浅谈提升企业现金流管理水平的措施
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浅谈提升企业现金流管理水平的措施
作者：奕慧琴
来源：《财税月刊》2015年第08期
摘 要 现金流管理是现代企业经营管理的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。本文以作者所在企业--宁波钢铁有限公司为例，探讨提升企业现金流管理水平的有效措施，供借鉴。
关键词 企业；现金流；管理水平；有效措施
企业现金流是指企业在一定会计期间内由经营、投资、筹资和非经常性项目所产生的资金流入和流出情况。现金流管理水平真实的反映一个企业经营管理的能力，特别是在当前我国企业外部竞争环境不断变化的背景下，只有那些管理中拥有良好现金流的企业，才能够有效的保障自己抵御市场环境的巨变所带来的冲击。
一、企业概况
宁波钢铁有限公司（简称“宁钢”）是由杭钢控股的大型钢铁联合企业，前身是宁波建龙钢铁有限公司，于2003年1月14日开工建设。2006年3月16日，国家结合杭钢结构调整核准宁波钢铁项目重组申请，同年7月7日宁波钢铁有限公司成立。2009年3月1日，宝钢集团有限公司重组宁波钢铁。2014年12月16日，宝钢集团有限公司、杭州钢铁集团公司、宁波开发投资集团有限公司、宁波经济技术开发区控股有限公司签订增资及股权调整协议，由杭钢集团有限公司控股宁波钢铁。
宁波钢铁有限公司主体厂址座落于浙江省宁波市北仑区，占地2.33平方公里，距离市区38公里。现公司主要生产设备为两座55孔焦炉，两座2500立方米高炉，三座180吨转炉，一座年产能180万吨双工位RH 真空精炼炉，一条1780mm 热连轧生产线，一期设计年产能为400万吨。项目主体装备均达到国内先进水平，并与国际接轨。宁波钢铁是一个从原料到炼铁、炼钢、连铸、热轧等工序配套齐全，装备一流的大型现代化临海钢铁联合企业。具有交通发达、物流顺畅的优越地理位置。西面与闻名世界的东方深水良港北仑港毗邻，厂界西侧还有北仑港铁矿石中转堆场。
二、重视现金流管理背景分析
2008年后，中国经济进入到了高速发展后的下降通道，产能过剩的钢铁行业也先于其他行业进入了深度调整，生存下去成为了每个钢铁企业面临的最大命题。尤其像宁钢这样有着复杂经历的企业，建龙时期股东自有资金投入比例过低，又经过金融危机时的严重亏损，资产负债率已达资不抵债的边缘。从外到内，宁钢面临的经济环境和融资环境非常恶劣，在经营利润难以有效保障的情况下，“现金为王”成为公司管理层的一致共识。