会计电算化用友操作题(分项目)

实验操作题 实验1 系统管理

【实验目的】

1．理解计算机会计信息系统中企业账的存在形式。 2．掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。 3．理解系统操作员及权限的含义及设置方法。 【实验内容】

1．增加操作员。 2．建立企业账套。 3．进行系统启用。 4．进行财务分工。

5．备份/引入账套数据。 【实验要求】

将计算机日期调整至2008年1月1日，以系统管理员（admin ）的身份进行企业建账。

【实验资料】

1．企业相关信息

华普科技有限公司（简称）位于北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号，法人代表魏振东，联系电话及传真均为62786622，企业纳税登记号[**************]。

该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2008年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。

企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，有外币业务。

编码规则：科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部门编码级次122；结算方式编码级次12。核算时数量精确到两位小数；单价设置5位小数。

2．企业内部岗位分工

企业内部岗位分工情况如表1-2所示。

3．进行系统启用设置

由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-01。

4．备份及恢复账套数据

实验2 基础档案设置

【实验目的】

1．理解基础档案的作用。 2．掌握基础档案的录入方法。 【实验内容】 基础档案设置。 【实验准备】

引入实验一账套数据。 【实验要求】

以“01张一佳”的身份进行基础档案设置。 【实验资料】

1．部门信息

3．地区分类

本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。 7．供应商档案

本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD ，2008年1月初汇率为7.65。 9．会计科目

本企业常用会计科目及期初余额如下：

计科目。

10．凭证类别

编码：01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：8316587962。

实验3 总账系统初始设置

【实验目的】

掌握用友通管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1. 总账系统选项设置 2. 明细账权限设置 3. 期初余额录入

【实验准备】

引入实验二账套数据。

【实验要求】

以“01 张一佳”的身份进行初始设置。

【实验资料】

(1) 总账期初明细（见第二章实验二中的“会计科目及期初明细账”）

(2) 辅助账期初明细

会计科目：113302 其他应收款-应收个人款 余额：借3800元

实验4 总账管理日常业务处理

【实验目的】

掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】

1. 凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。

2．账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。 3．现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 4．往来管理：往来账查询。 5．项目管理：项目账查询。

【实验准备】

引入实验三账套数据。

【实验要求】

1. 以“王贺雯”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以“任小慧”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。

3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【实验资料】

1．定义常用摘要“从工行提现金”。 2．凭证管理 ⑴填制凭证

1月经济业务如下：

① 2日，销售一部蒋群报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)

借：营业费用/招待费(550104) 1200

贷：现金(1001) 1200

② 3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）

借：现金(1001) 10000

贷：银行存款/人民币户(100201) 10000

③ 5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:7.65。（转账支票号ZZW001）

借：银行存款/美元户(100202) 76500 贷：实收资本(3101) 76500

④ 8日，采购部孙怀庆采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）

借：原材料/复印纸(121102) 3000

贷：银行存款/人民币户(100201) 3000

⑤ 12日，销售一部蒋群收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款/人民币户(100201) 99600 贷：应收账款(1131) 99600

⑥ 14日，采购部孙怀庆从联诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）

借：库存商品/杀毒软件(124301) 12000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 2040

贷：应付账款(2121) 14040

⑦ 16日，企管办购办公用品170元，付现金。

借：管理费用/办公费(550202) 170

贷：现金(1001) 170

⑧ 18日，企管办魏振东出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用/差旅费(550203) 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款/应收个人款(113302) 2000

⑨ 20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产ERP 模拟体验光盘。

借：生产成本/直接材料(410101) 1000

贷：原材料/光盘(121101) 1000

⑵ 修改凭证

①经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。

②经查，14日采购部系从供应商“大众”购入的杀毒软件100套。 ⑶删除凭证

经查，2日蒋群报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。

⑷出纳签字

由出纳任小慧对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。 ⑸审核凭证

由账套主管张一佳对凭证进行审核。

⑹记账

由账套主管张一佳对凭证进行记账。测试系统提供的取消记账功能，然后重新记账。

⑺查询凭证

查询现金支出在100元以上的凭证。 3．账簿查询

⑴查询2008.01余额表。

⑵查询原材料-光盘数量金额明细账。 ⑶定义并查询管理费用多栏账。 ⑷查询2008.01部门收支分析表。 ⑸查询企管办魏振东个人往来清理情况。 4．现金管理 ⑴查询现金日记账。 ⑵查询资金日报。

⑶ 支票登记簿

20日，采购部孙怀庆借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。

5．往来账查询

⑴查询供应商“大众”明细账。 ⑵进行客户往来账龄分析。 6．项目账查询

⑴查询“ERP 模拟体验多媒体课件”项目明细账。 ⑵进行项目统计分析。

实验5 总账管理期末处理

【实验目的】

掌握用友通管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

【实验内容】 1. 银行对账 2. 自动转账 3. 对账 4. 结账 【实验准备】

引入实验四账套数据。 【实验要求】

1. 以“任小慧”的身份进行银行对账操作。 2. 以“王贺雯”的身份进行自动转账操作。

3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。 【实验资料】

1. 银行对账 (1) 银行对账期初

华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。 (2) 银行对账单

(1) 自定义结转

计提短期借款利息（年利率8%）

借：财务费用/利息支出(550301) JG() 取对方科目计算结果 贷：预提费用/借款利息(219101) 短期借款（2101）科目的贷方期末余额*8%/12

(2) 期间损益结转 3．自动转账生成

⑴生成上述定义的自定义凭证，并审核、记账。 ⑵生成期间损益结转凭证，并审核记账。 4．对账 5．结账

实验6 财务报表编制

【实验目的】

1. 理解报表编制的原理及流程。

2. 掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。 3. 掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4. 掌握如何利用报表模板生成一张报表。 【实验内容】

1．自定义一张报表

2．利用报表模板生成报表 【实验准备】

引入实验五账套数据。 【实验要求】

以账套主管“郑通”的身份进行报表管理操作。

【实验资料】

1． 自定义报表-简易资产负债表 （1）格式设计

简易资产负债表

编制单位：

年 月

日

单位：元

会计主管：

要求如下：

制表人：

报表标题居中；报表各列等宽，宽度为40毫米；D8单元设置为字符型。 ⑵生成2007年1月简易资产负债表 要求：增加2张表页；生成报表；报表审核

⑶定义审核公式，检查资产合计是否等于负债和所有者权益合计，如果不等，提示“报表不平”提示信息。

2. 资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表、利润表

实验7 工资管理

【实验目的】

掌握用友通工资管理的相关内容，掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。 【实验内容】

1. 工资管理系统初始设置 2. 工资管理系统日常业务处理 3. 工资分摊及月末处理 4. 工资系统数据查询 【实验准备】

引入实验三账套数据。

【实验要求】

以账套主管张一佳的身份进行工资账套建立及初始设置。 以工资类别主管王贺雯的身份进行工资日常业务处理。

【实验资料】

1. 建立工资账套

工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2008年1月1日。 2. 基础信息设置 (1) 人员类别设置

管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。 (2) 人员附加信息设置

增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。

工资类别一：正式人员

部门选择：所有部门

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

工资类别二 ：临时人员

部门选择：生产部

工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数 工商银行中关村分理处；账号定长为11。 (6) 权限设置

设置“王贺雯”为两个工资类别的主管。 3. 工资数据

(1) 1月初人员工资情况

① 考勤情况：李扬请假2天；孙怀庆请假1天。罗江请假3天。

② 因需要，决定招聘李力（编号505）到生产部担任生产人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：[1**********]。 ③ 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。 4. 代扣个人所得税

计税基数1 800。 5. 工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。

实验8 固定资产管理

【实验目的】

掌握用友通管理软件中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 【实验内容】

1. 固定资产系统参数设置、原始卡片录入

2. 日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询 3. 月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账

【实验准备】

引入实验三账套数据。

【实验要求】

以王贺雯的身份进行固定资产管理。 【实验资料】

1．初始设置

2. 日常及期末业务

(1) 1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 (2) 1月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值“200000”，累计折旧“45000”。 (3) 1月31日，计提本月折旧费用。 (4) 1月31日，生产部毁损微机一台。 3．下月业务

(5) 2月16日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。（转账支票号ZZR005） (6) 2月27日，总经理办公室的传真机转移到采购部。

(7) 2月28日，经核查对2006年购入的笔记本电脑计提1000元的减值准备。

实验9 财务分析

【实验目的】

1. 理解财务分析的原理及流程。 2. 掌握财务分析的基本方法。 【实验内容】 1．指标分析 2．报表分析 3．预算管理

4．现金收支管理 【实验准备】

引入实验五账套数据。 【实验要求】

以账套主管“张一佳”的身份进行财务分析。 【实验资料】

1．指标分析

进行变现能力比率分析（流动比率、速动比率）、资产管理比率分析（存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率）、负债比率分析（资产负债率、产权比率）、盈利能力分析（销售毛利率、资产净利率、净值报酬率、资本金利润率）。

2．报表分析

对资产负债表进行结构分析。

3．预算管理

对企管办进行精细预算管理：设置2008年1月办公费预算1000元；差旅费8000元；招待费2000元。且本月企管办又发生办公费900元，在总账系统中处理该业务并进行精细部门预算分析。

4．现金收支分析

现金初始：设置现金流入项目为“应收账款、其他业务收入”；现金流出项目为“应付账款、营业费用、管理费用、制造费用”。