企业贷款保前调查报告撰写规范
企业贷款保前调查报告撰写规范
③速动比率=(流动资产总额-存货)/流动负债总额 ×100%
一般认为,该比率为1:1较好。
④现金比率=(现金+银行存款+短期投资)÷流动负债
该指标比率越大越好,表明短期偿债能力越强
2、营业状况
①存货周转率= 销货成本/平均存货
其中:平均存货=(期初存货+期末存货)÷2
一般而言,存货周转率越高,利润额也就越大,运用资本中闲置在存货上的数额也就越小,存货周转率为9(次)较合适,但行业间的差别也较为明显,应具体分析。
②应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]
企业设置的标准值为3。应收账款周转率越高,说明其收回越快。反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债能力。
3、获利水平
资本金利润率=利润总额/资本金总额
一般来说,企业资本金利润率越高越好,如果高于同期银行利率,则适度负债对投资者来说是有利的,反之,如果资本金利润率低于同期银行利率,则过高的负债率会损害投资者的利润。
另外,借款企业必须在农村信用社开立存款帐户,以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%(或一定比例)时,应注意分析帐龄分布情况。
4、信用评级得分和综合授信额度。通过报表分析和信贷系统评价授信相结合。
(三)还贷来源及还款时间分析
分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量,调查分析借款单位还本付息资金来源及还款能力,确定借款期限等。
四、借款担保方式
属于抵押担保的贷款,写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ;属于保证担保方式的贷款,写清保证担保人基本情况(同借款人基本情况)、资产负债状况,分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。
五、本次信贷业务的综合效益分析
通过分析,测算本笔贷款给企业、社会及信用社带来的经济效益。分析企业结算往来情况和合作潜力。
六、信贷风险评价及风险度测算
通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析,结合抵押担保情况对贷款风险进行评价,按照企业贷款风险测算标准测算该笔贷款风险度。
七、提出调查结论
调查人要在进行贷款综合效益分析基础上,总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”,结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项:1、贷与不贷;2、贷款方式;3、贷款金额;4、贷款期限; 5、贷款利率;6、还款方式等。
八、调查人声明并签名
调查人声明对上述调查情况和结论的真实性负全部责任。企业贷前调查必须由两名以上信贷
员参加,调查报告要有两名以上贷款调查人签名,并写清调查时间。