报时主表第1行会红字提示
填报附表一、附表二、附表三（可选填）
填报主表（必填），注意本月填写本期数，累计数为自动带出，本表的累计金额与上期累计金额具有严格的勾稽关系，请确保申报的相关数据与企业实际经营数据相符。
“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等申报表在国税申报网站提供的只是一个链接方式，所以如果申报不成功或有问题，请到北京互联网地税局http://images.tax861.gov.cn/hlwdsj_wwym/index.html，进入地税申报页面再次申报或联系地税局解决。
二、小规模纳税人和个体工商户查账征收申报流程
远程抄报税、增值税纳税申报、税控设备反写或清卡、其他税费申报流程均可参见一般纳税人申报流程，如没有开票系统，则可直接申报。
来源/北京朝阳税务