有价证券 重要空白凭证管理规定

有价证券、重要空白凭证管理规定

为加强有价证券、重要空白凭证的管理，防范经营风险，特制定本规定。

第一条 有价证券的管理

（一）有价证券范围

1. 股票；

2. 国债、企业债券；

3. 其他应列入有价证券的有价单证。

（二）有价证券管理

1. 有价证券要按账证分管的原则，相互制约，相互核对；

2. 有价证券按种类、票面金额、年限分户记账，每月核对一次库存，做到账实相符；

3. 作废的有价证券必须剪角，专库保管，保存一定期限后，按规定移交或销毁。

第二条 重要空白凭证的管理

（一）重要空白凭证范围

1. 现金支票、转账支票、电汇凭证；

2. 收据、发票；

3. 理财卡；

4. 《资金贷款合同》（套印）；

5. 《资金贷款确认书》（套印）；

6. 《资金贷款受益权证明函》；

7. 其他应列入重要空白凭证管理的凭证。

（二）重要空白凭证管理原则

1. 账证分管的原则；

2. 单独登记账簿或纳入表外科目核算；

3. 调运、收取、领用按照相关手续办理；

4. 定期或不定期进行盘点，核对账实是否相符。

（三）柜台重要空白凭证印制管理

柜台重要空白凭证印制，由柜台提出印制需求，经批准后，行政部门负责联系印刷。印刷原则：

1. 签订印刷合同，明确双方权利、义务；

2. 理财卡、《资金贷款合同》与《资金贷款确认书》分别选择不同的印刷

单位进行制作，防范风险；

3. 印刷重要空白凭证编号要求连续不重复的编号原则：

3.1理财卡：八位数字，900XXXXX ，前三位为900固定号码，后五位为自然数号码。

3.2除理财卡以外的其他需印刷的重要空白凭证：

《资金贷款确认书》名称汉语拼音第一个字母大写+年份+重空号+六位流水号，例如： 2005年印制的《资金贷款确认书》，编号QRS20052XXXXXX 。

《资金贷款受益权证明函》名称汉语拼音第一个字母大写+年份+部门代码+四位流水号，例如： 2009年印制的《资金贷款受益权证明函》，编号SYQZMH0901XXXX 。

《资金贷款合同》号码编制规则依据公司《合同编号管理规定》执行。

（四）重要空白凭证的日常管理

1. 日常管理

1.1建立重要空白凭证库存及领用登记簿，按凭证种类立户登记，并指定专人负责记账、管理。每日清点，登记发生及结余情况，与账面余额进行核对，确保账实相符。离岗时必须入库保管，不得随意放置。

1.2作废的重要空白凭证，不得随意撕毁，必须打孔、加盖“作废”戳记，按重要空白凭证种类分别妥善保存。作废的现金支票、转账支票及电汇凭证作为凭证附件即日走账；收款收据用后每年归档保管；作废的代保管存单，国库券凭证式存单，每年归档保管；部门及公司提出申请，经批准后销毁，未经有关部门及公司批准，不得擅自销毁。每个贷款计划发行结束后, 进行移交。同时将作废、未用重要空白凭证移交财务部门，双方在移交清单上签字确认。

1.3重要空白凭证必须按其用途严格区分使用，不得串用或随意挪作他用。

1.4使用现金支票时，须由专人填写，经财务部门负责人签字批准。

1.5业务用转账支票，须由领用人填写请款单或持相应的收款发票，经批准后，到财务部门领取。请款单上需注明收款单位、金额、用途等请款要素，一张

请款单只允许领用一张转账支票，财务人员填写支票时须注明日期、收款单位、金额、用途等。领用支票后五日内持有效报销发票到财务部门报销。

1.6业务人员催收贷款本金、利息、收取公司代垫各项费用或其他事项而领取收款收据时，需在当日将等额有价票据或现金送交财务部门；如果无法收回，则需将填写好的收款收据于当日交还财务部门。原则上不允许业务人员领取空白收款收据。

2. 柜台重要空白凭证领用管理

重要空白凭证的使用范围：理财卡、《资金贷款受益权证明函》由柜台使用；《资金贷款合同》、《资金贷款确认书》由柜台及代理银行网点共同使用。

2.1根据业务需求，柜台制定重要空白凭证使用计划，到财务部门办理领用手续。财务部门编制《重要空白凭证入库/出库单》记录领用数量，柜台进行入库登记，实行专人领取、入库保管；

2.2资金贷款发行期间, 每日发行使用的重要空白凭证，柜台人员及时进行登记，营业时间结束，核对当天柜台及代理银行网点使用及作废的重要空白凭证，填制《表外科目付出传票》。作废的重要空白凭证定期交财务部，核对无误后按重要空白凭证的销毁流程统一销毁。

资金贷款发行结束后，柜台人员负责核对验收未使用的重要空白凭证，确保返回的资金贷款重要空白凭证实物数量与柜台账面余额相符，核对无误后交回财务部门，财务部门核对数量无误后，入库保管。

（五）重要空白凭证的销毁

1. 销毁组织领导

重要空白凭证的销毁由审计部门负责人牵头，财务部门、理财中心经办人员、行政部门负责保卫的人员参加。

2. 销毁前的准备

销毁前有关人员对拟销毁重要空白凭证进行清点，核对无误后，填制销毁清单，由参加销毁人员签字、归档。

3. 销毁期限

3.1 《资金贷款合同》：每个贷款计划募集结束后，理财中心将未用及作废《资金贷款合同》交财务部门，审计部门每年组织统一销毁；

3.2《资金贷款确认书》：理财中心将作废《资金贷款确认书》交财务部门，

审计部门每年组织统一销毁。

第三条 处罚

违反上述规定，给公司造成影响或损失，视情节轻重，对当事人及有关责任人给予处罚。

第四条 附则

本规定自下发之日起实施，由贷款财务部负责解释和修订。