中普审计软件应用培训

中普审计软件应用培训

授课人：许志坚 2010年2月6日

一、中普审计管理平台总体介绍 中普审计管理平台先通过专门的采集工具采集得到企业财务、进销存、ERP等管理信息系统数据，再经过数据转换等数据流加工处理，生成审计数据中心；然后通过软件预设的各种专家查询模块实现计算机的批量自动查账，以及通过软件提供的各种查账工具实现人机结合查账，通过计算、统计、分析、筛选，实现高级的自定义查账；最后，对不同查账方法发现的审计疑点进行查证（查看原始凭证、票据），生成疑点、问题记录，并根据问题记录自动生成工作底稿、审计报告等文书。

二、基本功能介绍

（一）系统维护

1．用户切换-更换操作员、更改口令

2．注册授权-授权单位注册

授权单位：祥浩会计师事务所有限责任公司

授权码：选择相应软件狗号的审计软件加密狗的授权码

点击“测试是否安装狗”若显示：可以检测到USB软件狗，若不能检测到就需要安装加密狗驱动程序；点击”注册”按纽进行注册授权，若显示：软件狗授权码正确，或显示不正确，检查授权码是否正确。

3．系统初始化

操作员设置及授权：系统默认只有系统管理员有此项权限，要增加操作员及对其进行授权，需切换到系统管理员（以system登录）后方能进行。“操作员设置及授权”-“增加”增加操作员并对其进行授

权。在 “操作员设置及授权”界面也可删除或修改操作员。

4．系统维护工具

“数据库维护工具”

“账套备份及维护”

“数据库访问权限”（只有操作管理员SYSTEM有此权限） 只作简要介绍，一般不轻易使用

“生成数据采集用U盘”-从审计软件中生成放到U盘中的用于采集财务软件数据的工具。

5．高级维护工具-申请远程协助，通过网络直接向中普审计软件公司的技术人员请求帮助。

（二）财务查询

△采集转换：

1．审计数据的采集--结合实例操作采集方式1

1．1采集前的准备

1．1．1将安装光盘或安装文件原始目录下的：“\数据采集工具\数据采集工具.zip”文件拷贝到U盘或移动硬盘；或者采用“生成数据采集用U盘”功能生成；

1．1．2将数据采集工具整个目录，拷贝到装有财务软件的客户机上，再采集，速度会快些，主要是U盘的文件传输速度要比硬盘慢； 注意事项：进点采集前对U盘或移动硬盘进行杀毒，避免感染客户的机器，有利于保护客户的财务数据。

1．2采集的方式（可参考中普审计软件“帮助”-系统功能特点-模块1：数据采集及转换）

1．2．1在被审单位财务服务器上运行采集工具

1．2．2在客户机上运行采集工具：选择一台可以正常访问财务服务器的客户机进行采集。

被审单位不同意对服务器直接操作的情况下，对用友8.1/7.0、金碟7.0、金算盘、福建华兴等数据库类型为Access的财务数据与新中大、远方等采用dbase/paxdox数据库的财务数据，也可以采用拷贝整个数据库文件或目录的方法，然后再拷贝到审计机器上进行采集。

1．3数据采集操作指南

第1步：选择财务软件

A）首先输入采集数据的单位名称 ；

B）然后要知道被审单位采用什么类型的财务软件，由于本系统支持的财务软件较多，用户可以通过【软件名称检索】功能快速找到相应的财务软件及版本。

C）本软件支持自动搜索财务软件功能，也就是说用户可以在不知道被审单位安装了何种财务软件或财务软件版本时，系统可自动搜索出相关信息。用户可点击【搜索本机安装了哪种财务软件？安装在哪个目录下？】按钮来实现。

第2步：选择采用的数据库类型

此步骤系统会自动选择，不需要用户更改，系统会根据财务软件自动选择相应的数据库类型；具体也可以询问财务系统管理员；

第2.1步：如何输入数据库连接参数？（关键）

（1）此步骤难度较大，请按照提示操作；

（2）请多用采集助手；特别是“快速搜索功能”

（3）连接参数输入过程中，对大型数据库，一般会设置数据库密码的，请联系数据库管理员，否则无法采集；

第2.2步：如何识别财务版本？

（1）某些财务软件公司提供多种版本的财务软件，这些版本的数据库结构可能存在差异；

（2）财务人员可能不能确定是哪个版本?

（3）在点击“先连接测试”，并连接成功后，请点击按钮“当前库对应财务软件识别”，系统会自动识别企业采用的财务软件；

（4）本采集工具对财务软件的支持是向下兼容的，如采集工具写的是4.X或以上，则表明支持后续版本。

第2.3步：要学会使用验证功能

（1）验证功能的设计目的是：采集前先看一下数据库的内容，确保采集的数据是自己想要的。

（2）验证功能有三个：帐套信息、凭证信息、帐套年度。 采集前，可以进行如下选择：

A）采集起始年度

B）采集后文件是否需要压缩；（一般要采用压缩格式）

C）是否需要采集固定资产、报表、进销存数据

采集不成功，可能的原因：A、未输入正确的数据库密码 B、用户的

电脑设置了防火墙，使采集工具不能正常使用。

用友等典型的SQL SERVER类型数据库的采集方法：

第1步：输入财务服务器名称或IP地址（通过网上邻居查看，或询

问系统管理员）。如果是在财务服务器上直接采集，单击【Sql Server助手】，在弹出来的下拉式框中选择【在服务器上采集：获取本机机器名】或【在服务器上采集：获取本机IP】可自动获取；

第2步：输入数据库的访问用户名。（默认为SA）

第3步：输入数据库访问口令，一般情况下是为空。若财务系统管理

员设置过数据库口令，请被审单位财务系统管理员协助输入，（此步必做，注意此口令为财务软件后台数据库访问口令，而非财务软件操作人员口令）

第4步：点击【Sql Server助手】的下拉式箭头，单击【快速搜索

下面服务器上此财务软件数据库】进行搜索，从【选择搜索结果】中选中需采集的数据库，再对数据库进行采集，也可以直接单击【Sql Server助手】的下拉式箭头中的【第4步：取该服务器已有数据库信息】；（对于用友软件，也可以直接输入数据库的名称：UFDATA_账套号_年度（如2008））

第5步：点击【验证1：查看账套信息】、【验证2：查看凭证信息】、

【验证3：查看账套年度】三个验证按钮来确认是否是需要采集的数据。

实际采集例子：数据库类型为ACCESS，此类数据库为直接拷到审计机器中再进行采集。（实际操作）

提示：根据目前工作底稿要求（往来明细的账龄要有3年以上的数据），至少要采集3年的数据。

采集方式2的介绍：

拷贝数据库备份文件或原始数据库文件到分析系统，再恢复到相应数据库中，然后利用采集工具进行采集，操作稍复杂，分析系统需要安装相应的数据库服务器软件；在这里主要介绍如何利用中普审计软件采集工具采集采用SQL数据库的财务软件(如用友UFERP\用友财务通8.2及以上的版本\远光财务3.0以上版本等软件)的数据库备份文件（如UFDATA.MD\UFDATA.BA等文件） 主要工作流程：

（1）获得被审计单位的数据库备份文件或原始数据库文件；

（2）安装sql2000 pro数据库；

（3）恢复数据库备份文件：进入审计采集工具-附加工具-数据库备份及恢复-选择SQL SEVER数据恢复-选择备份文件-开始恢复；

（4）采集数据：选择被审计单位的财务软件版本对上述已恢复的数据库文件进行采集。

手工账数据的导入介绍： 如果被审计单位不同意在其机器上进行采集或拒绝提供财务软件的备份数据，可以尽量让提供被审计单位其科目明细余额表及凭证库、及辅助核算科目汇总表的电子表格，科目明细余额表应包含科目代码、科目名称、期初科目余额等内容；凭证库的内容应包括凭证制单时间、凭证种类、凭证号、摘要、科目代码、科目名称、借方金额、贷方金额、涉及辅助核算的，还应有往来单位代码、往来单位名称、项目核算代码、项目核算名称、个人核算代码、个人核算名称、部门核算代码、部门核算名称等内容；辅助核算科目汇总表应包括核算项

目代码、核算科目名称、期初余额等内容。

（1） 建立需要转换的数据库。

（2） 进入“手工账数据的导入”—新建账套—选择导入的格式对应模板（需要设置）—选择导入所属年度—导入科目明细余额表及凭证库、及辅助核算科目汇总表（要求的格式为EXCEL表格） 关键：选择导入的格式对应模板的设置

（3）重新记账。如果需导入两年以上数据，需执行“数据准备及测试”中的“跨年度记账重新汇总”功能。

（4）财务软件数据导入注意事项：

①数据按年导入，1次只能导入1年数据；

②科目汇总表只需导入1次，但必须包含科目年初数列

③本导入工具支持excel大文件高速导入，可1次导入1年凭证，也可以按月导入， ④辅助核算汇总表可以按科目分别导入，但必须包含科目年初数列； 辅助核算汇总表一般需要导入:应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、长期应付款等往来科目；其他辅助核算科目如：项目核算、个人核算、部门成本核算也可以根据需要导入。 ⑤财务软件数据导入完成后：

主界面->财务查询->选择帐套->数据准备及测试->各种校验 《采用手工导入“财务数据导出的Excel文件”方式，等同于直接采集、转换数据》

⑥若财务软件导出为：XML/hTML/TXT/DBF等请先导入到excel中，存为excel文件，再在本系统中导入。

2、转换数据（导入）--结合实例操作

第1步：转换到哪个数据库中：

新建数据库：选择“被审计单位对应的数据库”或“本单位本部对应的数据库”—“新建”—录入“单位名称”

注意：每转换一个新单位的数据，必须新建一个数据库，不能把两个不同单位的数据转换到同一个数据库中，否则不能正常生成底稿。 第2步：选择数据所在的位置：有三种情况可供选择（数据在本机上；数据在U盘上；数据为压缩格式）

一般选择“数据为压缩格式”，选择所采集到的财务软件数据，解压所采集到的数据：“解压”

3、选择需要转换的账套；

4、选择转换后的账套；

如选择可将不同年度的数据合并到一个账套中（目的是将来方便生成账龄分析表）

△数据准备：--结合账套1举例

第1步：选择项目账套

第2步：设置查账期间：确定查账和所生成的底稿的截止日期

第3步：行业科目对照：确定被审计单位所使用的会计科目中与行业会计制度模板中不相匹配的特殊科目，以便将来单独制作底稿； 第3步：数据准备及测试：包括以下需要校验的内容-

账户平衡校验：验证被审计单位账套数据中“资产+成本”是否等于“负债+所有者权益+损益”；

损益类科目冲销校验：本功能解决企业财务核算不规范的问题，如收入冲销记借方，成本冲销记贷方，重新校验后的账户数据才能反映被审计单位的真实业务；

年度间科目结转校验：科目上年年末余额与本年年初余额比较，如果无差异，则表示科目上年年末余额与本年年初余额完全一致；如果有差异，则表示科目上年年末余额与本年年初余额不完全一致，软件校验结果会显示具体差异的情况；

凭证校验及红字对冲检查：凭证准确性校验、凭证分录统计、凭证合规性校验、红字对冲检查（红字对冲的凭证一般属异常情况，应仔细检查）；

历年科目设置连续性校验：一般情况下，采用财务软件核算的情况下，年末结账时当期的会计科目名称及余额自动结转第二年度，如果发现各年度间的科目设置及余额不相符，应向被审计单位询问原因，如是否第二个年度财务核算系统是否重新初始化？历年科目设置应保持连续性，若不连续，则生成的账龄分析表不可靠。

辅助科目核算查询：可以检查被审计单位有哪些会计科目设置了辅助核算。

科目类别设置、重新记账、明细账批量导出、多账套数据对比分析一般不需执行。

EXCEL底稿向导（留到最后再讲）

△基本查账功能--结合账套1举例

基本查账功能有科目汇总查询、明细账查询、某期间科目表、凭证查询统计、外币及数量账、凭证查找定位等功能。

执行“科目汇总查询”功能可以生成科目余额表，可以实现科目

余额表、明细账、凭证查询功能转换；

执行“明细账查询”功能可以查阅明细账薄；

执行“某期间科目表” 功能可以生成某期间科目余额表； 执行“外币及数量账”功能可以生成设置了外币及数量核算的科目余额表。

执行“凭证查询统计”功能可以统计查询符合一定条件的会计凭证，条件包括：会计期间、凭证类型、分录金额、科目代码、对应科目、不含对应科目、凭证摘要等，可以根据需要进行查询统计，形成审计所需要的查询内容。界面显示方式分“凭证分录”和“整张凭证”两种方式。

执行“凭证查询定位”功能可以查找到某日、某月、某时间范围内的凭证。

△ “辅助核算查账”功能--结合账套1举例

“辅助核算查账”功能包括辅助核算查询、账龄综合分析、辅助核算收支余等三个功能。在此主要介绍常用的辅助核算查询、账龄综合分析功能。

（1）辅助核算查询

作用：如果单位对应收账款、其他应收款等往来账、在建工程、存货、主营业务收入等科目设置了辅助核算，可以通过“辅助核算查询”功能来进行查账。该功能主要用于查询核算属性为往来单位核算、个人核算、部门核算、项目核算的科目（可以通过“辅助科目核算查询”查询），包括所有各种往来的辅助核算科目，分析出所选科目下的所有往来的年初余额、发生额以及期末余额。还可以对分析得到的数据进行二次分析，快速找到分析的重点。

操作说明：

单击【辅助核算查账】上的【辅助核算查询】

●首先选择辅助核算的类型，选择不同的辅助核算类型后系统会自动将此辅助核算类型所对应的核算科目和项目过滤出来以供用户分析。

●【选择查询年月】：如果此账套为多年数据，一般情况下选择最后一个会计期间进行分析。

●【选择核算账户】：用户可以根据情况选择一级科目或者该科目的下级科目进行分析。

●【业务发生过滤选择】：①不过滤；②仅余额不为零；③仅本月发生；④仅本年发生；⑤仅本年发生或有余额。

●【查询结果显示设置】：①显示本月发生数；②显示本年发生数；③显示累计发生数；④借、贷余额分开显示；⑤只显示底层科目；⑥查询所有核算对象。

●【选择数据过滤】：可以选择余额、发生额数据范围过滤； ●可以以多种方式组合查询：

组合方式(1)：所有往来个人的当前科目汇总数，操作方法：“选择全部核算账户”且将“查询所有核算对象”打勾；

组合方式(2)：指定往来个人的所有科目汇总数，操作方法：“选择全部核算账户”且将“查询所有核算对象”不打勾，同时选择具体个人核算代码；

组合方式(3)：所有往来个人的指定科目汇总数，如117-备用金\职工借款的所有个人汇总数；

组合方式(4)：指定往来个人且指定科目汇总数。

组合方式(5)：所有个人项目核算的汇总统计。

（2）账龄综合分析

作用：分析往来科目账龄

操作说明：

在财务查询系统应用主界面中，单击【辅助核算查账】上的【帐龄综合分析】

●首先需要进行选择帐龄分析的辅助核算类型。如果被审单位的辅助核算项目是设置在往来帐中的，可以在“往来单位核算、项目核算、往来个人核算、部门核算”中选择，如果被审单位的往来帐是设置在科目中的，可以点击“科目核算”再进行分析。

●选择某核算账户，下面的表格就会显示出该账户下所有核算单位。

●选择分析截止日期（以选择的年月为准）、分析方式。 ●分析选择：分析单个单位和分析所有单位；

●帐龄区间及计提：用于设计账龄分析区间天数；（但一般采用默认设置）

●手工对冲往来则可以一笔一笔手工对冲往来，最终形成账龄，工作量比较大，适用于对重点往来单位进行重点分析。

●所有的帐龄分析记录会放在“历次帐龄分析记录”里，用户可以点击某个记录再点击【查看帐龄分析结果】来查看以前分析过的帐龄记录。

●批量账龄分析：一次性分析所有往来科目账龄。

●查看帐龄分析结果：审计工作记录—选择需查看的会计科目

△“账务综合分析” --结合账套1举例

（1）单科目综合分析

作用：

通过建立财务数据之间的关系模型，对选择科目的科目结构、借贷余自身变化情况、与相关科目对应情况进行总体分析，最后用预期值和实际值进行比较，对差异进行分析，找出疑点。

操作说明：

在财务查询系统应用主界面中，单击【财务综合分析】上的【单科目总体分析】，进入智能分析界面，首先进行第一个页面“分析设置”，在此页面选择分析方法和 对应科目等，可选择单个科目的分析，计算出某科目的自身变化规律，也可点击【增加】按钮选择多个有相关性的科目进行分析，计算出这些互相有联系的科目的变化规律，从而找出突变点。

应用举例：

●选择501产品销售收入，关联科目选择502产品销售成本，对其进行疑点智能分析；

●选择分析时间：年、月；（可以跨年分析）如：2006年1月-2007

年12月。

●在关联科目疑点分析设置栏下点击【增加】按钮，打开科目框图，选择502 产品销售成本。

●选择分析类型：月（季）借方发生额，分析方式：月度分析。

●点击右上角【分析】按钮，则系统会把501产品销售收入的科目结构、借贷趋势和关联科目的变化情况、智能疑点提示、以及相应的图形显示出来；

●在月借和月贷疑点分析窗口，系统通过建立数学模型分析该数据，图形框中，黄色条表示实际发生值，蓝色条表示系统估算值。实际值与估算值相差较大的区间，系统会提示需要测试，审计人员可以把此区间作为审计的重点；

●关联科目分析页面是把分析科目与用户所选的关联科目放在一起比较分析，如果这些科目是具有强烈的勾稽关系的，那么系统建立的数学模型就相对精确。

（2）余额方向异常

作用：

●系统按照所选会计期间对科目余额的方向进行分析，分析原则是：

（1）除了资产备抵科目外（例如坏账准备、短期投资跌价准备），资产类科目余额通常方向为借方，若出现贷方余额系统分析提示为异常科目。

（2）负债类科目余额通常方向为贷方，若出现借方系统分析余额提示为异常科目。

（3）损益类科目余额通常已经结转为零，若借、贷方向出现余额系统分析提示为异常科目。

●系统提供三种分析方式：（1）资产类出现贷方；（2）负债类出现借方；（3）损益类不为零。

操作说明：

●在财务查询系统应用主界面中，单击单击【财务综合分析】上的

【科目余额方向异常】：

●选择分析年份；

●点击【确认】按钮，则会得出科目余额异常方向分析表，该清单就是我们分析要关注的重点。

（3）对方科目分析

作用：

提供所对所选科目及对应凭证分录清单进行分析。

操作说明：

●在财务查询系统应用主界面中，单击【财务综合分析】上的【对应科目发生分析】；

●选择分析年度、分析方向；

●选择分析科目，点击【分析】按钮，显示分析结果。

通过上述分析也可以发现审计疑点。

应用举例：

选择“预收账款”科目，对其贷方进行分析，在分析结果中发现，对应科目中出现“长期借款”，此种属异常现象，因为“预收账款”科目的对应科目一般应为“现金”或“银行存款”。

△工具箱--结合账套1举例

（1）凭证抽样测试

作用：

采用分层属性货币统计抽样技术，其核心技术是：对重点业务，发生金额大的业务抽中的概率比较大，避免以往人工抽样中的主观性和随意性，有效地降低分析风险。

操作说明：

●在财务查询系统应用主界面中，单击【审计工具箱】上的【凭证抽样测试】；

●点击【增加】按钮，进入凭证抽样界面；

●在上图中，分析人员设定抽样参数：凭证抽样条件、预期差错率、可靠程度、凭证抽样方式后点击【计算样本总量】按钮，系统计算出本次抽样“样本总量”和“样本量”；如果用户认为样本量适中，就可以点击【开始抽样】按钮，系统自动进行抽样并显示抽样结果；

●在上图点击【样本量表】按钮，设置属性抽样样本量参照表，系统预置的是美国《现代分析师抽样》标准样本量表，一般情况下不需要修改，若要修改，请先将【抽样样本量表】窗口的【修改模式】打勾。

●在上图中双击“凭证抽样分录清单”中的任意一条分录，可以联查凭证。

●将上述“凭证抽样分录清单”打印出来或带上计算机到财务档案室，查看原始凭证。

【难点说明及使用技巧】:

抽样时可以先选择抽样条件，如：只抽查发生额在10000元以上的凭证，这就是系统所说的“分层抽样”，对重要的业务给予重点抽查，缩小每次抽样的样本总量；统计抽样则是系统自动按“统计学”原理选取样本。

计算机抽样流程为：选择抽样条件→得到样本→到财务部门对照相应原始凭证→记录不符合会计核算规范的凭证→统计不符合

会计核算规范的凭证张数→对照“可接受的差错范围”→对本次抽样进行评价。

每次抽样结果自动保存到系统中，方便后期查看。

（2）存货计价分析--举例账套1和2

作用：

本系统对于存货发出的计价方法有四种：“先进先出法”、“后进先出法”、“加权平均法”、“全月一次性加全平均”、“移动加权平均法”。

操作说明：

●在财务查询系统应用主界面中，单击【审计工具箱】上的【存货计价分析】；

●点击【分析流程】按钮，展开分析流程的二级菜单；

●在存货计价分析流程中：

第1步：先设置存货信息：可以从当前分析账套中读取，只要当前账套科目核算属性为数量核算的科目都可以读过来，当然也可以手工增加存货。具体操作为：点击选择“第一步、设置存货信息”

初次进入存货信息设置时，是无任何存货信息的，用户可通过点击【增加】按钮，手工设置相应的存货信息，也可点击【批量选取数量核算科目】按钮，系统会自动将所有设置数量核算的科目添加到存货信息列表中来，而无需再手工增加存货，增加完存货类别后，点击选择按钮，在弹出来的下拉式框中选择需分析的存货类别。

第2步：选择凭证读取起始年度。

第3步：从凭证库里读取数据：点击此按钮，系统会自动将凭证库里所涉及到的

相关存货类别凭证数据全部读取过来。

第4步：选择计价方法：

（1）【先进先出法】：该方法假定“先入库的存货先发出去”，根据这一前提，计入销售或耗用存货的成本应顺着收入存货批次的单位成本次序计算。当然，这仅是为了计价，与物品实际入库或发出的次序并无多大关系。

（2）【后进先出法】：后进先出法与先进先出法正好相反，它是假定“后购入的存货先发出”，因此，最先发出的存货应按最后购入的存货单价计算，而期末存货则按最先购入的存货的单价计算。

（3）【全月一次加权平均法】：本月销售或耗用的存货，平时只登记数量，不登记单价和金额，月末按一次计算的加权平均单价，计算期末存货成本和本期销售或耗用成本。

（4）【移动加权平均法】：当每次购进单价与结存单价不同时，就需要重新计算一次加权平均价，并据此计算下次购货前的存货成本和销售成本。采用这种方法，可以随时结转销售成本。 随时提供存货明细账上的结存数量和金额，有利于对存货进行数量、金额的日常控制。

第5步：计算处理：点击【计算处理】按钮，系统根据当前选择计价

方法自动运

算，对于计算后的结果中的分析差异（计算）栏，为我们分析要关注

的重点。

三、如何生成工作底稿? --结合账套1举例

点击“EXCEL底稿向导”-“底稿”- “已编底稿”，左边是底稿模版，右边是已经编制的底稿；或审计工作记录->工作底稿。 ●按钮基本操作：

【编制】：编制当前工作底稿模版所在的底稿，若已经存在此底稿，则不重新编制(你可以点击【属性】，修改索引号)；

【删除】：删除当前光标所在的底稿

【属性】：修改当前光标所在的底稿：索引号及底稿名称

【底稿内容】：修改当前光标所在的底稿的：取数公式及格式，若为Word格式则启动Word插件；

【复核】： 复核或取消复核当前光标所在的底稿

【工具】： 点击此按纽，下拉框中各按纽的说明如下：

【全部展开】： 全部展开底稿模版树节点；

【全部收缩】： 全部收缩底稿模版树节点；

【重新生成当前底稿】： 请注意：此操作会重新读取原底稿格式及取数公式，覆盖当前底稿已设置的内容。

【由底稿模版批量生成工作底稿】：批量从底稿模版选取生成到底稿中。

【只显示本人制作的底稿】：或者显示全部。

【批量复核所有底稿(不填入复核人复核日期) 】：复核后将不能修改，此操作不填入复核人复核日期，而在插件中的“复核”功能会“填入复核人复核日期”。

【批量取消复核所有底稿】：取消复核；

【将当前底稿放入废件箱中(或从废件箱取回)】：不删除，但放入废件箱；

【将当前底稿提交到作业系统中】：若以项目方式登录，可以将已经编制完毕的底稿提交到作业系统中。

●插件界面按钮操作：

当选择底稿excel类文档，插件工具条只显示相应可用功能：

【已编底稿】：打开已编制工作底稿;

【取数公式】：底稿取数公式设置，需要说明的是：底稿取数公式是按帐套存放的，改变底稿取数公式不会改变对应模版底稿取数公式。

【生成全部】：重新生成当前工作簿(全部工作表)底稿，注意：数据区的内容会覆盖(有取数公式的列)。

【生成当前】：只重新生成当前工作表，若只有本工作表页面的数据发生了变化，则只需要重新生成。

【另存】：保存到用户指定的服务器路径中。

【复核】：复核或取消复核当前光标所在的底稿，并填入复核人、复核日期；系统会从第1行搜索到数据区起始行，若某单元格包含“复核”及”日期”字符，则替换成复核人、复核日期。

【三级复核】：点击此按纽可对此底稿进行三级复核。

【提交】：若以项目方式登录，可以将已经编制完毕的底稿提交到作业系统中。

【结论】：点击此按纽可在此底稿插入相应的审计结论。

【标识】：点击此按纽可在此底稿插入相应的审计标识。

【工具】：可传入包含有本底稿取数公式科目的分录凭证-系统提供三种方式。

●底稿生成注意事项：

（1）在查完所有的账，抽查工作和所有的调整分录（包括重分类调整和账项调整）软件录入工作完成后，才生成工作底稿（推荐），也可以边抽查边生成工作底稿，但这会造成重复工作；

--如何录入调整分录？统一在“报表审计”中介绍。

（2）应收、应付、坏账准备、其他应收、其他应付、预收、预付类底稿：

这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成，并且保存到重分类库中（也就是在科目重分类结果中必须有）。具体操作如下：（以预付账款分析为例）

第1步：点击主界面导航条：“辅助核算查账分析”->“辅助核算账龄分析”，点击“往来账龄区间”，选择你需要的账龄分析区间（一般情况，点击“缺省”即可）;

第2步：选择核算帐户“1151-预付账款”，强烈建议选择1级科目； 第3步：点击“分析所有单位”， 出现“账龄分析结果窗口”，点击“重分类”，出现窗口：选择保存到哪个重分类科目中（准确地说：只是保存到重分类科目结果中） ；

第5步：关闭“账龄分析结果窗口” ；

第6步：审计工作记录-> “账龄分析”->“分析流程”->“关联方包含单位设置”

第7步：审计工作记录-> “账龄分析”->“重分类”->选择批量或单个生成重分类分录。

（3）函证类底稿生成：

这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成；在“科目汇总查询”，结果窗口中，选择银行类及往来类科目（代表往来单位）；或在“辅助核算查询”结果窗口中，选择往来单位，点击“函证”，即将该科目或往来单位放入函证控制表中。

审计工作记录->函证管理->生成多张（多张函证合并放在一个电子表格工作薄中）或单张询证

（4）“检查情况表”生成：

①这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成，在“凭证查询统计”、“凭证抽样”、“明细账”、“凭证分录”等结果窗口中，点击“抽查”，系统会将选择分录所在的整张凭证放入“抽查凭证表中”。抽查时可以多选；

抽查凭证可以多种方式：自由抽查（随机抽查、等距抽查、分层抽查）、批量抽查、通过主观判断来确定是否抽查等方式。

②查看原始凭证后，若该凭证核算无问题，可以点击“抽查”工具条，将核对内容打钩，系统会将该凭证的第1条分录打钩。

③注意：“统计科目名称”，决定数据放在哪张底稿中；

（5）审计工作底稿生成方式：

●通过“excel底稿向导”来单张生成工作底稿，一次生成某一科目的程序表及相关的查证表。

●通过“批量处理及流程”来批量生成工作底稿。

审计工作记录->工作底稿->账套工具->批量处理及操作流程->底稿人员分工->批量生成工作底稿

从考虑计算机的承受能力角度出发，建议分成几次批量生成工作底稿。

注：由某操作员抽查的凭证，只有在其生成的工作底稿中才能生成相应的检查情况表。

（6）费用类科目、收入类科目、存货出入库截止测试类底稿

（7）往来类科目替代性测试底稿

四、如何生成报表？

（一）查看审计后各往来科目的重分类结果，并生成“重分类分录”。

审计工作记录->账龄分析->选择科目->查看各科目的重分类结果->点击“重分类”按纽->生成生成“重分类分录”

（二）调整分录的录入

作用：

调整分录分类标志共分五类：【调整】、【重分类】、【未调整】、

【年初调整】、【年初重分类】，其中调整分录分类标志为调整、重分类将影响到报表的审定数。

1、【调整】：对于被审单位的业务处理存在不合法、不规范，需要进行调整的分录统一在此窗口输入（如少计收入、多计成本费用、凭证分录金额计错、凭证分录借、贷反向等会计差错）。

2、【重分类】：用于帐户归属于报表项目分类错误设置。如“预付帐款”出现贷方余额，应重分类于报表项目“应付帐款”，如“预收帐款”出现借方余额，应重分类于报表项目“应收帐款”等。

3、【未调整】：用于未需调整的分录设置，但需要统计，此类分录不影响已审报表结果。

4、【年初调整】：用于进行年初数据调整的分录设置。

5、【年初重分类】：用于年初数据进行重分类分录设置。

操作说明：

审计工作记录-> “调整分录”->“新增”->录入需调整的分录。（要注意选择“分类标志”，如选择“账项调整“重分类调整”，则可以在底稿和报表反映有调整记录，如选择“未调整，则不能在底稿和报表反映有调整记录）->保存->点击【结转】（目的：将所有调整分录中包含损益类科目的自动结转到本年利润中，自动形成损益结转凭证。）->清单：可以生成调整分录汇总表--分类标志为【调整】 重分类分录汇总表分类标志为【重分类】

未调整不符事项汇总表分类标志为【未调整】

（三）行业报表生成

作用：

1、系统对财务报表项目的取数设置主要在行业模版定制中心中进行，在这里主要是系统对已设置好的审计报表项目进行自动取数（也支持手工输入），从而生成未审报表项目数据。

2、未审报表数据生成窗口，含有资产负债表、损益表、现金流量表、企业财务指标分析表这四张表，这四张表中的数据列，都含有相应的取数公式(从科目取数)及运算公式(表内或表间运算)。 在这里主要介绍资产负债表、损益表。

操作说明：

1、审计工作记录-> “行业报表”->先选择需生成报表的会计期间->选择切换报表行业类型，点击【模版】按钮的二级菜单，若是第一次对报表进行取数，则点击【选择行业类型】，若之前在【数据准备及测试】里面执行过科目对照就不需要再点击此功能->接着点击【生成

流程】的【第一步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式

中】。

第1步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中，系统

自动对报表项目所对应的取数设置进行科目重复和科目遗漏的检测，并会弹出检测结果窗口，举例说明检测结果，此操作为重点。

在测试提示中，公式测试结果可能出现有3种情况：

①资产类项目取数公式中不能出现负债类科目（或负债类项目取数公式中不能出现资产类科目）：

如“基建工程支出”属于资产类，如果取数公式出现在权益类中；解决方法：手工修改“取数公式”即可

②有些科目在报表项目中取数公式中重复出现，解决方法：可根据指出的行号进行查找，看出现重复的科目是否会产生重复取数，有些科目做为总帐科目的一个明细体现,并不影响报表取数公式的正确性，则不需要调整：

解决方法：手工删除“取数公式”即可；

③若出现了一些科目在被审单位有数据发生，但在“对应的取数公式”中没有：

解决方法：手工将此科目加入到相应报表项目的公式中。加公式时注意：应在科目名称前面加：J或D,例如：J基建工程支出。 第2步：【第二步：对取数公式进行重新取数（包括重新运算）】，

系统会根据已设置好的取数公式对报表项目进行自动取数，重新取数后会自动进行重新运算，不需要再点击【重新运算】

按钮，只有用户手工修动了报表数据，才需要点击【重新运算】按钮，以确保报表数据正确。

利用该功能也可以生成资产负债表、利润表试算平衡表。 第3步：报表与总帐试算平衡：系统对未审报表进行总帐与报表平

衡性校验，并显示校验结果。

第4步：生成报表分析表：点击【报表分析】按钮，可以选择由系统自动生成的未审财务报表、比较和百分比表、执行情况表等。