助理审计人员岗位责任制
助理审计人员岗位责任制
2005-8-1
为了进一步加强事务所内部管理制度,落实岗位责任制,考核审计师的工作业绩。特制定本制度。
一、助理审计人员的岗位责任
1、 热爱注册会计师事业、热爱和关心本公司建设和发展,忠诚地为本公司服务。
2、 按独立审计准则负责完成审计项目;严格遵守独立、客观、公正的原则,不允许示意、默认或串通作弊,或出具不实虚假的审计报告,违者将按有关规定严肃查处;
3、 在执行审计工作中,遵守国家和地区的政策、法规以及本公司的各项规章制度。既要执行国家政策,维护国家利益,也要保护委托人的合法权益和搞好与委托人之间的关系。
4、 外出执行审计任务,每个审计小组至少二人,不准单独外出进行审计工作。工作人员与委托单位存在利害关系的,应当主动提出回避。
5、 廉洁奉公,不拿客户礼物,不吃客户宴请;严禁向客户索要物品、财物或额外报酬。无法拒收的礼品,应主动向公司领导说明情况
并及时上交,由公司统一处理。
6、 不准以个人名义承办审计业务,或私下搞业务回扣、分成。
7、 加强修养,注意文明礼貌,注重仪表仪态,爱护公物,注意安全、防火、防盗和节约水电及各项开支,保持办公环境的清洁卫生。
8、 严格遵守公司劳动纪律,按时上下班,不迟到早退,有事外出需向上一级领导请假;
9、 团结友爱,主动帮助、关心别人,创造和睦共处的气氛;
10、服从项目负责人的按排。完成本职工作,主动配合项目主审人员工作;
11、负责编制项目主审安排的科目审计底稿、调查取证工作;
12、负责基本情况表,会计报表复核、分析性测试、审计项目信息表填写;
13、负责审计底稿整理、归档;
14、审计项目主审安排的其他工作;
15、按事务所规定的时间完成审计档案的归档;
16、积极参加中注协、市注协的业务培训;参与事务所组织的业务培训;努力学习,更新知识,学以致用,积极进取,不断提高专业知识和业务水平,
17、积极开拓业务,工作中要不怕困难,勇于吃苦。不计较条件,不挑捡客户。积极主动地完成上级交给的各项任务,顾全大局,不做不利于团结的事,对于缺点和错误,要勇于批评和自我批评。
18、积极向上级提出改进工作的意见和建议
二、岗位责任制的考核
1、岗位责任制按百分制进行考核,各项目分值见附表;
2、季度终了,考核表由个人先自评,经项目主审和部门经理填写考核意见后交行政办公室;
3、个人季度奖=应得工效奖*考核分