学校财务管理
财务管理流程和控制
为了提高工作效率,加强内部控制,改善经营,强化财务管理,现从学校实际出发,规定如下:
一、 货币资金的收入管理
1. 货币资金的范围:现金、银行存款及有价证卷。
2. 货币资金的收入管理
2-1. 学校实行出纳管理现金的制度。
2-1-1. 平时收入现金时,要由专人用学校统一印制的收据填制,规定三联,一联给交款; 一联统一交款时给出纳或会计; 一联为存根。
2-1-2. 收款人务必使用连号的专用收据,当填制错误时,在上面注明作废字样,三联一并保存。收款人收了款,要在收据上盖上“现金收讫”章。
2-1-3. 收款人在一定时间内(比如一星期)收的款,交给出纳或会计一次(没有设出纳时,就交给会计),收据交给出纳或会计签核后,将相应的金额一起交上。收款人(除老板娘外)必须开一张收条给交款人,以证明收到交款人的款额。
2-1-4. 收据和金额对不上时,要查找原因,是交款人弄错,要交款人赔偿。
2-1-5. 出纳或会计必须如实登记现金日记账,并及时将收到的现金,在留够几天用的备用金的情况下,将余款存入银行,并及时登记银行存款日记账。
二、 货币资金的支出管理
1. 货币资金支出的范围:日常办公开支、差旅费、招待费、伙食费、电话费、工资费等等。
2. 货币资金支出的管理
2-1. 先规定费用的审批流程
2-2. 货币支出前,一定要填写好支出凭证,如费用报销单、差旅费单、工资支付
表等,按费用的审批程序,由相关领导人签批后,才能交给出纳支付。
2-3. 出纳付了款后,要在支付单据上盖上“现金付讫”章,并妥善保存已付出的
单据。
2-4. 出纳要及时登记好现金或银行存款日记账。
以上只是根据你说的,写了一点注意事项。其他你们补充。